Ресурсы банка ОАО "Запсибкомбанк"

justify">     - переводные операции;

     - торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

     - доверительные (трастовые) операции;

     - операции по предоставлению клиентам  юридических и иных услуг.

     Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента  третьему лицу при наступлении определенных условий. Гарантийные операции приносят банку доход также в виде комиссионных.

     Часть активных операций не приносят банку  дохода, но они необходимы для поддержания  эффективности деятельности банка. Такие активы называют «неработающими»  активами, к которым относят:

     1. наличные деньги в хранилище  и операционных касса банка,  операции

с наличностью;

     2. деньги, депонированные в ЦБ в  качестве обязательных резервов;

     3. остатки средств на корреспондентском  счете в ЦБ РФ;

     4. капитальные вложения в основные  средства и др.

     Необходимость соблюдения экономических нормативов вынуждает банк размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его ограниченном размере. Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в нескольких ролях.

     3. РЕСУРСЫ БАНКОВСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

     ОАО «Запсибкомбанк» для осуществления своей коммерческой деятельности должен иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банка заключается в том, что он, с одной стороны, привлекает из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещает их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

     Ресурсы банка представляют собой его собственный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

     Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банком пассивных операций. При осуществлении банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

     Собственными  источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных  за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного  года и т.п.

     Привлеченные  ресурсы могут формироваться  банком на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

     Ресурсная база в деятельности банка предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

     В зависимости от условий привлечения  ресурсов депозитного характера  и возможности их изъятия собственником  депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

     Ресурсы недепозитного характера образуются у банка в результате выпуска и продажи им собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от ЦБ РФ. В зависимости от условий предоставления ресурсов ЦБ РФ они могут быть целевыми и использоваться банком для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банк имеет право распоряжаться по собственному усмотрению.

     Источники средств банка являются основным признаком классификации его  ресурсов, однако банковские ресурсы  можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

     Принимая  во внимание стоимость ресурсов, условно  можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.

     К первой группе ресурсов относится в  основном часть собственных средств  банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой  остатки по счетам клиентов, по которым  не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим  можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

     Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность  банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и  какова вероятность их одновременного изъятия.

     Привлеченные  ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические  лица, физические лица.

     Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валю-

ты, в  которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

     Таким образом, при осуществлении банком операций у него образуются собственные  и привлеченные ресурсы. В зависимости  от различных условий и признаков  ресурсы банка подразделяют на различные виды.

     Собственные же средства банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

     Отправной точкой в организации банковского  дела является формирование банком уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

     В обязательном порядке банк должен формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка.

     Кроме обязательного формирования резервного фонда, банк может создавать и другие фонды, источниками, формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала и т.д.

     В особую группу следует выделить фонды  банка, образование которых связано  с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под  общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.

     Отдельную группу в фондах банка представляют собой средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

     В состав собственных средств банка  может входить и ряд других элементов:

     - созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

     - эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

     - нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

     Можно отметить, что отличительная особенность  структуры банковских пассивов заключается  в относительно небольшой доле собственных  средств банка (около 10 %) по сравнению  с долей привлеченных средств. Это  связано с рядом причин. Во-первых, банк по роду своей деятельности занимается перераспределением временно свободных средств клиентов, т.е. работает в основном с «чужими» средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее, чем активы нефинансовых компаний, так как находятся в основном в денежной форме, а не «заморожены» в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственном капитале.

     Собственные средства у банка может составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях банком проводится целенаправленная политика по «удешевлению» ресурсной базы за счет сокращения привлечения средств клиентов и наращивания собственных средств.

     В заключение можно сказать, что собственные средства банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Структура собственных средств зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО  «ЗАПСИБКОМБАНК»

     Важнейшая особенность банковского бизнеса  - его высочайшая технологичность, автоматизация, использование передовых информационных технологий, обеспечивающих быстрое и качественное обслуживание клиентов.

     Одна  из основных особенной развития банковского  дела на современном этапе - появление жесточайшего уровня конкуренции. Основные последствия этой тенденции - либерализация финансовых рынков и банковского законодательства (так называемое дерегулирование); бурное развитие финансовых и банковских технологий; лавинообразное развитие новых финансовых и банковских продуктов; глобализация финансовых рынков, укрупнение банковских учреждений, падение их абсолютного числа, постепенное снижение банковской маржи, снижение издержек в банковском деле в конечном результате - постоянно улучшающее качество обслуживание клиентов, снижение цены услуг и все более увеличивающая их доступность. Например, постоянно обостряющийся уровень конкуренции на наиболее активно развивающемся сегменте розничного бизнеса приводит к постоянному расширению спектра предлагаемых услуг, повышения уровня их автоматизации.      

     Существенные  изменения в банковские технологии внесли появление персональных компьютеров, появление различного рода банковских терминалов, сопутствующих им пластиковых  карт (являющимся средством доступа  к счету), позволяющих производить  дистанционное самообслуживание клиентов вне традиционных банковских офисов, посредством которых можно не только снять и внести наличные, но произвести необходимые платежи, совершить покупки и т.д. - многофункциональных банкоматов, платежных терминалов и т.д.

     По  мере развития технологий «Home banking», обеспечивающих дистанционный доступ к управлению счету клиента, прошло несколько стадий: на первой стадии произошло развитие «телефонного» доступа к счету - появление услуг управления счетом по телефону, затем по мере развития компьютерной техники появилась возможность управления счетом посредством модемной линии и наконец, с появлением интернета - развитие интернет технологий доступа к счету.