Поскольку в своей деятельности банку постоянно  приходится сталкиваться с проблемой межбанковской конкуренции, маркетинговое подразделение также постоянно изучает состояние рынка банковских услуг, состав, качество и стоимость услуг, предлагаемых другими банками. Подобные исследования позволяют выбрать и обосновать наиболее эффективную позицию на рынке, способствующую расширению и стабилизации клиентской базы. 

     

     Рис.1 . Модель связи подразделений банка  в процессе управления ликвидностью.

     Информация  о состоянии и тенденциях развития финансовых и денежных рынков, как и информация о предлагаемых банками-конкурентами услугах, маркетинговым подразделением предоставляется для дальнейшего изучения в специализированное аналитическое подразделение и аналитикам из подразделений, непосредственно осуществляющих активные и пассивные операции. Так, информация об экономической среде, в которой действует банк, поступает в распоряжение и используется r работе различных подразделений банка.

     В то же время внешняя для банка  информация не ограничивается информацией  об экономической среде. Субъекты национальной банковской системы основывают свою деятельность на международном и российском законодательстве, нормативных документах Банка России и других обязательных к исполнению документах министерств и ведомств. В российских экономических условиях законодательная и нормативная среда постоянно изменяются; отслеживание этого процесса поручается отделу методологии. Это же подразделение изучает и обобщает теоретическую базу банковской деятельности — достижения экономической науки и практики, опубликованные в экономической литературе и периодической печати.

     Служба  внутреннего контроля осуществляет внутрибанковский надзор за деятельностью банка. Обобщенный и проанализированный опыт проверок деятельности различных подразделений банка может быть основой дня рекомендаций по корректировке внутрибанковских нормативных документов. Таким образом, внутрибанковские нормативные документы дополняются, уточняются и перерабатываются подразделением методологии на основе рекомендаций службы внутреннего контроля.

     Особое  место в организации управления банковской ликвидностью отводится аналитическому подразделению. Его основной задачей является обработка огромного массива информации, обобщение и представление результатов анализа руководству банка и рекомендаций планирующим подразделениям.

     Внешняя информация поступает в аналитическое  подразделение после первичной обработки в маркетинговом подразделении, а в функции аналитического отдела (управления) входит ее дальнейшая обработка и формулирование выводов в виде рекомендаций подразделению, осуществляющему стратегическое планирование портфелей активов и пассивов.

     Основной  объем внутренней информации поступает в аналитическое подразделение из подразделений, осуществляющих активные и пассивные операции, в виде отчетности. Благодаря обработке этой информации оценивается адекватность деятельности операционных подразделений задачам, которые перед ними ставились.

     Кроме того, н процессе управления ликвидностью банка особо важное значение имеет  обработка внутренней информации, поступающей от подразделения, оперативно управляющего ликвидными средствами. Поток оперативной информации о текущем состоянии ликвидных и высоколиквидных средств, поступающий аналитикам, является основой для прогнозирования их тенденций на будущее. Аналитическое подразделение должно своевременно выявлять неблагоприятные тенденции, возникающие в процессе управления ликвидными средствами.

     Функции стратегического управления портфелями активов и пассивов в небольшом банке может выполнять коллективный руководящий или исполнительный орган. В средних по размеру и, особенно, крупных банках эти функции поручаются специально созданному подразделению (финансовому управлению и т.п.). Специалисты этого подразделения, учитывая огромный объем информации, прогнозируют дальнейшее развитие банка, выявляют долгосрочные желательные и нежелательные тенденции, планируют основные показатели банка на ближайшие годы, а также определяют оптимальное распределение обязанностей между подразделениями банка,

     Подразделение стратегического  управления не только формулирует основные цели банка на ближайшие годы, но и структурирует план всего банка на части, касающиеся отдельных управлений, отделов, доводит до этих управлений и отделов их стратегические планы.

     На  краткосрочную перспективу стратегический план структурируется в виде оперативных планов, поэтому подразделение или орган управления банка, выполняющий функции стратегического управления портфелями активов и пассивов, работает в непосредственном контакте с подразделением, осуществляющим оперативное управление ликвидными средствами, постоянно уточняет и корректирует свои планы, сверяясь и учитывая текущие результаты деятельности банка.

     Подразделение оперативного управления, с одной стороны, доводит оперативные планы до подразделений, непосредственно формирующих "портфели активов и пассивов, а с другой стороны, постоянно контролирует выполнение этих планов на основании оперативной информации. Кроме того, в функции данного подразделения входит определение потребности банка в ликвидных средствах.

6. Планирование потребности  банка в ликвидных  средствах

     Ключевым  моментом тактического планирования банковской ликвидности является планирование потребности коммерческого банка в ликвидных средствах.

