Кредитная политика коммерческого банка (на примере АО «Казкоммерцбанк»)

ВВЕДЕНИЕ

 

 

На сегодняшний день кредитование для банка выступает практически  единственным источником получения  прибыли, а качественная и эффективная  организация кредитного процесса является основополагающим моментом деятельности банка на кредитном рынке. Также,  если ориентироваться на разработанные  стратегические планы, кредитная политика базируется на конкретных задачах, к  которым можно отнести тщательный надзор и контроль над исполнением  мероприятий по расширению кредитоспособности, а также выбором предназначения кредита или займа.

Кредитная политика играет немаловажную роль в банковской деятельности, ведь нам следует понимать, что кредитная политика необходима для минимизации риска сторон.  Проводя операции по заимствованию средств, банк обладает риском невозврата их вследствие нежелания или неспособности оплатить проценты по кредитам. Следовательно, чем выше уровень риска, тем больший процент от сделки получит кредитное учреждение.

Нурсултан Назарбаев в  ежегодном Посланию народу Казахстана о положении в стране и основных направлениях внутренней и внешней  политики «Новый Казахстан в новом  мире» 28 февраля 2007 года отметил, что: «Следует создать условия для оказания рыночно оправданной поддержки  перспективным секторам экономики  со стороны банковской системы Казахстана и усилить банковское присутствие  в региональных экономических проектах, в том числе в рамках государственно-частного партнерства».  Кроме того, необходимо: «Решить важный вопрос о привлечении капитала сильных банков второго уровня для реализации проектов национального масштаба, особенно энергетических, инфраструктурных и прорывных». Все вышесказанное свидетельствует о том, что на кредитном рынке Республики Казахстан имеется большой потенциал кредитной политики банка в условиях банковской конкуренции.

Стоит отметить, что в долгосрочной стратегии развития Казахстана «Казахстан - 2030» Президент Республики Казахстан Нурсултан Назарбаев выделил как конкретное задание: «Обеспечить выдачу кредитов на развитие малого и среднего бизнеса, фермерских хозяйств, создание рабочих мест на сумму не менее в 100 млн. долларов США». Соответственно, это напрямую связано с кредитной политикой банков, которые являются главными кредиторами. Поэтому банкам второго уровня необходимо строить свою политику, в том числе и кредитную, в соответствии с конкретными задачами, поставленными Главой государства, так как банки являются неотъемлемыми участниками развития экономики страны.

Рассматриваемая тема курсовой работы очень актуальна на сегодняшний  день, поскольку в нормально работающей экономике основной источник прибыли  для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов,  а качественная и эффективная организация кредитного процесса является основополагающим моментом деятельности банка на кредитном рынке. Выработка грамотной кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.

Основной же критерий эффективности  кредитной политики - это рост доходности по основной деятельности предприятия, либо вследствие увеличения объемов  продаж, либо за счет ускорения оборачиваемости  дебиторской задолженности. Найти  оптимальную точку в коммерческом кредитовании помогает использование  предельного анализа, формальный язык которого строго определяет желаемое равновесие в объемах и сроках предоставления отсрочки платежа: либерализация  кредитной политики уместна до тех  пор, «пока дополнительные выгоды от увеличения объема реализации не сравняются с дополнительными издержками по предоставляемому кредиту».

Содержательной основой  кредитной политики являются инструменты, которыми руководствуются сбытовые структуры при предоставлении кредита  поставщикам и стандарты предоставления кредитов, устанавливающие разумные правила и ограничения.

Целью курсовой работы является  рассмотрение процесса формирования и осуществления кредитной политики коммерческого банка и разработка предложений по совершенствованию кредитной политики банков в целом.

Для достижения поставленных целей ставятся следующие задачи:

-исследовать теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка;

-произвести анализ кредитных операций в АО «Казкоммерцбанк»;

-предложить возможные пути совершенствования кредитной политики банков.

Предмет исследования курсовой работы - кредитная политика коммерческих банков.

Объектом исследования является деятельность коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк».

Структура курсовой работы: состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 

 

1.1 Экономическая сущность  кредитной политики 

 

 

Кредитная политика — это  совокупность факторов, документов и  действий, определяющих развитие банка  в области кредитования непосредственно  своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной  деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации  кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

 Кредитная политика  связана с управлением кредитами от момента принятия решения по выдаче кредита до полного возврата ссуды в банк. Кредитная политика определяет стандарты и параметры, которыми руководствуются банковские работники, отвечающие за представление и оформление кредитов и управления ими.

