Отчет по преддипломной практике в ОАО АКБ "Росбанк"

 

Содержание

 

Введение 3

Глава 1. Характеристика предприятия  и организационная структура  управления ОАО АКБ "Росбанк" 6

1. История развития ОАО АКБ "Росбанк" 6
2. Общие положения о деятельности ОАО АКБ "Росбанк" 11
3. Органы управления ОАО АКБ "Росбанк" 17

Глава 2. Анализ финансового  положения ОАО АКБ "Росбанк" 20

2.1. Анализ баланса ОАО  АКБ "Росбанк" 20

2.2. Анализ эффективности  деятельности ОАО АКБ "Росбанк"  на основе балансовых обобщений 30

2.3. Анализ финансового  состояния ОАО АКБ "Росбанк" 44

Выводы и предложения 50

Список использованных информационных источников 55

Приложение 1. Бухгалтерский  баланс ОАО АКБ "Росбанк" за 2008 – 2010 гг. 56

Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках ОАО АКБ "Росбанк" за 2008 – 2010 гг. 62

Приложение 3. Сведения об обязательных нормативах ОАО АКБ "Росбанк" за 2008 – 2010 гг. 68

 

Введение

 

В рыночной экономике роль финансового анализа  не только усилилась, но и качественно  изменилась. Это связано, прежде всего, с тем, что финансовый анализ из рядового звена экономического анализа превратился  в условиях рынка в главный  метод оценки состояния экономики.

Финансовое состояние коммерческого банка – это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени. Оценка финансового состояния коммерческих банков приобретает все большее значение с развитием рыночных отношений в экономике. В настоящее время результаты качественно и грамотно проведенного анализа интересуют не только руководство коммерческого банка, но и его многочисленных контрагентов. Для собственников контрольных пакетов акций и инвесторов наиболее важным критерием является эффективность вложенного капитала и его рентабельность. Но независимо от целей почти всех возможных контрагентов коммерческого банка интересует его финансовая устойчивость.

Определение границ финансовой устойчивости коммерческих банков относится к числу наиболее важных экономических проблем, поскольку  недостаточная финансовая устойчивость может привести к отсутствию у  банка средств для развития, его  неплатежеспособности, и, в конечном счете, к банкротству, а избыточная устойчивость будет препятствовать развитию, отягощая затраты коммерческого  банка излишними запасами и резервами.

Чтобы принимать  решения по управлению в области  производства и сбыта услуг, финансов, инвестиций и нововведений, руководству  нужна постоянная деловая осведомленность  по соответствующим вопросам, которая  является результатом отбора, анализа, оценки и концентрации исходной информации. Необходимо также аналитическое  прочтение исходных данных исходя из целей анализа и управления.

Коммерческие  банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть  денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства  путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов и населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Финансовый  анализ является существенным элементом  финансового менеджмента. Практически  все пользователи финансовых отчетов  коммерческого банка применяют  методы финансового анализа для  принятия решений. Основными пользователями финансовой отчетности банка являются внешние пользователи и внутренние пользователи.

Об интересе к финансовому анализу говорит  тот факт, что в последние годы появилось много публикаций, посвященных  финансовому анализу, активно осваивается  зарубежный опыт финансового анализа  и управления коммерческими банками.

Исследования  в области финансового анализа  осуществляются сегодня учеными  различных научных дисциплин  и направлений – в рамках теории экономического анализа, финансового управления, а также, банковского дела.

Целью данного отчета является анализ управления финансовым состоянием банка. Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

1. Дана характеристика ОАО АКБ "Росбанк" – история развития банка, общие положения о деятельности банка и характеристика органов управления.
2. Проанализирован баланс ОАО АКБ "Росбанк".
3. Проведен анализ эффективности деятельности ОАО АКБ "Росбанк" на основе метода балансовых обобщений.
4. Сделан анализ финансового состояния ОАО АКБ "Росбанк".

Объектом  данного исследования является коммерческий банк «Росбанк», предметом – анализ финансового состояния коммерческого  банка ОАО АКБ «Росбанк».

Поставленные  цель и задачи обусловили структуру  и логику дипломного исследования, включающего 

 

 

Глава 1. Характеристика предприятия  и организационная структура управления ОАО АКБ «Росбанк»

 

1. История развития ОАО АКБ «Росбанк»

 

Акционерный коммерческий банк ОАО «Росбанк» − многопрофильный  частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. Основным акционером банка является французская банковская группа «Societe Generale» (74,8%).

