Лизинговые операции в деятельности комерческого банка

Московский  финансово-юридический университет

Московский  областной филиал

     Факультет _______________________________________

Кафедра _________________________________________ 
 
 
 

Курсовая  работа 

по  дисциплине «Банковский менеджмент»

на  тему «Оценка эффективности использования лизинга в деятельности коммерческого банка» 
 
 

                                                      Выполнила  студентка

                                                        

     _____курса  _________группы

                                           

___________________________________

                                                               (Ф.И.О.)

                                           

     Руководитель

                                

____________________________________

                                                        (должность, Ф.И.О.)

                                    

                                                                                   
 
 
 

                                          
 
 

Череповец 2009г.

     СОДЕРЖАНИЕ 

     ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………..стр.4

     Глава 1. Теоретические основы оценки эффективности  лизинговой деятельности коммерческих банков………………………………………..стр.5

     1.1 Сущность, функции и классификации  лизинговых операций в коммерческом  банке……………………………………………………..….стр.5

     1.2 Организация лизинговых операций, содержание лизингового договора………………………………………………………………………стр.8

     1.3 Классификация видов риска и  показатели эффективности лизинговых  сделок…………………………………………………………..стр.11

     Глава 2. Оценка организации эффективности лизинговых операций в коммерческом банке на примере ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»………..стр.15

     2.1 Экономическая характеристика банковского  холдинга «АВАНГАРД»……………………………………………………………….стр.15

     2.2 Оценка показателей эффективности  лизинговых операций банковского холдинга «АВАНГАРД»……………………………………..стр.19

     2.3 Оценка рисков ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»,  связанных с осуществлением лизинговой  деятельности………………………………..стр.22

     Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению  эффективности лизинговых операций ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»……………………стр.24

     3.1 Основные направления развития  ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»…………………………………………………………………….стр.24

     3.2 Методы повышения эффективности  лизинговых операций ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ»  ………………………...…………………………стр.26

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………….стр.27

     Список  использованной литературы………………………….…….стр.29

     Приложение…………………………………………………………..стр.30 

 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Осуществление лизинговых операций – продукт довольно новый для отечественного финансового  рынка, однако весьма перспективный.

     В настоящее время на рынке лизинговых услуг работает большое количество лизинговых компаний, число которых постоянно растет. Эти компании способны привести в движение высвобождающиеся производственные мощности и значительно удовлетворить потребности промышленных и коммерческих предприятий в использовании оборудования (имущества). Причем при дефиците финансовых ресурсов, эти структуры способны помочь выжить многим предприятиям, обеспечив технологическое оснащения их производства, т.е. заложить основы выхода из кризиса и будущего экономического подъема.

     Лизинговые  операции коммерческих банков -- операции, основанные на предоставлении в аренду внеоборотных активов на долгосрочный период с целью их производственного  использования.

     Субъектами  лизинга являются:

     - лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

     - лизингополучатель - физическое  или юридическое лицо, которое  в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

     - продавец - физическое или юридическое  лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

     Лизингодателем (арендодателем) обычно выступают коммерческие банки, лизингополучателем (арендополучателем, арендатором) - предприятия разных форм собственности, поставщиком имущества - его производители, снабженческо-сбытовые, торговые и другие организации - владельцы имущества.

     Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия  и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

     Предметом лизинга не могут быть земельные  участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

     Банки одними из первых оценили потенциал  лизинга. Изначально он предоставлялся лишь как дополнительный, более гибкий инструмент кредитования, в определённых случаях более удобный как для банка, так и для заёмщика. Лизинговые сделки применялись при финансировании нестандартных проектов, привлекательных для банка, но не соответствовавших требованиям его кредитной политики. Главную роль для принятия решения банком в пользу финансирования таких проектов играет обусловленное лизинговой схемой наличие дополнительного обеспечения в виде самого объекта лизинга. Лизинговое финансирование удобнее и для многих заёмщиков, прежде всего благодаря большей доступности такого финансирования, налоговым льготам и возможности по желанию как учитывать объект лизинга на своём балансе, так и выставлять на балансе лизингодателя. Лизинг теперь не просто услуга банка, это и дополнительный способ привлечения клиентов в банк. Есть примеры, когда лизинговый бизнес становится основным направлением деятельности. Однако наряду с преимуществами, лизинговая деятельность несет в себе немало рисков.

