Отчет по практике в ОАО «Федеральная пассажирская компания»

Непосредственно ведет  переговоры с коммерческими банками, иными кредитными учреждениями и  другими внешними организациями.

Координирует работы по проведению анализа финансово-экономического состояния предприятия (анализа  бухгалтерской отчетности, горизонтального и вертикального анализа, трендового анализа, расчета финансовых коэффициентов).

Обеспечивает разработку учетной политики предприятия (определение: методов списания сырья и материалов в производство; вариантов списания малоценных и быстроизнашивающихся предметов; методов оценки незавершенного строительства; возможности применения ускоренной амортизации; форм планирования новых производств и участков; методов учета готовой продукции; пр.).

Осуществляет руководство  работами по формированию кредитной политики предприятия, включающими: проведение анализа структуры баланса; определение уровня соотношения собственных и заемных средств; принятие решения о привлечении заемных средств; определение выгоды от привлечения заемных средств; изучение кредитных организаций; анализ договорной документации; составление плана возврата заемных средств; расчет процентных ставок за период кредита; определение суммы процентов по проектам кредитных договоров; установление источников выплаты суммы кредита и процентов; разработка планов и схем погашения кредитов; пр.).

Осуществляет управление активами предприятия (финансирование текущей производственной деятельности; инвестиции, направляемые предприятием на техническое развитие (реконструкцию, обновление и ремонт оборудования, выпуск новых видов продукции, строительство зданий и сооружений, пр.); финансовые инвестиции (приобретение ценных бумаг, управление портфелем ценных бумаг, создание дочерних предприятий, пр.); маневрирование временно свободными денежными средствами; реорганизация, ликвидация, реализация отдельных объектов имущественного комплекса предприятия).

Организует исследование и анализ затрат на закупку сырья  и материалов, потребление электроэнергии, транспортных издержек, торгово-комиссионных и иных расходов, затрат на амортизационные отчисления, процентов за кредит, арендной платы, затрат на содержание аппарата управления, на текущий ремонт оборудования и других издержек с целью определения политики управления издержками.

Определяет дивидендную  политику предприятия (политику постоянных выплат, политику регулярного дивиденда, политику неоднократного увеличения, политику дополнительных дивидендов) и разрабатывает предложения по определению части прибыли, направляемой на выплату дивидендов; установлению и корректировке условий выплаты дивидендов; определению условий для принятия решения о дополнительной эмиссии акций, пр.

Организует работы по разработке разделов бизнес-плана (раздела  основных показателей финансово-экономического состояния предприятия; раздела  оценки финансового и производственного рисков и способов их страхования; раздела прогноза прибыли и убытков, прогноза движения (потока) наличных средств; пр.).

Осуществляет организацию  подготовительных работ по бюджетному планированию (подготовке предложений  по формированию системы функциональных бюджетов (бюджета погашения кредитов, налогового бюджета); разработке предложений по составлению сводного бюджета, определению структуры бюджета, определению ответственности за исполнение бюджета, установлению процедуры согласования, утверждения и контроля исполнения бюджета).

Организует и обеспечивает контроль: за исполнением финансовых планов (в т.ч. плана по прибыли) и  бюджетов с целью выявления отклонений от плановых значений, разработки мероприятий  по ликвидации непроизводственных затрат и удорожающих факторов, выявленных в ходе анализа, оперативной корректировки бюджета и плана; за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта; за правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств.

Организует работы по проведению финансового анализа  по следующим показателям: поступление  средств на счет предприятия за отгруженную  продукцию (товары) и оказанные услуги (выполненные работы); динамика доходов  от фондовой деятельности (управление фондовым портфелем, доходы от новых эмиссий акций; расходование выручки от продаж по основным направлениям (закупка сырья и материалов, оплата труда, постоянные расходы и другие текущие потребности предприятия); выплата процентов по кредитам; выплата дивидендов; инвестиционные расходы; величина свободных средств предприятия (или величина их дефицита).

По результатам финансового  анализа обеспечивает разработку предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.

Определяет инвестиционную политику предприятия с учетом: состояния рынка продукции, объемов ее реализации; финансово-экономического положения предприятия; технического уровня производства; сочетания собственных и заемных ресурсов; финансовых условий инвестирования на рынке капиталов; льгот, получаемых инвестором от государства; коммерческой и бюджетной эффективности инвестиционных мероприятий; условий страхования и получения гарантий от некоммерческих рисков; пр.

Обеспечивает своевременное  поступление доходов, оформление в  установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление платежей в банковские учреждения.

Обеспечивает разработку налоговой политики предприятия (формирование налоговой базы по всем видам налогов и сборов; выбор формы налогового учета; определение состава затрат, относимых на себестоимость продукции (товаров, работ, услуг) для целей налогообложения; определение механизмов использования налоговых льгот и т.д.).

Организует: разработку налогового бюджета, позволяющего определять плановое значения прибыли; проведение расчетов прибыли и налогов на прибыль.

Обеспечивает перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды в установленном законодательством порядке.

Осуществляет руководство  разработкой стандартов финансового  учета и взаимосвязи с бухгалтерским  учетом (форм отчетности, не утвержденных на нормативно-правовом уровне; сроков; системы информационных потоков и документооборота, пр.).

Обеспечивает ведение  учета движения финансовых средств  и составления отчетности о результатах  финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета  и отчетности, достоверность финансовой информации; контролирует правильность составления и оформления отчетной документации.

Координирует работы по составлению пояснительных записок (ежемесячных, ежеквартальных, ежегодных) по формам финансового учета и  отчетности с расчетными показателями, с подробным анализом отклонений (от плановых, среднеотраслевых показателей, показателей предыдущего года, предприятий-конкурентов, пр.).

Организует работы по подготовке отчетов для руководителя предприятия (коллективного органа правления, общего собрания учредителей (акционеров)) по финансовым вопросам.

Несет ответственность  по финансовым вопросам наравне с  руководителем предприятия и  имеет право второй подписи.

III. Права 

Финансовый директор имеет право:

Представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам.

Устанавливать служебные  обязанности для подчиненных  работников.

Запрашивать от структурных  подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

Вносить на рассмотрение руководителя предприятия:

4.1. Представления:

- о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых должностей подчиненных работников.

- о поощрении отличившихся работников.

4.2. Предложения о привлечении  к дисциплинарной и материальной  ответственности нарушителей производственной, трудовой и финансовой дисциплины.

Вносить руководителю предприятия  предложения о привлечении к  материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок.

Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов.

Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия.

Давать руководителям  структурных подразделений предприятия  указания по вопросам надлежащей организации  и ведения финансовой работы.

Подписывать финансовые документы.

Визировать все документы, связанные с финансово-экономической  деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.).

Самостоятельно вести  переписку со структурными подразделениями  предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам.

Знакомиться с документами, определяющими его права и  обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию  работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.

Требовать от руководства  предприятия обеспечения организационно-технических  условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

IV. Ответственность 

Финансовый директор несет ответственность:

За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных  обязанностей, предусмотренных настоящей  должностной инструкцией, - в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.

За правонарушения, совершенные  в процессе своей деятельности, - в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ.

За причинение материального ущерба предприятию - в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Информационное обеспечение финансового  анализа

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Г