ОАО АКБ «Росбанк» (первоначальное название «Независимость») является акционерным  банком и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1993 г. В течение первых пяти лет после учреждения клиентами АКБ «Росбанк» в основном являлись торговые, финансовые и технологические компании среднего размера, которым банк предоставлял широкий спектр услуг, включая коммерческое кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, торговлю государственными облигациями, операциями с иностранной валютой на финансовом рынке. В 1998 г. АКБ «Росбанк» приобрела группа «Интеррос» с первоначальной целью − обеспечение банковскими услугами компании группы. В 2000 г. АКБ «Росбанк» приобрел КБ «Онэксимбанк», который был присоединен к АКБ «Росбанк» и прекратил свое существование как юридическое лицо. В 2002 г. АКБ «Росбанк» объединился с КБ «МФК Банк», специализирующимся на инвестиционной банковской деятельности. В 2003 г. группа «Интеррос» приобрела группу банков ОВК – одну из крупнейших в России розничных банковских сетей. Интеграция АКБ «Росбанк» с группой ОВК сделала АКБ «Росбанк» финансовым учреждением, предлагающим клиентам универсальный набор банковских услуг.

Деятельность АКБ «Росбанк»  осуществляется на основании лицензии номер 2272 и регулируется Центральным  банком Российской Федерации. АКБ «Росбанк»  предоставляет полный комплекс банковских услуг, включая коммерческие и инвестиционные банковские услуги и услуги ответственного хранения.

Зарегистрированный офис АКБ «Росбанк» расположен по адресу: 107078, Россия, Москва, ул. Маши Порываевой, д. 11.

В 2006 г. АКБ «Росбанк» приобрел дополнительные доли 3,42% в банке  ОАО «Первое ОВК» и 1,09% в банке  «Поволжское ОВК» у группы «Интеррос».

В 2003 г. компания «Интеррос  Эстейт», основной акционер АКБ «Росбанк», приобрела контрольный пакет акций группы ОВК. В группу ОВК входили 6 коммерческих банков и другие компании, занимающиеся предоставлением финансовых и других услуг. Основным видом деятельности данных банков является оказание банковских услуг физическим лицам. Руководство АКБ «Росбанк» приступило к процессу интеграции деятельности группы ОВК и АКБ «Росбанк», и 26 января 2004 г. ЦБ РФ одобрил план консолидации, предложенный АКБ «Росбанк». Интеграция с такой крупной банковской сетью, как группа ОВК, требует вовлечение большого объема управленческих, кадровых и денежных ресурсов. Интеграция была завершена в конце 2005 г. К этому времени руководство решило вопрос модернизации сети группы ОВК, интегрирования его операций и персонала с операциями и персоналом АКБ «Росбанк», объединения его системы информационных технологий с системами АКБ «Росбанк», а также внедрения финансовых и управленческих информационных систем и систем контроля. Приобретение группы ОВК АКБ «Росбанк» и реорганизация были закончены к концу 2005 г.

«Интеррос» контролировал  деятельность группы ОВК и имел возможность  для получения экономических  выгод от деятельности с конца 2003 г. Так как ОАО АКБ «Росбанк»  приобрел группу ОВК и получил  над ней контроль в конце 2005 г., финансовая отчетность по состоянию  на 31 декабря 2005 г. была подготовлена по методу консолидации.

20 декабря 2007 г. французский банк Societe Generale объявил о намерении приобрести 30% + 2 акции АКБ «Росбанк». Цена исполнения опциона составляет 1700000 тыс. долл. США. Завершение сделки по приобретению дополнительного пакета акций Банка произошло 12 февраля 2008 г., в результате чего доля Societe Generale в уставном капитале Банка достигла 50% + 1 акция. В марте 2008 г. Societe Generale выставил оферту на выкуп акций ОАО АКБ «Росбанк» и по ее итогам увеличил свою долю в ОАО АКБ «Росбанк» до 57,57% по состоянию на 28 мая 2008 г.

ОАО АКБ «Росбанк» последовательно  реализует стратегию создания универсального финансового института национального  масштаба и обслуживает все категории  клиентов.