     Именно  поэтому целью данной работой  стало выявление эффективности  осуществления данного вида деятельности коммерческими банками.

     В связи с этим нами были поставлены следующие задачи:

     сформулировать  основные методики определения эффективности  лизинговых операций;

     выявить преимущества (недостатки) лизинговой деятельности перед традиционными ссудными банковскими операциями;

       проанализировать эффективность  оказания лизинговых услуг на  примере банковского холдинга  «АВАНГАРД».

 

      ГЛАВА 1. Теоретические  основы оценки эффективности  лизинговой деятельности коммерческих банков 

     1.1 Сущность, функции и классификации лизинговых операций в коммерческом банке 

     Лизинг  – это вид предпринимательской  деятельности, предусматривающий инвестирование лизингодателем временно свободных  или привлеченных финансовых ресурсов в приобретение имущества с последующей передачей его лизингополучателю на условиях аренды.

     До  настоящего времени единого установившегося  понятия лизинг не существовало. В  известной степени это является следствием различных взглядов на многогранные возможности этого инструмента.

     Подавляющее большинство специалистов сходится во мнении, что лизинг - это специфическая форма имущественных взаимоотношений партнеров, возникающая в результате приобретения в собственность имущества одним из контрагентов (собственник) и последующем предоставлением этого имущества во временное пользование другому контрагенту (пользователю) за определенную компенсацию.

     Специфика лизинга заключается в том, что  в рамках этой операции одновременно соединились экономический, правовой и технический аспекты, являющиеся, как правило, признаками самостоятельных коммерческих операций.

     Этапы лизинговой сделки состоят в следующем:

     - предоставление имущества во  временное пользование;

     - лизинговые платежи;

     - приобретение имущества в собственность;

     - выбор имущества и продавца.

     В российском законодательстве предусмотрены следующие особенности лизинговых операций:

     1) право выбора объекта лизинга  и продавца лизингового имущества  принадлежит лизингополучателю,  если иное не предусмотрено  договором;

     2) лизингодатель приобретает в  собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставляет лизингополучателю имущество во временное владение и пользование;

     3) лизинговое имущество используется  лизингополучателем только в  предпринимательских целях;

     4) лизинговое имущество приобретается лизингодателем у продавца лизингового имущества только при условии передачи его в лизинг лизингополучателю;

     5) лизинговое имущество передается  продавцом непосредственно лизингополучателю;

     6) риск случайной гибели или  случайной порчи имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему этого имущества;

     7) сумма лизинговых платежей за  весь период лизинга должна  включать полную стоимость лизингового  имущества в ценах на момент  заключения сделки;

     8) лизинг может быть как внутренним, когда все субъекты лизинга являются резидентами РФ, так и международным, когда один или несколько субъектов лизинга являются нерезидентами согласно законодательству РФ;

     9) имущество, переданное в лизинг, в течении всего срока действия  договора лизинга является собственностью лизингодателя;

     10) лизингополучатель вправе предъявить  продавцу требования, вытекающие  из договора купли-продажи лизингового  имущества;

     11) лизингодатель не отвечает перед  лизингополучателем за выполнение  продавцом требований договора купли-продажи;

     12) лизингополучатель не может расторгнуть  договор купли-продажи лизингового  имущества лизингополучателем по  истечении или до истечения  срока договора;

     13) по соглашению сторон в договоре  лизинга может предусматриваться  ускоренная амортизация лизингового имущества с коэффициентом не выше 3 с последующим уведомлением об этом налоговых органов.