     Объем потребности банка в ликвидных  средствах складывается из:

• Срочных платежей по обязательствам банка (срочные депозиты и срочные долговые обязательства, выпущенные банком) – определяются по информации внесистемного учета;
• Текущих платежей со счетов до востребования крупных клиентов. Для того чтобы предвидеть ситуацию на ближайшие дни, работники банка, непосредственно контактирующие с клиентами, должны прикладывать усилия, чтобы обладать информацией о том, ожидаются ли платежи со счетов клиентов и в каком объеме.
• Заявок от клиентов на кредитование, по которым принято положительное решение соответствующими инстанциями, объемов открытых кредитных линий, открытых лимитов кредитования в режиме овердрафт;
• Сокращения собственных средств путем выкупа акций у акционеров, выплаты дивидендов и других платежей.

        Источники поступления в банк ликвидных средств могут быть следующими:

• текущие поступления денежных средств на счета клиентов;
• поступление дополнительно привлеченных банком средств в рамках ограничений,

установленных  экономическими нормативами ЦБ РФ и внутренними критериями оптимальной структуры (возможности привлечения источников определяются с учетом анализа конъюнктуры денежного рынка);

• высвобождение  средств в результате реализации  ликвидных ценных бумаг и возврата  предоставленных кредитов. Эта  величина определяется по данным внесистемного учета активных операций. Сроки погашения долговых ценных бумаг зафиксированы либо на самих документарных ценных бумагах, либо на выписках из депозитария, в котором хранятся недокументарные ценные бумаги. Сроки по 
  гашения ссуд клиентами оговорены в кредитных договорах;
• увеличение собственных средств банка:  получение доходов, 
  эмиссия акций и другие поступления.

7. Нормативы ликвидности  банка

Важный документ, регулирующий ликвидность банка, —  Инструкция Банка России

№ 110-И "Об обязательных нормативах банков". Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и  методику расчета  следующих  обязательных  нормативов банков (далее – обязательные нормативы):

• достаточности собственных средств (капитала) банка;
•   ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика  или группу связанных

заемщиков;

• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (акционерам);

• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения

акций (долей) других юридических лиц.

     В целях контроля за состоянием  ликвидности  банка, то есть его способности обеспечить своевременное и  полное выполнение  своих денежных и иных обязательств,  вытекающих  из сделок с  использованием  финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности,   которые  регулируют   (ограничивают)  риски  потери банком ликвидности  и  определяются  как  отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

     Норматив    мгновенной  ликвидности  банка  (Н2)  регулирует (ограничивает)    риск    потери   банком  ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов   банка к сумме  обязательств  (пассивов)  банка  по  счетам  до востребования,  скорректированных  на  величину  минимального  совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)  до  востребования. 

                

                      Лам

Н2 =   ------------------------ х 100% >= 15%, где

            Овм - 0,5 х Овм*                 

Лам  -  высоколиквидные  активы,  то  есть финансовые активы, которые должны  быть  получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть  незамедлительно  востребованы  банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств,  в  том  числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в  группу  развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной  финансовой  корпорации  и Европейском банке реконструкции и развития,  средства в кассе банка.;

Овм  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и  (или)  кредитором  может  быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении;

Овм*  -  величина  минимального  совокупного  остатка  средств по счетам

физических    и    юридических    лиц  (кроме  кредитных  организаций)  до

востребования

     Минимально  допустимое числовое  значение норматива Н2 устанавливается

в размере 15 %.

Норматив    текущей    ликвидности    банка  (Н3)  регулирует (ограничивает)  риск  потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета  норматива  30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы  ликвидных  активов  банка  к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных  дней,  скорректированных на величину минимального совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)  до  востребования  и  со  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие  30  календарных  дней.    

                    Лат

     Н3 = -------------------- х  100% >= 50%, где

             Овт - 0,5 х Овт*

     Лат  -  ликвидные  активы,  то есть финансовые активы, которые  должны быть  получены  банком  и (или) могут быть востребованы  в течение ближайших 30  календарных дней  и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

     Овт  - обязательства (пассивы)  по счетам до востребования,  по которым

вкладчиком  и  (или)  кредитором  может быть предъявлено требование об их

незамедлительном   погашении,  и  обязательства  банка  перед  кредиторами (вкладчиками)  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

  Овт*  -  величина  минимального  совокупного  остатка  средств по счетам физических    и    юридических    лиц  (кроме  кредитных  организаций)  до востребования    и  со  сроком  исполнения  обязательств  в  ближайшие  30 календарных  дней.

     Минимально  допустимое числовое  значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.