Мировая практика страхования ответственности предприятий и организаций

В ряде случаев страховое покрытие, предоставляемое на Западе, отличается от российского в силу разницы  в законодательстве. Наиболее наглядным  и актуальным является пример, получивший широкую огласку в средствах  массовой информации, поскольку он связан с допуском российских самолетов  в европейские аэропорты. Речь идет о страховании ответственности  перевозчика перед пассажиром воздушного судна. В соответствии со ст. 133 Воздушного кодекса РФ такое страхование  является обязательным. При этом по аналогии с международными требованиями установлена твердая сумма, в  пределах которой должна быть застрахована ответственность перевозчика.

В настоящее время размер суммы, установленной в данном правовом акте, не соответствует международным  требованиям. Проблема заключается  в способе осуществления выплат. Определение размера выплаты  по страхованию ответственности  регулируется нормами гл. 59 ГК РФ, что  соответствует сути данного вида страхования. Однако реализация этих норм носит длящийся характер, что предопределяет накопительный способ определения  размера страховой выплаты. В  этой связи заранее (при заключении договора страхования) невозможно установить единовременную выплату в относительной близости с датой наступления страхового случая, как это имеет место при страховании от несчастных случаев и болезней и как это принято в международной практике данного вида страхования. Определенным решением может служить установление так называемой предварительной выплаты в твердом размере. И все же это всего лишь временный выход из создавшейся ситуации. Принципиальная разница в порядке возмещения по вреду, причиненному жизни или здоровью, остается.

По отдельным видам страхования  происходит смешение страхования ответственности  и рисков, которые по общему правилу  не подлежат возмещению по страхованию  ответственности. Например, это касается обязательного страхования ответственности  специального депозитария и управляющих  компаний, осуществляемого в соответствии с требованиями Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной  части трудовой пенсии в Российской Федерации". Согласно п. 1 ст. 25 этого  законодательного акта специализированный депозитарий обязан застраховать риск своей ответственности перед  Пенсионным фондом РФ и управляющими компаниями за нарушения договоров  об оказании услуг специализированного  депозитария, вызванные ошибками, небрежностью или умышленными противоправными  действиями (бездействием) работников специализированного депозитария  либо умышленными противоправными  действиями иных лиц²⁴.

3.2 Оценка риска  и тарификация  по видам страхования ответственности предприятий и организаций в российской практике

Понятие "риск" означает опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление. Это  гипотетическая возможность наступления  ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления определенного неблагоприятного события (например, возгорания застрахованных построек). Риск -- объективное явление в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Страховое дело: Учебник/ Под.ред. Э.М. Короткова. - М.: ИНФРА - М, 2004.- 432 .

Сущность  риска может быть рассмотрена  в различных аспектах. Точное измерение  риска возможно математическим путем  с применением теории вероятностей и закона больших чисел. По своей  сущности риск является событием с  отрицательными, особо невыгодными  экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в  какой-то момент в неизвестных размерах. Существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда имеется отклонение между плановым и фактическим  результатами. Данное отклонение может  быть либо положительным, либо отрицательным. Отрицательное -- имеет место при  неблагоприятном результате, положительное -- возникает, если фактический результат  благоприятнее, чем ожидалось.

Возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатами, т.е. опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление, называется риском. Возможность положительного отклонения при исходных заданных параметрах на одно ожидаемое явление носит  название «шанс». В этом смысле можно  говорить о риске ущерба или шансе  на прибыль, где ущерб выражен  в отрицательном, а прибыль -- в  положительном отклонении между  плановым и фактическим результатами.

С понятием риска тесно связано  понятие ущерба. Если риском является только возможное отрицательное  отклонение, то ущербом -- действительное фактическое отрицательное отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые  и реальные очертания. Риск и ущерб  связаны с преобразующей деятельностью  человека в процессе познания природы. Наибольший ущерб проявляется через  риски, сущность которых остается не познанной человеком. В этой связи  возникает объективная потребность  сбора, анализа и обобщения информации о различных неблагоприятных  явлениях с целью выяснения общих  тенденций развития и закономерностей  их проявления, научного предвидения  риска. Отражая достигнутый уровень  познания, многие риски остаются непознанными, поскольку недостаточно объяснены  и раскрыты причины их проявления, причинно-следственные связи с окружающей природой и обществом. Научно-технический  прогресс и безграничность познания создают объективные предпосылки  научного объяснения тех или иных явлений, сокращения влияния непознанных  рисков.

Фактор  риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его  проявления вызывают потребность в  страховании. Через страхование  любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества защищена от случайностей. На уровне обыденного сознания через страхование создается реальная возможность достижения поставленной цели. Все это выделяет риск в качестве основного понятия страхования.

Многообразие  форм проявления риска, частота и  тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость  организации страхования. Конкретные формы организации страхования  отражают достигнутый уровень развития производительных сил и производственных отношений, претерпевая определенные изменения в ходе общественно-исторического  развития. Сложились определенные общественно-исторические типы и виды страхования, воплощенные  в страховом фонде, отражающие специфические  особенности рисков и конкретные формы его проявления по отношению  к человеку и реальному миру (окружающей действительности). Страховое дело: Учебник/ Под.ред. Э.М. Короткова. - М.: ИНФРА - М, 2004.- 432 .

