>  

    

    
 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

    

  

  

    
 
 

    Состав  подотраслей выделяется ГК РФ и Условиями  лицензирования страховой деятельности на территории РФ и в них входит страхование близких и родственных предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми рисками, условиями и способами страховой защиты..Виды страхования - страхование однородных, одного происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ним имущественных интересов от одного или совокупности страховых рисков (случаев) по установленным для всех или отдельных предметов (имущественных интересов) условиям, способам их страховой защиты, формирования и использования страховых фондов

    Страхователями  по видам страхования первой подотрасли СФР являются лица, осуществляющие производственно-коммерческую деятельность и заинтересованные в росте прибыли, дохода и капитала. По соответствующим  договорам страхования страхуются финансовые риски только самих страхователей и только в их пользу (ст. 933 ГК РФ).      Классификация страховых отношений в этой подотрасли страхования на виды и подвиды осуществляется в зависимости от направлений деятельности страхователей, причин возникновения финансовых рисков и убытков.

  3.4.  Проектирование тарифных ставок и страховых премий в личном страховании

  Определим размер годичных брутто-ставки и страхового платежа по страхованию жизни  с двойной ответственностью по следующим  данным:

  возраст страхователя - 43 года;

  срок  страхования - 7 лет;

  страховая сумма - 195,700 тыс.руб.

  Вероятность наступления несчастного случая 0,00108 (43 года)

  Нагрузка  абсолютная  - 2,15 руб. (на 100 руб. страховой суммы)

  расходы на проведение предупредительных мероприятий – 1,23%

  прибыль страховщика – 2,86%.

  Ставка  дохода 19% годовых

    Единовременная  нетто-ставка по страхованию на дожитие:

    

     = (72626/81579) * 0,296 * 100 = 26,352 руб.

   (по условию x = 43 года, n = 7 лет, дисконтирующий множитель V⁷ = 0,296 по таблице для ставки доходности i = 19%).

    Единовременная  нетто-ставка по страхованию на случай смерти:

    

     =

  = ((1084 * 0,840 + 1148 * 0,796 + 1210 * 0,593 + 1271 * 0,499 + 1339 * 0,419 + 1413 * 0,352+ 1488*0,296) / 81579)  * 100 = 5,731 руб.

    Единовременная  нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев:

    N = 0,108 руб.

    Суммарная единовременная нетто-ставка:

    P = E + A + N = 26,352 + 5,731 + 0,108 = 32,191 руб.

    Для определения годичной ставки рассчитываем коэффициент рассрочки по формуле  нетто-ставки постнумерандо (при уплате взноса в конце года):

    

     =

  = (80494 * 0,840 + 79347 * 0,706 + 78137 * 0,593 + 78866 * 0,499 + 75527 * 0,419 + 74114*0,352 + 72626*0,296) / 81479  = 3,5415

    Годичная  нетто-ставка:

    T_n = P / ₇a'₄₃ = 32,191 / 3,5415 = 9,090 руб.

    Годичная  брутто-ставка:

    T_b = (T_n + f ' )/(1 - f) = (9,090 + 0,307)/(1 - 0,0409) = 9,798 руб.

  (по  условию нагрузка в долях от брутто-ставки, f = 0,0123 + 0,0286 =  0,0409; f ' = 2,15/7 = 0,307 – абсолютная нагрузка, рассчитываемая со 100 руб. страховой суммы).

    Страховой платеж:

    П = T_b × S = 9,798 * 195700 / 100 = 19174,69 руб.

    Страховая премия:

    СП = (T_b - T_n) × S = (9,798   - 9,090)* 195700 / 100 = 1385,56 руб.

    Расчет  на основании проектируемых  данных

    Единовременная  нетто-ставка по страхованию на дожитие:

    

     = (76866/81579) * 0,636 * 100 = 59,926 руб.

   (по условию x = 43 года, n = 4 года, дисконтирующий  множитель V⁴ = 0,636 по таблице для ставки доходности i = 12%).

    Единовременная  нетто-ставка по страхованию на случай смерти:

    

     =

  = ((1084 * 0,893 + 1148 * 0,797 + 1210 * 0,712 + 1271 * 0,636) / 81579)  * 100 = 4,355 руб.

    Единовременная  нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев:

    N = 0,108 руб. 

    Суммарная единовременная нетто-ставка:

    P = E + A + N = 59,926 + 4,355 + 0,108 = 64,389 руб.

