Лизинговые операции в деятельности комерческого банка

     

     Рис. 1 - Структура инвестиций ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»  в разрезе отраслей экономики  по состоянию на 01.01.2009 г. 

     Рассмотрим  структуру ресурсов Холдинга в динамике на основе консолидированного баланса, представленного в приложении 1.

     Основанием для проведения анализа является годовая отчетность банка за 3 года, предшествующих текущему году. Рассмотрим структуру капитала «АВАНГАРД» с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. 

     Таблица 1 - Структура капитала банковского  холдинга «АВАНГАРД» с 01.01.2008 г. по 01.01.2010 г. (тыс. руб.)

      

     Из  таблицы 1 мы видим, что динамика изменений  капитала Холдинга положительна, рост капитала с 01.01.2008 г. по 01.01.2010 г. составил 136,54%. Также мы видим, что темп роста собственных средств в данном периоде превышает темп роста обязательств компании. Банк наращивает собственные средства, так как собственный капитал является финансовой базой развития банка, именно поэтому очень важно поддерживать на достаточном уровне компоненты этой статьи баланса. Однако не следует забывать также, что существование чрезмерного размера собственного капитала может означать упущенную банком выгоду от размещения свободных средств.

     Рассмотрим  структуру привлеченных и собственных  средств подробнее.

     Факт  роста собственного капитала, в первую очередь, обусловлен увеличением объемов нераспределенной прибыли почти вдвое – на 198,42%. Также в 1,5 раза вырос эмиссионный доход, что является следствием дополнительного выпуска акций, и резерв переоценки основных средств.

     Структура собственного капитала на настоящий  момент представлена на рис. 2. 

     

     Рис. 2 - Структура собственных средств  банковского холдинга «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.2010 г. 

     Как мы видим, большую часть в структуре  собственного капитала Банка занимает нераспределенная прибыль (43%), доля эмиссионного дохода также высока и занимает треть собственных средств (33%). Незначительна доля миноритарных акционеров, составляющая менее 1%, а также фонд курсовых разниц (1%). 

     Таблица 2 - Структура привлеченных средств  банковского холдинга «АВАНГАРД» в  динамике с 01.01.2008 г. по 01.01.2010 г. (тыс. руб.)

 

     Как видно из таблицы 2, привлеченные ресурсы банка на начало 2010 года составили 44 636 283 тыс. рублей. Темп рост данного показателя за анализируемый период составил 132,78%. Это говорит о том, что, несмотря на сложную экономическую ситуацию в стране, Банк продолжает наращивать объемы привлеченных средств. Увеличение общего числа привлеченных средств за последний год произошло, в основном, за счет средств, выделенных Центральным банком РФ. Это послужило существенной поддержкой Банку, если учитывать, что данная сумма составила более пятой части в общем объеме привлеченных средств.

     Привлеченные  средства клиентов хоть и возросли за анализируемый период (139,9%), однако в 2009 году снизился как их удельный вес, так и фактическая величина по сравнению с предшествующим годом.

     Доля  средств банков существенно сократилась  по отношению к 2007 году, что во многом объясняется финансовым кризисом, затронувшим банковский сектор.

     Следует также отметить, что Банком привлечен  субординированный кредит, однако удельный вес его невелик и снизился с 2,88% до 2,17%.

     Проведем  анализ структуры активов и динамику их изменения за последние три  года.

     Структура привлеченных средств на настоящий  момент предоставлена на рис. 3.

 

     Рис.3 - Структура привлеченных средств банковского холдинга «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.2010 г.

     Как мы видим, большую часть в структуре  привлеченных средств капитала Банка  занимают средства клиентов (37%), доля средств  банков также высока и занимает треть  привлеченных средств (24%). Незначительна  доля обязательств по отложенному налогу на прибыль, составляющий 2%, а так же субординированный заем (2%). 

     Таблица 3 - Структура активов ОАО АКБ  «АВАНГАРД» в динамике с 01.01.2008 по 01.01.2010 гг.

     За  исследуемый период наблюдается  общее увеличение объема активов  на одну треть. Особенно высоко увеличение объема ссуд, предоставленных клиентам (176,07%). Это связано с выгодными условиями кредитных продуктов, предоставляемых Банком, а также растущую популярность кредитных карт банка «АВАНГАРД» среди населения.

