Норматив  долгосрочной  ликвидности  банка  (Н4)  регулирует (ограничивает)  риск  потери  банком  ликвидности в результате размещения средств    в долгосрочные  активы  и определяет  максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше  365  или  366  календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка  и  обязательствам  (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше   365  или  366  календарных  дней,  скорректированным  на  величину минимального  совокупного  остатка  средств по счетам со сроком исполнения обязательств  до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и  юридических  лиц (кроме кредитных организаций. 

                          Крд

     Н4 = ------------------------ х  100% <= 120%, где

                К + ОД + 0,5 х О*

     Крд  -  кредитные  требования  с  оставшимся сроком до  даты погашения свыше  365  или  366  календарных  дней,  а  также пролонгированные, если с учетом  вновь  установленных  сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся  до  их  погашения,  превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям  в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П;

     ОД    -  обязательства  (пассивы)  банка  по  кредитам  и   депозитам, полученным    банком,    за    исключением    суммы    полученного  банком субординированного  кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной  в  расчет  собственных  средств  (капитала)  банка, а также по обращающимся  на  рынке  долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

    О*  -  величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком  исполнения  обязательств  до  365  календарных дней  и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не  вошедшим в расчет показателя ОД.

     Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

8. Общие рекомендации  по управлению  ликвидностью банка

     Ликвидность - один из основных и наиболее сложных  факторов, определяющих финансовое состояние  и надежность банка.

     Здесь представлены рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

     Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

     Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в кратчайший срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка.

     В то же время, особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств  клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

     Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных  требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

     В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

     В решении этой задачи поможет также  предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные факторы. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

     Изучение  всего этого, а также прогнозирование  поможет банку более точно  определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

     В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. Банку необходимо разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. 
 
 
 
 
 

Практическая  часть

     В своей курсовой работе я проанализировала  ликвидность  двух банков ОАО "Промсвязьбанка" и  ЗАО «ВТБ 24».

     Промсвязьбанк, Москва (основан в 1995 году) – один из ведущих российских частных банков с активами более 408,4 млрд рублей и собственным капиталом 44,3 млрд рублей по состоянию на 01.07.2009 (по РСБУ). Промсвязьбанк стабильно входит в число 15 крупнейших российских банков. В рейтингах журнала The Banker Промсвязьбанк занимает 426-е место в списке 1000 крупнейших банков мира и 15-е место среди банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала. В октябре 2007 года банк изменил тип акционерного общества (без изменения организационно-правовой формы) и наименование, став вместо закрытого открытым акционерным обществом – ОАО «Промсвязьбанк».

Обязательные  нормативы деятельности  ОАО "Промсвязьбанка"

     Кредитная организация- эмитент эмиссию облигаций  с ипотечным покрытием не осуществляла.

     В течение последних пяти лет и  в течение 1 квартала 2009 г., как это  видно из приведенных выше таблиц, ОАО "Промсвязьбанк" не испытывал проблем с платежеспособностью и ликвидностью. Банк обладает достаточно высоким запасом как мгновенной, так и текущей ликвидности. Объем ликвидных активов более чем достаточен для покрытия незапланированного оттока средств до востребования при кризисном варианте развития событий.

     Полное  и четкое выполнение своих обязательств перед клиентами и контрагентами  является одной из основных задач  повседневной деятельности банка. В  этой связи банк всегда поддерживал  значительный объем средств в высоколиквидных активах с целью формирования «подушки ликвидности».

     Во  втором полугодии 2008 г. в условиях разрастающегося  финансового кризиса Промсвязьбанком  была принята стратегия по наращиванию  объемов ликвидности. Эта же стратегия по поддержанию достаточного запаса ликвидных активов остается актуальной и на 2009 год.

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) на 01.04.2009 составил 74,42% при допустимом значении >=15%. При  этом объем высоколиквидных активов  на 01.01.2009 оценивался в 81 млрд. руб., а на 01.04.2009 – в 89,6 млрд. руб.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) на 01.04.2009 составил 97,1% при допустимом значении >=50%. 

     Накопленные банком существенные запасы ликвидности  позволили банку в 1 квартале 2009 г. досрочно погасить беззалоговые кредиты ЦБ РФ и синдицированный кредит в размере 175 млн. долларов США, который по условиям кредитного договора кредит должен был быть погашен 24 апреля 2009 г.

     Норматив  достаточности капитала отвечает требованиям, установленным Банком России. На 01.01.2009 он составлял 10,91 %, а на 01.04.2009 – 10,7 при допустимом значении >=10%. 

     Банк  ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

     Сеть  банка формируют более 500 филиалов и дополнительных офисов в 68 регионах страны.

     В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,01% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 33,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) — 58,9 млрд рублей.

Обязательные  нормативы деятельности ЗАО «ВТБ 24» по состоянию на 01.07.09