    Для определения годичной ставки рассчитываем коэффициент рассрочки по формуле  нетто-ставки постнумерандо (при уплате взноса в конце года):

    

     =

  = (80494 * 0,893 + 79347 * 0,797 + 78137 * 0,712 + 78866 * 0,636) / 81479  = 2,9567

    Годичная  нетто-ставка:

    T_n = P / ₄a'₄₃ = 64,389 / 2,9567 = 21,777 руб.

    Годичная  брутто-ставка:

    T_b = (T_n + f ' )/(1 - f) = (21,777 + 0,538)/(1 - 0,0409) = 23,267 руб.

  (по  условию нагрузка в долях от  брутто-ставки, f = 0,0123 + 0,0286 =  0,0409; f ' = 2,15/4 = 0,538 – абсолютная нагрузка, рассчитываемая со 100 руб. страховой суммы).

    Страховой платеж:

    П = T_b × S = 23,267 * 195700 * 1,09 / 100 = 49631,54 руб.

    Страховая премия:

    СП = (T_b - T_n) × S = (23,267 - 21,777)* 195700 * 1,09 / 100 = 3178,36 руб.

 

Заключение

      Добровольное  медицинское страхование, аналогично обязательному медицинскому страхованию, предоставляет гражданам гарантии получения медицинской помощи путем  страхового финансирования. Однако эта  цель достигается другими средствами. Отличия добровольного медицинского страхования от обязательного заключаются в следующем:

      • во-первых, добровольное медицинское страхование (ДМС) в отличие от ОМС является отраслью не социального, а коммерческого страхования. ДМС, наряду со страхованием жизни и страхованием от несчастных случаев, относится к сфере личного страхования;

      • во-вторых, ДМС, как правило, является дополнением к системе ОМС, обеспечивая гражданам возможность получения медицинских услуг сверх установленных в программах обязательного медицинского страхования или гарантированных в рамках государственной бюджетной медицины;

      • в-третьих, ДМС основано на принципах эквивалентности и замкнутой раскладки ущерба между участниками данного страхового фонда, тогда как ОМС использует принцип коллективной солидарности;

      • в-четвертых, участие в программах ДМС не регламентируется государством и зависит от потребностей и возможностей страхователя. В качестве страхователей могут выступать физические липа и юридические лица, заключающие договоры медицинского страхования для своих сотрудников. Коллективная форма ДМС имеет весьма широкое распространение. В РФ, по оценкам экспертов, ДМС за счет средств работодателя в настоящее время составляет около 90% рассматриваемого сегмента. Все крупные финансово-промышленные группы, компании с иностранным участием охвачены ДМС в полном объеме. Страхование по индивидуальным договорам пока продолжает оставаться слишком дорогой услугой, тем более что никаких стимулирующих налоговых льгот для граждан, решивших купить полис ДМС, не предусмотрено.

      Несмотря  на заметное количественное превосходство  ОМС, как по объемам получаемых взносов, так и по темпам их прироста, система  ДМС работает гораздо эффективнее, так как в ее основу положены рыночные принципы конкуренции, прозрачности и  контроля качества предоставляемых услуг.

 

       Список литературы

 

1. Гражданский кодекс РФ.
2. Трудовой Кодекс РФ.
3. Налоговый Кодекс РФ.
4. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. Страхование – М.: Инфра-М, 2009 – 312 с.
5. Князев А.Г., Николаев Ю.Н. Страхование личности и имущества. – М.: Изд-во Эксмо, 2004. – 224 с.
6. Сахирова Н.П. Страхование – М.: ТК Велби, 2007. – 744 с.
7. Страхование. Учебник/Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 382 с.
8. Костюкова И. Лимит ДМС — расходов: от прошлого к будущему // «Актуальная бухгалтерия», № 9, 2008.
9. Прокопов Ф. Т. Страхование в соцпакете: взгляд работодателя // insur-info.ru, 13 ноября 2007.
10. Садковская Т. В. ДМС – качественная медицина за разумные деньги // insur-info.ru, 20 июня 2008.
11. Цирер В. П. Перспективы индивидуального медицинского страхования // insur-info.ru, 28 января 2009.
12. Материалы Федеральной Службы Страхового Надзора.

 

       Приложения

 

Приложение 1

Структура страховых премий по РФ в 1999-2006 гг. ¹ (в %)