     Рост  основных средств, прежде всего, связан с открытием новых офисов. Также за период с 2007 по 2009 год наблюдается существенное увеличение денежных средств и счетов в Центральном банке Российской Федерации.

     Доля  же финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли  или убытки существенно сократилась (темп роста составил 37,94%), что можно рассматривать как следствие экономической ситуации в стране.

     Структура активов банка на настоящий момент предоставлена на рис. 4. 

     

     Рис. 4 - Структура активов банковского холдинга «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.2010 г. 

     Мы  видим, что наибольший удельный вес  на всем протяжении исследуемого периода  составляли ссуды клиентам, причем его доля возрастала из года в год. То, чем обусловлена такая тенденция, нами было описано выше. Однако это  нельзя рассматривать как однозначно положительный фактор, т.к. Холдинг может вкладывать свободные от ссуд ресурсы более выгодно.

     Можно также выделить такие крупные  статьи активов, как средства банков, удельный вес сохранился примерно на том же уровне, что и в 2008 году. 

     2.2 Оценка показателей  эффективности лизинговых  операций банковского  холдинга «АВАНГАРД» 

     Банк  «АВАНГАРД» занимается как классическим лизингом, когда предметом лизинга  становится высокотехнологичное, ликвидное  оборудование (полиграфическое, горнодобывающая техника, суда и т.д.), так и проектным финансированием сложноструктурированных проектов, когда практически нет стандартных условий.

     «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»  финансирует крупные проекты  по строительству и техническому оснащению производственных комплексов: приобретает весь комплекс, инвестирует средства в его реконструкцию, закупает новое оборудование, производит ремонт и модернизацию старого оборудования и передает переоснащенный производственный комплекс в лизинг клиенту. Аналогичная схема применяется при создании новых производств и строительстве заводов. Доля инвестиций «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ» в такие проекты может достигать 70%.

     Существенный  объем лизингового портфеля занимают профинансированные долгосрочные (5-7 лет) проекты с привлечением кредитных  ресурсов иностранных банков под страховое покрытие экспортных кредитных агентств (ЭКА). Банк «АВАНГАРД» привлек финансирование иностранных банков под страховое покрытие агентств Германии (HERMES), Италии (SACE), США (US Eximbank), Швейцарии (SERV), Нидерландов (Atradius), Австрии (OeKB), Испании (CESCE), Люксембурга (ODL), Дании (EKF), Франции (COFACE), Бельгии (ONDD), Словении (SID), Швеции (EKN), Словакии (Slovak Eximbank) и др.

     «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ», по заявке клиента, приобретает оборудование у выбранного клиентом поставщика, и передает его в лизинг. Компания финансирует 70% стоимости оборудования, прошедшего таможенное оформление, а оставшиеся 30% в виде аванса вносит клиент. Это соотношение может варьироваться в зависимости от ликвидности оборудования и рисков по проекту. Дополнительное обеспечение в большинстве случаев не требуется. После выплаты всех лизинговых платежей предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

     «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»  делает ставку на долгосрочные отношения  с клиентом. Наличие устойчивых и взаимовыгодных отношений является основой для успешного и гарантированного роста бизнеса. Компания всегда стремится разработать индивидуальное решение поставки и финансирования технологического оборудования, соблюдать оптимальный баланс условий по проекту с точки зрения финансирования, покрытия рисков. Одно из основных преимуществ компании – быстрое рассмотрение заявки и представление финансового предложения, оперативная работа по структурированию сделки, принятие принципиальных решений по проектам в минимальные сроки.

     При выборе проекта основное внимание уделяется:

     -экономической эффективности проекта;

     -финансовой устойчивости, деловой репутации и профессионализму потенциального лизингополучателя;

     -ликвидности предмета лизинга.

     Базовые условия лизинга оборудования:

     -срок договора - до 7 лет;

     -минимальная стоимость проекта - 3 млн рублей.

     Базовые условия лизинга автотранспорта:

     -срок договора - до 5 лет;

     -минимальная стоимость проекта - 310000 рублей.