Лизинговые операции в деятельности комерческого банка

     В условиях нестабильной экономической  ситуации в стране, немаловажным фактором повышения эффективности лизинговых услуг является использование оперативной  информации, изучение статистических и аналитических материалов, расширение ассортимента лизинговых услуг, применение оптимальных логистических методов товаропродвижения, расширение своего присутствие в регионах России.

     Недооцененным, на наш взгляд, является потенциал  малого и среднего бизнеса в стране, с которыми Холдинг практически  не работает.

     Эффективно  также использовать продолжающийся рост рынка лизинговых услуг, в целях  развития своего бизнеса. Необходимыми мерами в данном направлении являются: улучшение качества предоставляемых  услуг (оперативное заключение сделок, индивидуальный подход к клиенту), исследование и анализ рыночной тенденции, повышение квалификации персонала (проведение обучающих курсов, курсов повышения квалификации).

 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Подавляющее большинство специалистов сходится во мнении, что лизинг - это специфическая  форма имущественных взаимоотношений партнеров, возникающая в результате приобретения в собственность имущества одним из контрагентов (собственник) и последующем предоставлением этого имущества во временное пользование другому контрагенту (пользователю) за определенную компенсацию.

     Мы  выяснили, что в основе лизинговой сделки лежат следующие документы:

     -лизинговый договор;

     -договор купли-продажи или наряд на поставку объекта сделки;

     -протокол приемки объекта сделки.

     Лизинговый  договор состоит из следующих  основных разделов: 1. Стороны договора. 2. Предмета договора. 3. Срока действия лизингового договора. 4. Прав и обязанностей сторон. 5. Условий лизинговых платежей. 6. Страхования объекта сделки. 7. Порядка расторжения лизингового договора.

     Все риски, с которыми сталкиваются лизинговые компании в процессе своей деятельности, можно разделить на две большие группы:

     - общие – риски, с которыми  сталкиваются все предприятия;

     -специфические  – риски, связанные только  с лизинговой деятельностью.

     Анализ  эффективности лизинговых операций был проведен на примере банковского холдинга «АВАНГАРД». В рамках Холдинга осуществлением лизинговых операций занимается ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ уставный капитал которой на 100% принадлежит ОАО АКБ «АВАНГАРД».

     Банк  «АВАНГАРД» занимается как классическим лизингом, когда предметом лизинга становится высокотехнологичное, ликвидное оборудование (полиграфическое, горнодобывающая техника, суда и т.д.), так и проектным финансированием сложноструктурированных проектов, когда практически нет стандартных условий.

     Существенный  объем лизингового портфеля занимают профинансированные долгосрочные (5-7 лет) проекты с привлечением кредитных  ресурсов иностранных банков под  страховое покрытие экспортных кредитных  агентств (ЭКА). Компания финансирует 70% стоимости оборудования, прошедшего таможенное оформление, а оставшиеся 30% в виде аванса вносит клиент.

     Нами  было рассчитано среднее комиссионное вознаграждение компании, полученной от осуществления лизинговых операций в 2008-2009гг.

     В 2009 году комиссионное вознаграждение Холдинга от данного вида деятельности составило 80 202,78 тыс. руб. против 96 560,865 тыс. руб. в 2008 году.

     Это составляет 14,24% против 21,44%, из чего следует, что в 2009г. Вознаграждение Холдинга сократилось на одну треть. Это вызвано, прежде всего, снижением спроса на лизинговые операции вследствие мирового финансово-экономического кризиса, который вызвал ухудшение в данной отрасли в целом.

     Основными факторами, оказывающими негативное влияние  на состояние отрасли, являются следующие:

     -усиление конкурентной борьбы в отрасли;

     -повышение транспортных тарифов;

     -недостаточная степень развития финансово-банковской системы;

     -мировой финансовый кризис;

     -рост курсов USD и Евро по отношению к рублю;

     -рост инфляции.

     Основными факторами, оказывающими позитивное влияние на состояние отрасли, являются следующие:

     -развитие финансово-банковской системы, в части привлечения иностранных капиталов;

     -улучшение инвестиционного климата;

     -высокая потребность в обновлении основных средств российских предприятий;

     -наличие налоговых льгот для лизингополучателей;

     -высокий спрос на лизинговые услуги со стороны малых и средних предприятий;

     -благоприятные изменения в законодательстве.

 

      Список использованной литературы 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (глава 34).
2. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28.05.1988 (Федеральный закон от 16.01.1998 N 16-ФЗ "О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге").
3. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (в ред. Федеральных законов от 29.01.2002 N 10-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 24.12.2002 N 176-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ).
4. Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (в ред. Федеральных законов от 02.01.2000 N 22-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 02.02.2006 N 19-ФЗ) - нормативный акт общего характера в вопросах регулирования инвестиционной деятельности.
5. Бланк И.А. Управление инвестициями предприятия. – К.: Ника - Центр, 2006.
6. Методы расчета лизинговых платежей, обеспечивающие безубыточность лизингодателя.// Журнал «Лизинг-Ревю», №4, 2008.
7. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование. Москва. Финансы, ЮНИТИ, 2009.
8. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. – Мн.: Новое знание, 2004.
9. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006.
10. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. М.В. Романовского, Москва, Юрайт - Издат. 2008.
11. Янковский К.П. Инвестиции. – СПб.: Питер, 2006.
12. www.avangard.ru
13. www.avangard-leasing.ru
14. . Консолидированная отчетность ОАО АКБ «АВАНГАРД» за 2007 год.
15. Консолидированная отчетность ОАО АКБ «АВАНГАРД» за 2008 год.
16. Консолидированная отчетность ОАО АКБ «АВАНГАРД» за 2009 год.

 

      Приложение 1 

     Консолидированный баланс ОАО АКБ  «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.10г. (тыс.руб.) 

 

     Консолидированный баланс ОАО АКБ  «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.09 г. (тыс.руб.) 

 

      Приложение 2 

     Консолидированный отчет о прибылях и убытках ОАО  АКБ «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.09 г.