Страхование. Ответы на вопросы

В настоящее  время функционируют три государственных социальных внебюджетных фонда:1) Пенсионный фонд РФ;2) Фонд социального страхования;3) Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

73

Социальное  страхование имеет две формы: обязательную и добровольную. Соотношение этих форм различно для разных стран и этапов развития страхования. Обязательное социальное страхование - разновидность государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные (государственные или общественные) фонды. К основным принципам обязательного социального страхования относятся:устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;государственное регулирование системы обязательного социального страхования;паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования; обеспечение надзора и общественного контроля; автономность финансовой системы обязательного социального страхования.Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхование добровольное- форма проведения страхования, основанная на заключаемом по усмотрению юридического или физического лица договоре со страховой организацией (компанией, обществом). Отличается от страхования обязательного, где заключение договора предписывается законом. В условиях рыночной экономики преобладает страхование добровольное, так как оно позволяет наиболее полно учесть интересы страхователей, обеспечивая им возможность выбора страховщиков и условий страхования. Предприятия, организации и население имеют право страховать все имущество или его отдельные виды и группы; на каждый вид имущества (в пределах его стоимости) может быть заключен, как правило, лишь один договор; страхование может охватывать «пакет» рисков или отдельные риски по выбору страхователя; страхователь обладает широкими правами в определении страховой суммы, которая может изменяться в больших пределах, но не должна превышать действительную стоимость имущества. Страхованию добровольному присуща определённая выборочность: страхователи отдают приоритет страхованию от наиболее опасных рисков тех объектов, которые им подвержены.

74

Система социального страхования России включает четыре отрасли, управляемых  тремя внебюджетными фондами:

• государственное социальное страхование;
• обязательное страхование от несчастных случаев;
• обязательное медицинское страхование;
• обязательное пенсионное страхование.

Государственное социальное страхование, осуществляемое ФСС, компенсирует временную утрату трудового дохода. Обязательное медицинское страхование, реализуемое через соответствующие фонды, оплачивает расходы на медицинское обслуживание. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний введено с 2000 г. и находится в управлении ФСС. Фонд социального страхования формирует общий бюджет по двум отраслям: социальному страхованию и страхованию от несчастных случаев на производстве с выделением отдельными строками как поступлений, так и расходов по страхованию от несчастных случаев. Обязательное медицинское страхование занимает центральное место в финансировании системы здравоохранения. Обязательное медицинское страхование в европейских странах предлагает два основных вида покрытия:оплату медицинских расходов;компенсацию заработка, потерянного из-за болезни.В первом случае застрахованному гражданину оплачиваются необходимые медицинские услуги, предоставленные лечебными учреждениями. Во втором — выплачиваются определенные денежные пособия. Виды и размеры выплат принципиально не различаются по странам. Пенсионное страхование – страхование с целью формирования источников финансирования пенсий. Пенсионное страхование является основой пенсионной системы в развитых странах.Различают обязательное пенсионное страхование и добровольное пенсионное страхование Обязательным называют пенсионное страхование, действующее в силу закона, охватывая все категории населения Добровольное пенсионное страхование – система накоплений с помощью различных финансовых организаций будущей пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное пенсионное страхование. Отличие состоит, во-первых, в том, что добровольное пенсионное страхование является дополнительным по отношению к обязательному. Во-вторых, размер взносов определяет не государство, а сам застрахованный, т.е. гражданин.

75

Государственное социальное страхование обеспечивает:

• выплату социальных пособий;
• оплату санаторно-курортного лечения;
• частичное финансирование мероприятий по оздоровлению детей.

За счет средств ФСС осуществляется выплата  семи видов пособий. Основным является пособие по временной нетрудоспособности, доля которого составляет из года в год около половины всего объема расходов фонда на социальные цели.

Это пособие  выплачивается с первого дня  болезни до момента выздоровления  или установления инвалидности. Срок ожидания установлен только для выплаты пособия в связи с бытовой травмой и составляет 6 дней.

Период  выплаты может составлять до 10—12 месяцев в течение года, если он удостоверен больничным листком, выданным медицинским учреждением. Размер пособия зависит от заработка и непрерывного стажа и составляет:

• 100% заработка — при стаже 8 и более лет;
• 80% — при стаже от 5 до 8 лет;
• 60% — при стаже до 5 лет.

Для определенных категорий застрахованных размер пособия  не зависит от стажа и всегда составляет 100% (чернобыльцы, многодетные родители, лица, работающие в районах Крайнего Севера и некоторые другие). Пособие имеет минимальное и максимальное значения: от 90% МРОТ до 11 700 руб. (на 1 января 2003 г.). .

Пособие по беременности и родам всегда выдается в размере 100% заработка (те же минимальные и максимальные границы) в течение Декретного отпуска, который составляет 140 календарных дней (194 или 156 календарных дней для случаев многоплодной беременности или осложненных родов). В размере дневного заработка оплачиваются и четыре выходных дня в месяц, предоставляемые родителям, воспитывающим ребенка-инвалида.

Остальные пособия фиксированы, их размеры  устанавливаются ежегодно федеральными законами. В 2002 г. они составляли:

• при рождении ребенка — 4500 руб. единовременно,
• при постановке на учет в медицинском учреждении до 12 недель беременности — 300 руб. единовременно;
• по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет — 500 руб. ежемесячно;
• на погребение — 1000 руб.

Расходы на санаторно-курортное лечение включают Оплату стоимости путевок, частичное финансирование профилакториев, санаториев, принадлежащих страхователям. Затраты на санаторно-курортное обслуживание покрываются в пределах определенного норматива, утверждаемого страхователям органами ФСС. Финансирование мероприятий по оздоровлению детей в основном сводится к частичной оплате за счет средств социального страхования путевок в детские оздоровительные лагеря, предоставлению дотаций по содержанию детских и юношеских спортивных школ, детских путевок на лечение.

Выплата пособий по социальному страхованию  и оплата других предусмотренных  нормативными документами ФСС расходов осуществляется через бухгалтерии  страхователей. Государственное социальное страхование, осуществляемое ФСС, принципиально отличается от других страховых отраслей по условиям получения и расходования страховых взносов. Это единственная отрасль, средства которой находятся в распоряжении самих страхователей и застрахованных, правда, в ограниченных законодательством рамках. Дело в том, что суммы страховых взносов, реально поступающие в ФСС, представляют собой остаток средств от начисленных страховых взносов после осуществления страхователем выплаты пособий и оплаты других установленных законодательством расходов.