Ключевыми направлениями  деятельности ОАО АКБ «Росбанк»  являются розничные, корпоративные, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий  момент ОАО АКБ «Росбанк» обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: около 600 точек облуживания, включая 46 филиалов и 45 московских отделений. Филиалы  Банка действуют в 71 регионе Российской Федерации. Для координации деятельности подразделений сети ОАО АКБ «Росбанк» сформирована четырехуровневая система управления, состоящая из головного офиса, территориальных управлений, филиалов и дополнительных офисов. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для Банка  является развитие розничного бизнеса. ОАО АКБ «Росбанк» активно  работает с населением, предлагая  различные варианты вкладов и  разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами ОАО  АКБ «Росбанк» являются более 5 миллионов  человек.

ОАО АКБ «Росбанк» всегда славился высоким качеством обслуживания корпоративного бизнеса. Каждое третье из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом ОАО АКБ «Росбанк». Среди них такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

ОАО АКБ «Росбанк» активно  развивает инвестиционное направление  деятельности, являясь крупнейшим организатором  и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных  облигаций.

ОАО АКБ «Росбанк» является головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы, состоящей, помимо нее, из 28 участников: ROSBANK SWITZELAND SA, ROSBANK International Finance B.V., ЗАО АКБ «БЕЛРОСБАНК», ROSINVEST S.A., ЗАО КБ «РОСБАНК-ВОЛГА», ООО Охранное агентство «Щит-Плюс», ЗАО «РБ Финанс», ООО Охранное предприятие «Региональное охранно-сыскное агентство», ООО Процессинговая компания «НИКЕЛЬ», ООО «Трапезная», ОАО «Капитал и Здание», ООО «Арт Хайзер», ООО «Петровский дом-XXI век», ЗАО «ТОР-Сервис», ООО «ПМД Сервис», ООО «АВТО», НКО «ИНКАХРАН» (ОАО), ООО «РБ Секьюритиз», ООО «ИНКАХРАН-ХОЛДИНГ», ООО «ИНКАХРАН-ЦЕНТР», Банк «Поволжское ОВК», ЗАО КБ «Приволжское ОВК», ООО «Реал Профит», НКО «Объединенная расчетная система» (ОАО), ООО «ИНТЕРГРУП», ООО «РБС-авто».

ОАО АКБ «Росбанк» работает с малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в  сфере кредитования. Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в ОАО АКБ «Росбанк»  обслуживается более 1500 счетов частных  состоятельных клиентов, объем средств  на их счетах уже превысил 1,5 млрд. долларов США. Традиционной сферой деятельности Банка остается расчетно-кассовое обслуживание, связанное с проведением всех видов расчетов, как в рублях, так и в иностранной валюте. Клиенты Банка используют банковскую систему оперативного доступа и управления счетом «Интернет-Клиент Банк».

В феврале 2010 г. были обнародованы совместные планы владельцев банка (Societe Generale и «Интерроса») об объединении  АКБ «Росбанк», БСЖВ, банка «Дельтакредит» и «Русфинанс банка». В итоге ожидалось, что будет создан крупнейший частный банк России (совокупный объем активов оценивался на 1 января 2010 г. в 656 млрд. руб.). Впрочем, по завершении объединения Росбанк стал лишь третьим по величине активов частным банком России, пропустив вперед Альфа-банк и принципиального австрийского конкурента – Юникредит банк.

  В феврале 2010 г. БСЖВ и Росбанк объединили сеть банкоматов. Во всех банкоматах Росбанка владельцы карт БСЖВ могут совершать операции без дополнительных комиссий, и наоборот.

В январе 2011 г. Росбанк стал владельцем 100% акций «Русфинанс банка» и банка «Дельтакредит».

15 апреля 2011 г. акционерами  Росбанка было принято решение  о реорганизации банка в форме  присоединения к нему ЗАО «БСЖВ», которое состоялось 1 июля 2011 г. Также  весной 2011 г. стартовал ребрендинг  банка, который заключается в  переходе на символику группы Societe Generale. Летом 2011 г. была введена  новая символика на банковских  картах, проведено юридическое объединение,  а с октября 2011 г. все отделения  и банкоматы стали полностью  равноценными, начался процесс смены  вывесок на отделениях. Также  была существенно расширена сеть  банков-парнеров, а следовательно  и число банкоматов и терминалов, которые могут использовать клиенты  Росбанка без комиссии.