Розробка бюджету інвестиційної програми ТОВ «Автотрейд»

 

    Оскільки  сплата дивідендів в повному обсязі передбачена в кошторисі використання чистого прибутку на третій квартал, то в кошторисі на четвертий квартал доцільно збільшити відрахування до резервного капіталу, наприклад до 35,6 тис. грн.

   Таблиця 3.7

Плановий  кошторис використання чистого прибутку у четвертому кварталі

 
 

    При формуванні першого варіанту балансу  на 31 грудня враховуються ті ж самі фактори, що і при формування балансу  на 30 вересня, а також погашення  короткострокового кредиту у  сумі 394,8 тис. грн.

Таблиця 3.8

Баланс

на 31 грудня планового  року, тис. грн.  

 
 
 
 
 
 

     Таблиця 3.9

Бюджет  інвестиційної програми на четвертий квартал

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Прикінцеві  положення

 

Зведений  бюджет інвестиційної  програми на прогнозний рік, в тис. грн.  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Висновок 

       Розглядаючи збалансований бюджет, можна зробити такі висновки:

• використані кошти характеризуються збільшенням оборотних активів за рахунок капітальних інвестицій, а також поточні фінансових інвестицій, які було придбано в третьому кварталі на суму 251,4тис. грн. Було виплачено кредит в четвертому кварталі 3394,8, що привело до повної виплати короткострокового кредиту.
• джерела фінансування протягом чотирьох кварталів постійно збільшувались. Питома вага зовнішніх джерел  яких в загальній сумі становила 16,5%, на спонтанне фінансування припадає 5,8%, тоді як на інший додатковий капітал 10,6%.  Внутрішні джерела становили 83,6% від загальної суми джерел фінансування, на амортизаційне відрахування припадає 15,4%, на нерозподілений прибуток 67,2% і найменше на резервний капітал 4,5%. Якщо ж аналізувати структуру використання коштів, то найбільший відсоток припадає на капітальні інвестиції. Використання коштів  в капітальних інвестиціях на основні засоби припадає 25,6%, а оборотні активи 17,5%. На поточні фінансові інвестиції припало 12,2%, на погашення короткострокових кредитів 19,1%, довгострокових  0,2%, і на строковий банківський депозит 25,2%.

       Розглядаючи, як змінились основні показники, можна зробити висновки, що коефіцієнт зносу залишився без змін , коефіцієнт поточної ліквідності збільшився на 0,4 в 2009 році становив 1,6, а збільшився до 2 , підприємство  може розрахуватися з боргами так як нормативне значення цього коефіцієнта становить 1до 2. Коефіцієнт заборгованості зменшується на 0,1, в 2009р. він становив 0,4 , а після розрахунків склав 0,3. Зростає рентабельність даного підприємства від 0,059 до 0,175 (17,5%), зростає на 0,116

     Проаналізувавши всі дані можна зробити висновок , що за рахунок розробки бюджету  інвестиційної програми , підприємство змогло розрахуватись з короткостроковим кредитом в сумі 394,8 тис.грн. Сплатити дивіденди на суму 400тис.грн. А також кошти які залишались після всієї сплати  направити кошти на поточні фінансові інвестиції 321,2 тис.грн. .

Список  використаної літератури 

1. Про інвестиційну діяльність: Закон України від 18.09.91.
2. Кузьменко Л.В., Кузьмін В.В,, Шаповалова В.М. Фінансовий менеджмент. Навч. посіб. – Херсон: Олді-Плюс, 2003.
3. Матюшенко І.Ю. Основи фінансового менеджменту. Навч. посіб. – К.: Центр навчальної літератури, 2003.
4. Фінансовий менеджмент. Підручник/ Кер. кол. авт. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін. – К.: КНЕУ, 2005.
5. Чеснакова Л.С. Фінансовий менеджмент. Навч. посіб. – К.: Логос, 2001.
6. Шелудько В.М. Фінансовий менеджмент. Підручник. – К.: Знання. 2006.
7. Методичні вказівки до виконання курсової роботи з дисципліни «Фінансовий менеджмент» для студентів спеціальності «Економіка підприємства»/Укл.: Чеснакова Л.С., Масалітіна В.В. – К: НТУ, 2009, – 51 с.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Додаток 1

Додаток1а