ТЕНДЕНЦИИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

     Среди факторов, определяющих тенденции формирования цены на услуги новой  базы отдыха основными  являются следующие:

• цены на энергоносители (стоимость коммунальных платежей);
• цены на продукты питания;
• тенденции, складывающиеся на магнитогорском рынке услуг социально-культурного характера.

     ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

       СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ  И ПЕРСОНАЛ

     На  настоящий момент правовой статус предприятия, создаваемого с целью реализации данного проекта (ООО, ОАО, ЗАО и  т.д.), окончательно не определен. Однако, известно, что это будет отдельное  юридическое лицо, основным учредителем  которого будет являться ООО «Восход».

     Для организации работы данного предприятия  необходимо привлечение дополнительного  персонала в количестве 23 человек. Требуемый для организации производственного  процесса персонал должен обладать необходимым  опытом работы в данной сфере услуг. Необходимая штатная численность  по каждой категории персонала обуславливается  набором услуг проекта и технологией  их предоставления. Размеры ежемесячных  окладов  обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в  данной отрасли на рынке труда  Курчумского района.

     Для сотрудников, непосредственно обслуживающих  отдыхающих и гостей обязательно:

     - Высшее или среднее -профессиональное  образование;

     - знание английского языка;

     - честность, порядочность. 

     ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН ПРОЕКТА 

     Финансовый  план составлен на перспективу 11 лет, исходя из срока погашения кредита  и норм амортизации технологического оборудования. Информация для расчета  подготовлена по годам.

     Методика  оценки, используемая в расчетах, соответствует  принципам бюджетного подхода. В  соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные  интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается  с точки зрения притоков и оттоков  денежных средств. На основании потоков  денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

     Расчеты выполнены в постоянных ценах, принимаемых  на момент формирования бизнес-плана (1 квартал 2010 года). 

     ДОХОДЫ

     Источниками доходов проекта является реализация всего комплекса услуг проекта

     Предполагаемые  объемы реализации услуг и цены при  достижении проектом планируемых показателей  выручки представлены в таблице 10.

     Таблица 10

     ОБЪЕМЫ  РЕАЛИЗАЦИИ ВСЕГО  КОМПЛЕКСА УСЛУГ

 

     ПЛАНИРУЕМЫЕ ОБЪЕМЫ СБЫТА

     Учитывая  необходимость во временных затратах в первый год эксплуатации проекта, связанных с проведением рекламных  мероприятий для привлечения  клиентов, можно предположить, что  новая база отдыха сможет достичь  планируемых показателей по объему предоставляемых услуг только к  началу 6 месяца своей работы.

     Успешное  выполнение предусмотренных рекламных  мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса  услуг, указанные на диаграмме 1.

     При этом планируемый объем поступлений  в денежном выражении от реализации всего комплекса услуг за первый год эксплуатации представлен на диаграмме 2.

     Данными для расчета предполагаемых объемов  сбыта по всему комплексу услуг  послужили результаты анализа существующего  рынка (см. раздел 3.4).

     Объемы  реализации по каждому виду услуг  приведены в таблице 9.

     Таблица 9

     ОБЪЕМЫ  РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГ  НОВОГО ДОСУГОВОГО ЦЕНТРА

 

     Анализ  существующего рынка потребителей показывает, что закладываемые в  расчет объемы реализации для каждого  вида услуг можно считать обоснованными.

     Расчет  доходов проекта по интервалам планирования представлен в таблицах 2-пр, 3-пр,  приложения 1. Динамика выручки от реализации за соответствующие периоды времени показана на диаграмме 1-пр приложения 2.

     Анализ  рынка потребителей данного вида услуг показывает, что закладываемые  в расчет объемы реализации услуг  можно считать обоснованными. 

     ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ  И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ  РАСХОДЫ

     Расчет  прочих общепроизводственных и общехозяйственных  расходов по проекту осуществлен  укрупненным образом.

     Указанные позиции затрат объединяют расходы  на ремонт, эксплуатацию и содержание основных средств, расходы по транспортировке, а также затраты на рекламу.

     Ежемесячная величина прочих общепроизводственных расходов принята на уровне 3% от прямых затрат и составляет около 1070000. тенге. в год (или около 90000 тг. в месяц). Под прямыми затратами в данном случае понимаются затраты на сырье  и материалы, а также, заработная плата основного производственного  персонала с отчислениями на социальное страхование.

     Ежемесячная величина прочих общехозяйственных  расходов принята равной 1000 долл.

     Общая ежемесячная величина прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов, составляет около 240000 тенге., что в годовом  исчислении составляет около 2870000тенге.

     Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта (время осуществления капитальных  вложений) составляет 12 месяцев с  начала реализации проекта.

     В течение этого периода времени  фирмой "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh" будет  проведена полная реконструкция  существующего здания, а также, будет  приобретено, доставлено и смонтировано основное технологическое оборудование. К моменту пуска проекта в  эксплуатацию технологическое оборудование будет полностью готово к работе.

     Оценка  инвестиционных издержек, связанных  с реконструкцией здания (без учета  стоимости существующего здания) и с приобретением импортного оборудования представлена в таблице 8. 

     Таблица 8

     ОЦЕНКА  ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

 

 

      Условия оплаты строительно-монтажных  работ по проекту, а также, условия  поставки и оплаты оборудования на сегодняшний день являются предметом  дальнейшего согласования. Однако, предполагается, что к моменту  сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость  всех работ, включая стоимость поставленного  оборудования.

     После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это  связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для  привлечения клиентов.

     ТЕКУЩИЕ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ) ЗАТРАТЫ

     В составе текущих затрат проекта  выделяются и обосновываются:

• материальные затраты, включая затраты на приобретение различного хозяйственного инвентаря;
• затраты на оплату труда;
• общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

     Расчет  потребности в материалах и прочем хозяйственном инвентаре, необходимом  для оказания всего комплекса  услуг представлен в разделе 3.2. Обоснование величины общепроизводственных и общехозяйственных расходов представлен  выше . Расчет общей величины затрат на производство продукции представлен  в настоящем разделе.

     Описание  текущих (производственных) затрат проекта  по интервалам планирования представлено в таблице 4-пр приложения 1.

       ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ

     Инвестиционные  затраты проекта складываются из капитальных вложений, направленных на создание самого комплекса, а также  средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала проекта.

     Капитальные вложения

     Общая величина капитальных вложений, необходимых  для осуществления проекта составляет 5134,3 тыс. долл. США. Из них 5000 тыс. долл. США составляют затраты на приобретение импортного оборудования и проведение строительно-монтажных работ в  соответствии с предварительным  предложением фирмы "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh", а 134,3 тыс. долл. США составляют таможенные выплаты по указанным активам.

     Капитальные вложения осуществляются в первом интервале  планирования.