Планирование прибыли

     Как видно из таблицы 2, в структуре  ассортимента товаров наибольший удельный вес занимает товарная продукция  – чай, кофе (16,4%), сигареты, пиво (16,1%) в 2009 году; в 2010 году соответственно – 18,1% и 17,8%. Снизился удельный вес товарной продукции: макаронных изделий, специй, соков. На рост оптового товарооборота  в динамике повлияло изменение структуры  реализации продукции.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Анализ  доходов  ООО  «МЕГАПОЛИС УФА»  как основа их  планирования

1. Общий анализ финансового состояния предприятия

    Финансовое  состояние является комплексным  понятием, характеризующим наличие, размещение и использование средств предприятия, и определяется всей совокупностью хозяйственных факторов: рациональность структуры активов и пассивов; эффективность использования имущества; степень финансовой устойчивости; уровень ликвидности и платежеспособности. Состав и динамика активов  ООО «МЕГАПОЛИС-УФА» представлены в таблице 3.

     Хозяйственные средства, находящиеся в распоряжении объединения за период с 2008 г. до 2009 г. увеличились на 2600 тыс. руб., за период с 2009 г. по 2010 год увеличились на 33831 тыс. руб.

     Внеоборотные активы по состоянию на 1.01.09 г. составляли 48,6% от актива баланса, на 1.01.10 г. данный показатель составил 30% от актива баланса, на 1.01.11 г. 23%.

     Оборотные активы по состоянию на 1.01.09 г. составляли 51,4 % от актива баланса, на 1.01.10 г. данный показатель составил 70% от актива баланса, на 1.01.11 г. 77%.

     В период за 2008-2009 гг.удельный вес внеоборотных активов снизился, а оборотных увеличился примерно на 18%. В период за 2009-2010 гг. удельный вес внеоборотных активов снизился, а оборотных увеличился на 7%. В составе внеоборотных активов основной удельный вес занимают в 2008 г. основные средства в размере 48,4%.В 2009 г это основные средства в размере 29,6%.В 2010 г. это основные средства в размере 22,7%.

     Долгосрочные  финансовые вложения по состоянию на 1.01.09 г. составили 193 тыс. руб., на 1.01.10г. составили 320 тыс. руб., на 1.01.11г. 345 тыс. руб. За 2009 год стоимость долгосрочных финансовых вложений возросла на 127 тыс. руб. За 2010 год стоимость долгосрочных финансовых вложений возросла на 25 тыс. руб.

     Основными составляющими оборотных активов  в исследуемых периодах являлись производственные запасы, незавершенное  производство, готовая продукция, товары отгруженные, дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения и денежные средства.

     Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) по состоянию  на 1.01.09 г.составила 13678 тыс. руб. или 12,9% от актива баланса, на 1.01.10 г.данный показатель составлял 15893 тыс. руб. или 14,6% от актива баланса, на 1.01.11 г. 16965 тыс. руб., что составляет 11,9% от актива баланса. Дебиторская задолженность за период 2008-2009 гг. выросла на 2215 тыс. руб. За период 2009-2010 гг. наблюдается рост на 1072 тыс. руб.

     Краткосрочные финансовые вложения по состоянию на 1.01.09 г. составляли 100 тыс.руб. или 0,09% от актива баланса, на 1.01.10 г. данный показатель составил 354 тыс. руб. или 0,33% от актива баланса, на 1.01.11 г. 8595 тыс. руб. или 6 % от актива баланса.

     Проведем  оценку источников формирования имущества на основе Собственных источников финансирования (собственного капитала).

     Собственный капитал объединения по состоянию  на 01.01.09 г. составлял 70983 тыс. руб. (или 67% от пассива баланса), на 1.01.10 г. 57661тыс. руб. (или 53,1% от пассива баланса), на 1.01.11 г. 63743 тыс. руб. (или 44,78% от пассива баланса). В 2009 г. наблюдается уменьшение данного показателя на 13322 тыс. руб., в 2010 г. наоборот увеличение на 6082 тыс. руб.

     Уставный  капитал в течение 3 лет не менялся. Размер уставного капитала составляет 1490 тыс. руб. или 1,4% от пассива баланса в 2008 г.; 1,37% в 2009 г.; 1,05% в 2010 г.

     Добавочный  капитал создан за счет переоценки основных средств промышленного значения, переоценки основных средств непромышленного значения. Добавочный капитал по состоянию на 1.01.09 г. составлял 66963 тыс. руб.; на 1.01.10 г. данный показатель составлял 51963 тыс. руб.; на 1.01.11г. 51963тыс. руб. или 36,5 % в пассиве баланса. Размер добавочного капитала за 2009 год снизился на 15000 тыс. руб., за 2010 год данный показатель не изменился.

     Резервный капитал, состоящий из резервного фонда, образованного в соответствии с  законодательством, и резерва, начисленного в соответствии с учредительными документами за исследуемый период не изменялся и составляет 212 тыс. руб. или 0,2% в пассиве баланса.

     Нераспределенная  прибыль по состоянию на 01.01.09 г. составляла 2318 тыс. руб., на 01.01.10 г. данный показатель составил 3996 тыс. руб., на 01.01.11 г. 10078 тыс. руб.

     В 2009 г. заемный капитал повысился на 15922 тыс. руб. При этом в 2009 г. удельный вес заемного капитала повысился, а удельный вес собственного капитала в структуре источников формирования имущества снизился . В 2010 г. заемный капитал повысился на 27749 тыс. руб., удельный вес заемного капитала повысился, а удельный вес собственного капитала в структуре источников формирования имущества .

     Инвестированный капитал объединения сформирован  за счет собственных средств и  долгосрочных кредитов.

     За 2009 г. кредиторская задолженность повысилась на 16742 тыс. руб. За 2010 г. кредиторская задолженность увеличилась на 27556 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3 Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса 

Продолжение Таблицы 3 

     Анализ  абсолютной ликвидности баланса  заключается в сравнении средств  по активу, сгруппированных по степени  убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые  сгруппируются по степени срочности  их погашения.

     В зависимости от степени ликвидности  активы предприятия разделяются на следующие группы рассмотрим их в таблице 4.

     Таблица 4 Группировка активов и пассивов в целях оценки ликвидности баланса (тыс.руб.)