Риск  в страховании следует рассматривать  в нескольких аспектах:

*как  конкретное явление или совокупность  явлений (событие или совокупность  событий), при наступлении которых  производятся выплаты из ранее  образованного централизованного  страхового фонда в натурально-вещественной  или денежной форме;

*в  связи с конкретным застрахованным  объектом. Событие или совокупность  событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить  с объектом, принятым на страхование,  где реализуется риск. Любой риск  имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается  с этим объектом. По отношению  к объекту соответственно проявляются  и изучаются факторы риска.  Анализ полученной информации  в комплексе с другими мероприятиями  позволяет добиться предотвращения  или существенного снижения негативных  последствий осуществления (реализации) риска;

* риск сопряжен с вероятностью  гибели или повреждения данного  объекта, принятого на страхование.  Вероятность выступает в качестве  меры объективной возможности  наступления данного события  или совокупности событий, обладающих  вредоносным воздействием. Любая  вероятность может быть выражена  правильной дробью. При вероятности,  равной нулю, можно утверждать  о невозможности наступления  данного события. При вероятности,  равной единице, существует 100%-ная  гарантия того, что данное событие  произойдет. Чем меньше вероятность  риска, тем легче и дешевле  можно организовать его страхование.  Значительная вероятность риска  предполагает дорогостоящую страховую  защиту, что затрудняет ее проведение.

Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который  может произойти, а может и  не произойти. Следовательно, риск -- это  случайное событие, которое наступает  вопреки воле человека. Риск реализуется  посредством случайных событий  или явлений, по поводу которых возникает  страховое отношение.

При наблюдении достаточно большого числа  объектов, подверженных воздействию  одного и того же риска за один и  тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных  событий. Чем больше наблюдаемая  совокупность, тем ближе случайность  приближается к достоверному результату (достоверная закономерность).

На  практике невозможно предвидеть наступление  определенного конкретного события  в рамках наблюдаемой совокупности. При приближении числа объектов наблюдения к бесконечности можно  ожидать, что эмпирическая вероятность  будет достаточно достоверной. О  недостоверности результатов наблюдения можно говорить только в случае, когда данное явление или событие  остается непознанным. Следовательно, недостоверность результатов наблюдения носит субъективный характер. Эта  переменная характеристика объясняется  тем, что остаются неустановленными закономерности происхождения или  проявления данного явления, базирующиеся на имеющихся представлениях о природе  и обществе. Сегодня, например, солнечные  затмения не являются случайными явлениями  благодаря тому, что всесторонне  объяснены наукой -- астрономией. В  древности, когда такие научные  объяснения отсутствовали, солнечные  затмения носили характер случайных  явлений и считались проявлением  сверхъестественных божественных сил.

Достижения  научно-технической революции расширяют  границы наших знаний. Совокупность недостоверных явлений уступает место совокупности достоверных, поддающихся  научному объяснению и описанию. Так, например, полученные в настоящее  время данные многолетних наблюдений позволяют выявить зависимость  сейсмичности и времени возникновения  сильных землетрясений от физических процессов в атмосфере Земли, в межпланетной среде, на Солнце. Вопрос о влиянии солнечной активности на земные процессы представляет интерес  для решения многих проблем прогнозирования  риска, уяснения ошибочности прежних  представлений. Он позволяет осознать неразрывность человеческой жизнедеятельности  с биосферой, что в свою очередь  дает возможность определить меру в  потреблении природных богатств, сгладить нестабильность, ведущую к  катастрофам.

Вместе  с тем научно-технический прогресс потенциально создает предпосылки  для возникновения новых рисков, которые связаны с освоением  новых знаний, несовершенством техники  или неправильной ее эксплуатацией человеком. Современная техника в ряде случаев превысила пределы, при которых человек в состоянии управлять машинами и механизмами без нервных напряжений, а наука об их взаимодействии (эргономика) недооценивается в общественном сознании.

Обновление  технологий, максимальная их безопасность, математическое моделирование чрезвычайных ситуаций ограничивают случайность. На базе полной, системной и достоверной  информации явления случайности  в обобщенном виде представляются как  закономерности.

Проявление  риска не зависит от случайности  события и воли человека. Это, прежде всего, касается стихийных бедствий и несчастных случаев. Когда человеческие знания достигнут такого уровня, при  котором возможно проецировать условия  прошлого на будущее, контроль над риском будет эффективнее и его вредоносное  воздействие сведется к минимуму.

Страхованию присуща объективная и субъективная вероятность. Объективная вероятность  отражает законы, присущие явлениям и  предметам в их объективной реальности. Субъективная вероятность отражает случайности, игнорирующие объективный  подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные  законы природы и общества. Балабанов  И.Т. Страхование: Учебник - СПб.: Питер,2003 - 139 с.

Кроме того, риск может быть представлен  и через логическую вероятность, которая строится на познании законов  природы и общества при помощи методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая вероятность  находит применение при разработке и введении новых видов страхования, которые не имеют или почти  не имеют информационной базы предварительного наблюдения совокупности.

Если  введению нового вида страхования предшествовала предварительная работа по сбору  и анализу статистических данных с привлечением математического  аппарата закона больших чисел, то полученный результат будет отражать статистическую вероятность.

Насколько точно оценивается вероятность  наступления данного события, настолько  объективно может быть оценен размер риска. Страхование и размер риска  тесно связаны. Выравнивание риска, распределение риска, разделение его  составляют арсенал технических  приемов страховщика, с помощью  которых на практике организуется проведение страхования. Выбор конкретных технических  приемов зависит от размера риска. Правильная оценка размера риска  имеет большое значение в практической работе страховщика, так как связана  с имеющимися ресурсами страхового фонда и возмещением материального  ущерба страхователю в денежной форме. Правильность такой оценки и сделанных  из нее выводов позволяет создавать  страховой фонд, достаточный для выплаты страховых сумм и страхового возмещения, как в обычные, так и в особо неблагоприятные годы (связанные с массовыми или чрезвычайными стихийными бедствиями).

Анализ  рисков позволяет разделить их на две большие группы: страховые  и нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, обычно рассчитываемую на 1000 руб. страховой суммы или в процентах (промилле) к ее абсолютной величине.