Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2012 в 17:48, курсовая работа
Одним із важливих завдань фінансового менеджменту є розробка й реалізація фінансової стратегії підприємства, в межах якої формується інвестиційна програма, що спрямована на підвищення ефективності операційної діяльності. Зміст інвестиційної програми визначає обрана основна ділова стратегія, в даній роботі була обрана стратегія контролю над витратами. Для досягнення останніх формується портфель інвестиційних проектів.
Вступ………………………………………………………………………………….…4
1. Обгрунтування основних параметрів інвестиційної програми……………….....5
1.1 Збір фінансової звітності , обґрунтування ділової стратегії
ТОВ ’’Автотрейд’’………………………………………………………………… 5
1.2 Визначення обсягу капітальних інвестицій……………………………….…7
2. Методика складання бюджету інвестиційної програми на перше півріччя…….9
2.1 Розрахунок внутрішніх джерел фінансування капітальних інвестицій
на перший квартал…………………………………………………………………9
2.2. Планування зовнішніх джерел фінансування на перший квартал………..13
2.3. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на друге
півріччя…………………………………………………………………………....18
3. Методика розробки бюджету інвестиційної програми на друге півріччя за стратегією контролю над витратами…………………………………………..….23
3.1. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на
третій квартал…………………………………………………………………..…23
3.2. Розрахунок внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування на
четвертий квартал……………………………………………………………..….30
Прикінцеві положення………………………………………………………..……34
Висновок……………………………………………………………………….….…..35
Список використаної літератури…………………
Додаток 2
| ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ТОВ "Автотрейд"на 31 грудня 2009р.,тис.грн | |||
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 10 | 15 522 | 10 170,50 |
| Податок на додану вартість | 15 | ( 2 481,8 ) | ( 1 637,6 ) |
| Акцизний збір | 20 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| 25 | ( 0 ) | ( 0 ) | |
| Інші вирахування з доходу | 30 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 35 | 13 040,20 | 8 532,90 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 40 | ( 10 391,9 ) | ( 7 283,7 ) |
| Валовий: | |||
| прибуток | 50 | 2 648,30 | 1 249,20 |
| збиток | 55 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші операційні доходи | 60 | 1 752,50 | 1 392,50 |
| Адміністративні витрати | 70 | ( 798,7 ) | ( 541 ) |
| Витрати на збут | 80 | ( 322,7 ) | ( 227,6 ) |
| Інші операційні витрати | 90 | ( 1 770,3 ) | ( 1 367,1 ) |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
| прибуток | 100 | 1 509,10 | 506 |
| збиток | 105 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Доход від участі в капіталі | 110 | 0 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 120 | 1,8 | 5 |
| Інші доходи | 130 | 12 | 106,9 |
| Фінансові витрати | 140 | ( 33 ) | ( 2,9 ) |
| Втрати від участі в капіталі | 150 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші витрати | 160 | ( 14,9 ) | ( 28,2 ) |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
| прибуток | 170 | 1 475 | 586,8 |
| збиток | 175 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 593,5 | 158,3 |
| Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності | 185 | 0 | 0 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
| прибуток | 190 | 881,5 | 428,5 |
| збиток | 195 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Надзвичайні: | |||
| доходи | 200 | 0 | 0 |
| витрати | 205 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | 0 | 0 |
| Чистий: | |||
| прибуток | 220 | 881,5 | 428,5 |
| збиток | 225 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ | |||
| Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Матеріальні затрати | 230 | 7 992,70 | 5 561,50 |
| Витрати на оплату праці | 240 | 1 790,70 | 1 164 |
| Відрахування на соціальні заходи | 250 | 603,2 | 453,5 |
| Амортизація | 260 | 204,4 | 176,5 |
| Інші операційні витрати | 270 | 499,1 | 511,7 |
| Разом | 280 | 11 090,10 | 7 867,20 |
Додаток 2а
| ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ТОВ "Автотрейд"на 31 грудня 2010р.,тис.грн | ||||||
| І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | ||||||
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 10 | 19 067,50 | 15 522 | |||
| Податок на додану вартість | 15 | ( 3 036,4 ) | ( 2 481,8 ) | |||
| Акцизний збір | 20 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| 25 | ( 0 ) | ( 0 ) | ||||
| Інші вирахування з доходу | 30 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 35 | 16 031,10 | 13 040,20 | |||
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 40 | ( 12 875,9 ) | ( 10 391,9 ) | |||
| Валовий: | ||||||
| прибуток | 50 | 3 155,20 | 2 648,30 | |||
| збиток | 55 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| Інші операційні доходи | 60 | 613,2 | 1 752,50 | |||
| Адміністративні витрати | 70 | ( 960,3 ) | ( 798,7 ) | |||
| Витрати на збут | 80 | ( 383,6 ) | ( 322,7 ) | |||
| Інші операційні витрати | 90 | ( 868,3 ) | ( 1 770,3 ) | |||
| Фінансові результати від операційної діяльності: | ||||||
| прибуток | 100 | 1 556,20 | 1 509,10 | |||
| збиток | 105 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| Доход від участі в капіталі | 110 | 0 | 0 | |||
| Інші фінансові доходи | 120 | 1,8 | 1,8 | |||
| Інші доходи | 130 | 10,7 | 12 | |||
| Фінансові витрати | 140 | ( 64,1 ) | ( 33 ) | |||
| Втрати від участі в капіталі | 150 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| Інші витрати | 160 | ( 9,5 ) | ( 14,9 ) | |||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | ||||||
| прибуток | 170 | 1 495,10 | 1 475 | |||
| збиток | 175 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 577,1 | 593,5 | |||
| Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності | 185 | 0 | 0 | |||
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | ||||||
| прибуток | 190 | 918 | 881,5 | |||
| збиток | 195 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| Надзвичайні: | ||||||
| доходи | 200 | 0 | 0 | |||
| витрати | 205 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | 0 | 0 | |||
| Чистий: | ||||||
| прибуток | 220 | 918 | 881,5 | |||
| збиток | 225 | ( 0 ) | ( 0 ) | |||
| | ||||||
| ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ | ||||||
| Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Матеріальні затрати | 230 | 10 286 | 7 992,70 | |||
| Витрати на оплату праці | 240 | 2 579,80 | 1 790,70 | |||
| Відрахування на соціальні заходи | 250 | 739,1 | 603,2 | |||
| Амортизація | 260 | 224,8 | 204,4 | |||
| Інші операційні витрати | 270 | 413,3 | 499,1 | |||
| Разом | 280 | 14 243 | 11 090,10 | |||
Информация о работе Розробка бюджету інвестиційної програми ТОВ «Автотрейд»