Разумная и правильно  разработанная кредитная политика подчеркивает правильные действия совета директоров и кредитного персонала  в разработке кредитной стратегии  и тактики, а также  развитии кредитных  отношений. Четкая кредитная политика банка является основополагающей для  правильного управления кредитным риском [1, с. 48].

Банки должны быть активны в разработке внутренней кредитной политики, так как кредитные операции выступают центральными в функциональной деятельности банков. Но не стоит забывать и о том, что кредитная политика чувствительна как к внешним факторам, так и к внутренним (рис.1) .

 

Рисунок  1

Факторы, влияющие на кредитную  политику

Факторы

 

качество управления в банке

наличие капитала,

стабильность депозитов

опыт банковского персонала

степень рискованности отдельных  видов ссуд

экономическая ситуация в  стране

 

 

 

 

 

П р и м е ч а н и е – cоставлена автором

 

Цели кредитной политики:

-Максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.

-Одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка.

-Создание надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков.

-Обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала.

-Создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов.

-Приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

В качестве одной из главных  целей кредитной политики выступает  высокодоходное размещение пассивов (в  том числе привлеченных вкладов  и депозитов) банка в кредитные  продукты при одновременном поддержании  определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика [2, с. 55].

В настоящее время принята  следующая классификация субъектов  кредитования:

– государственные предприятия  и организации;

– кооперативы;

– граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

– другие банки;

– прочие хозяйства, включая  органы власти, совместные предприятия, международные объединения и  организации [3, с. 415].

К основным формам повышения  источников кредитного потенциала относятся:

—  повышение числа  банковских клиентов;

—  увеличение средств  существующих в банке участников и клиентов;

—  рост организационной  сети банка;

— объединение средств  участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства) [4,с. 32].      

Основными элементами кредитной  политики коммерческого банка являются: район деятельности (географическая направленность), виды кредита и  выбор отрасли (клиентуры), приемлемое обеспечение и кредитоспособность, сроки погашения ссуды и взаимосвязь  их с риском и ликвидностью банка, превышение максимального предела  кредитования, компенсационный остаток на счете, обязательство банка в предоставлении ссуды заемщикам, величина ссудного портфеля.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может  заключаться в проведении анализа  по следующим основным направлениям:

-оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

-учет степени риска;

-диверсификация операций  банка: по секторам экономики,  видам операций и услуг с  тем, чтобы снизить общий кредитный  риск банка;

-создание резервов на  покрытие потерь по кредитам;

-тщательный контроль  и надзор за проблемными ссудами.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности (таблица 1) [5, с. 11].

 

Таблица 1

Принципы кредитной политики

Общие	Специфические
Общие принципы единые для  государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного банка	Специфическими принципами кредитной политики банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность

П р и м е ч а н и е – cоставлена автором

 

Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально  сжатой и в тоже время достаточно детальным документом. Обязательным элементом кредитной политики являются разумные рекомендации работы с практическими  запросами на кредиты. Специалист, разрабатывающий  кредитную политику, должен видеть различия между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские  основы кредитной деятельности, в  то время как процедуры дают ответы на вопрос «Как?». Процедурам место в инструкции [6, с. 51].

Безусловно, кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству РК и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

- требованиям Национального  банка и законодательства РК,

- миссии и целям, принятым  в банке, 

- кредитной культуре банка, 

- концепции по управлению  рисками. 

Таким образом, кредитная  политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в  плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли  экономики страны. По сути, кредитная  политика определяет тот уровень  риска, который готов принять  на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику [7, с. 36].

 

1.2 Особенности формирования кредитной политики в коммерческих банках

Формирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты банка на кредитном  рынке, имея ввиду под этим предпочтительные для данного банка:

-объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);

-категории заемщиков  (органы власти, государственные  и негосударственные предприятия  и организации, частные лица );

-схемы обслуживания кредитов;

- формы обеспечения возвратности  кредитов и др;

-виды и размеры кредитов;

б) цели кредитования:

-ожидаемый уровень рентабельности  кредитов;

-иные (не связанные с  получением прибыли) цели.

При формировании кредитной  политики банки должен учитывать  ряд объективных и субъективных факторов (таблица 2), имеющих непосредственное влияние на их деятельность [8, с.288].