Управление финансовой деятельностью на ОАО Муниципальная инвестиционная компания

Пояснение к таблице 22:

1. Нераспределенная прибыль на конец прогнозного периода = Нераспределенная прибыль прошлого года + Чистая прибыль следующего - Сумма выплаченных дивидендов.

Рентабельность 3260 / 7056698 = 4,6.

Нераспределенная прибыль на конец прогнозного периода = 57893 - тыс. руб.

Требуемое внешнее финансирование = Планируемые активы — (планируемые  обязательства + Планируемая стоимость акций) = 17638,2 - 328,5 = 17309,7 тыс. руб.

Таблица 22 – Прогнозный баланс предприятия, тыс. руб.

	В данный момент	% от продаж (выручка 7056698 тыс.руб.)	В будущем году (выручка 7762367,8 тыс. руб.)
АКТИВ
Текущие активы	892350	12,6	981585
Внеоборотные активы	469737	6,7	516710,7
Итого активов	1362087	19,3	1498295,7
ПАССИВ
Текущие обязательства	265512	3,8	292063,2
Долгосрочные     обязательства	1030673	14,6	1133740,3
ИТОГО обязательств	1296185	18,4	1425803,5
Уставный, добавочный капитал	14114	0,2	15525,4
Нераспределенная  прибыль	57893	0,8	63682,31
ИТОГО     собственный  капитал                           1	1362087	19,3	1498295,7
ИТОГО обязательства и собственный капитал		Итого обеспеченное финансирование	7762367,8 +63682,3=7826050,1
		Требуемое внешнее финансирование	1498295,72
		ИТОГО	9324345,8

 

Ограничения метода процента от продаж состоят в следующем:

1)предполагается, что связи между продажами и статьями расходов, активами и обязательствами должны быть очень тесными и свободными от каких-либо посторонних воздействий;

2)метод не обеспечивает точного прогноза, когда предприятие имеет дополнительную способность для поглощения всего или части объема планируемых продаж и соответствующих вложений в активы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и рекомендации

По данной работе можно  сделать выводы:

1. Предприятие ОАО «Муниципальная инвестиционная компания» г. Краснодар развито достаточно не плохо, работает прогрессивно за счёт того, что оказывает множество услуг в финансовой сфере.
2. Собственный капитал больше в несколько раз чем заемный
3. Анализ деловой активности показал, что в динамике наблюдается рост показателей, что свидетельствует о рациональном использовании средств.
4. Предприятию необходимо постоянно следить за запасом финансовой устойчивости, выяснять, насколько близок или далек порог рентабельности, ниже которого не должна опускаться выручка предприятия.
5. Предприятие не нуждается в кредитах, но для улучшения СОС предприятию необходимо:
6. нарастить собственный капитал (увеличить уставный капитал, снизить дивиденды, поднять рентабельность с помощью контроля затрат и агрессивной коммерческой политики);
7. увеличить долгосрочные заимствования;
8. уменьшить иммобилизацию средств (сохраняя активную часть основных средств, можно попытаться избавиться от части или всех долгосрочных финансовых вложениях, если они не играют особой роли для предприятия).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента: учеб. пособие /И.Т. Балабанов. --М.: Финансы и статистика, 2006.

2. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент / И.А. Бланк. - Киев: «Ника-Центр», «Элыа», 2008.

3. Бланк, И.А. Управление активами / И.А. Бланк. - К.: «Ника-центр», 2008.

4. Бригхем, Ю. Финансовый менеджмент. Полный курс в 2 т: пер. с англ./ под ред. В.В. Ковалева. - СПб.: Экономическая школа, 1997.

5. Ван Хорн, Джеймс К. Основы финансового менеджмента / Джеймс К. Ван Хорн. Мл., Джон М. Вахович. - М.: Издательский дом «Вильяме»,2003.

6. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 1997.

7. Ковалев, В.В. Курс финансовых вычислений / В.В. Ковалев, В.А. Уланов. - М.: Финансы и статистика, 2007.

8. Коласс, Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: учеб.пособие / Б. Коласс. - М: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

9. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент: учеб.пособие / М.Н. Крейнина. - М.: Дело и Сервис, 1998.

10. Мелкумов, Я.С. Финансовые вычисления. Теория и практика: учебно-справочное пособие / Я.С. Мелкумов - М.: ИНФРА-М, 2006.

11. Перар, Ж. Управление финансами: с упражнениями / Ж. Перар. - М. Финансы и статистика, 1999.

12. Пивоваров, К.В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций / К.В. Пивоваров. - М.: Дашков и К0, 2007.

13. Практикум по финансовому менеджменту: учебно-деловые ситуации, задачи и решения / под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 1997.

14. Теплова, Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика: учеб.пособие / Т.В. Теплова. — М.: ИЧП «Издательство Магистр», 1998.

15. Тренев, Н.Н. Упраыение финансами: учеб. пособие / Н.Н. Тренев. -М. Финансы и статистика, 2005.

16. Тронин, Ю.Н. Анализ финансовой деятельности предприятия / Ю.Н. Тронин. - М.: Альфа-Пресс, 2006.

17. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2008.

18. Финансовый практикум / А.С. Нешитой. - 6-е изд., перераб. и доп. -М.: Дашков и К°, 2008.

19. Финансовый практикум: учеб.пособие / П.И. Вахрин. - 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Дашков и К°, 2008.

20. ШимДжей, К. Финансовый менеджмент: перевод с англ. / К. ШимДжей, Г. СиглДжоэл. - М: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1996 г.