Виды банковских операций. Чистые активы: структура и анализ по 200 ведущим банкам РФ

     Банк  России вправе предъявить в арбитражный  суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

     Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном  законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную  ответственность.

     Принятие  решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех документов.

     Банк  России в определенных законом случаях может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций, а в отдельных случаях обязан это сделать.

     Сообщение об отзыве у кредитной организации  лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка России "Вестник Банка России" в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

     Кредитная организация вправе создавать филиалы  и представительства.

     Филиалом  кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

     Филиалы и представительства кредитной  организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.

     Ликвидация  или реорганизация кредитной  организации

     Банк  России после принятия решения о  государственной регистрации кредитной  организации в связи с ее ликвидацией или государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем ее реорганизации, направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.

     Уполномоченный  регистрирующий орган в течение  пяти рабочих дней со дня получения  необходимых сведений и документов вносит в единый государственный  реестр юридических лиц соответствующую  запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

     В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация в течение 15 дней со дня принятия такого решения  возвращает указанную лицензию в Банк России.

     Учредители (участники) кредитной организации, принявшие решение о ее ликвидации, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный  ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России.

     Ликвидация  кредитной организации считается  завершенной, а кредитная организация  прекратившей свою деятельность после  внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

     Банк  России может осуществить принудительную ликвидацию кредитной организации  по своей инициативе.

     Банк  России в течение 15 дней со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязан обратиться в арбитражный  суд с требованием о ликвидации кредитной организации, за исключением случая, если ко дню отзыва указанной лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства).

     Арбитражный суд рассматривает заявление  Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации.

     Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора кредитной организации, если не будет установлено наличие  признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации на день отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций.

     Арбитражный суд направляет решение о ликвидации кредитной организации в Банк России и уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный  реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.

 

1.2. Принципы банковской  системы РФ.

     Банковская  система РФ функционирует на основе ряда принципов.

     Законность. Функционирование банковской системы должно осуществляться в строгом соответствии с действующим законодательством. Особая роль в правотворчестве принадлежит Центральному Банку РФ, который праве принимать правовые акты, обязательные для всех кредитных организаций.

     Стабильность  и надежность банковской системы. Стабильность банковской системы обеспечивается путем создания резервов. На стабильность банковской системы направлена система обязательного страхования банковских вкладов физических лиц, введенная ФЗ

     Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

     Гласность банковской системы. Согласно статье 8 ФЗ «О банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности:

     ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о  прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

     ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

     Кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.

     Кредитная организация, имеющая лицензию Банка  России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами (в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим лицам) и информацию о задолженности кредитной организации по вкладам физических лиц.

     Самостоятельность и независимость  кредитных организаций. Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства (ст. 9).

     Органы  законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением  случаев, предусмотренных федеральными законами.

     Сохранность банковской тайны. Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией.

 

1.3. Обзор банковской  системы РФ в  2007г, 2008г, 2009г.

     Всю динамику выше названных статей можно  хорошо заметить на графике: 

 

     Здесь очень хорошо видно рост практически  по всем статьям по состоянию на 1 ноября 2009 года, более заметные: Чистые иностранные активы (1), Внутренние требования (2), Обязательства, включаемые в широкую  денежную массу (5), Другие депозиты (8), Акции и другие формы участия в капитале (11).

 

1.4. Зоны риска банковской  системы РФ.

Журнал  «Финанс» проанализировал  различные параметры  этой системы, обработав  данные по 100 крупнейшим кредитным организациям и статистику ЦБ. Вывод: устойчивость растет, но риски все еще очень высоки.

     Ликвидность.

     Проблемы  ликвидности в банковской системе  россияне отчетливо прочувствовали прошлой осенью: задержки платежей, очереди в кассах кредитных организаций, необходимость заблаговременно  заказывать даже небольшие суммы наличности, неработающие банкоматы. С тех пор прошло не так уж много времени, но – спасибо финансовым властям – все эти ужасы начали понемногу улетучиваться из памяти народной. Наш вкладчик оказался отходчивым и вновь доверился властям и банкам, о чем свидетельствует рост объема вкладов. Насколько далека сегодня банковская система от ситуации, когда кризис ликвидности выходит на улицу? Судя по показателям, дистанция растет.

     К 1 октября  в первой сотне банков, отчетностью которых располагает «Финанс», не оказалось нарушителей нормативов ликвидности. Месяцем ранее общую картину портил санируемый «КИТ Финанс», у которого показатель текущей ликвидности (Н3) составлял 47,59% при минимально допустимых 50%, а долгосрочной (Н4) – 130,2% при максимально разрешенных 120%. Но в сентябре ему поступил долгосрочный заем от АСВ на сумму 46 млрд рублей и ситуация пришла в норму.

     Большинство банков выполняют регулятивные требования с большим запасом. Лишь у БТА-банка  Н2 оказался в диапазоне от 15 до 20%, а если быть точным – 18,25%. С точки зрения критериев оценки финансово-экономического положения банков, изложенных ЦБ в указании № 2005-У, значение Н2, равное или превышающее 17%, можно считать нормальным. А для Н3 оптимально значение не ниже 55%. Впрочем, ЦБ определял эти критерии еще до начала острой фазы кризиса – в апреле 2008-го.

     Количество  банков, текущая ликвидность которых  простирается в диапазоне от 50 до 55%, снижается. По итогам сентября таких  в сотне крупнейших было всего  два. Зато значительно увеличилось  число тех, у кого Н3 зашкаливает за 100%. Если накануне кризиса – 1 сентября 2008 года – выше этой отметки забрались 13 кредитных организаций из сотни, то сейчас – 42.

     Прошлой осенью в условиях бегства вкладчиков поддержать ликвидность в банковской системе помогли массированные вливания со стороны ЦБ, а также ВЭБа, приступившего к выдаче субординированных кредитов. Теперь фактор господдержки играет меньшую роль. Объем задолженности по тем же беззалоговым кредитам с февральского максимума – свыше 1,92 трлн рублей – к концу октября 2009-го снизился в семь раз до 276 млрд. Сократились и обороты на аукционах репо, пики объемов приходятся на периоды налоговых выплат. В целом банки из первой сотни постепенно избавляют себя от финансовых обязательств перед ЦБ. На долю привлеченных от него средств 1 октября приходилось 6,2% в общем объеме пассивов топ-100 банков. Лишь у 11 кредитных организаций данный показатель превышал 15% (1 января – у 24).

     Тем временем продолжают расти обороты  на межбанковском рынке. В сентябре в системе Delta участники торгов заключили сделки почти на 133 млрд рублей, это в 1,6 раза меньше, чем в сентябре 2008-го, зато в 12,6 раза больше, чем в прошлом октябре. Дилеры настроены оптимистично: в целом по межбанку ставки по овернайтам держатся на уровне 5–6% годовых даже в пиковые моменты, связанные с налоговыми выплатами. Еще одна положительная тенденция – постепенно размывается граница между первым и вторым кругом операторов, банки охотнее открывают лимиты друг на друга.

     Состояние: ликвидность находится на достаточном уровне. Очередное снижение ставки рефинансирования – до 9,5% (а вместе с ней и ставок по инструментам фондирования от ЦБ) удешевит доступ к ней.

     Риски: банки, вынужденные поддерживать значительные позиции в высоколиквидных инструментах. Но короткие МБК и остатки на корсчетах и в депозитах ЦБ мало приносят банкам. Весьма ограниченную прибыль сулят облигации из ломбардного списка. Тем временем стоимость привлечения ресурсов остается довольно высокой, особенно это касается частных вкладов. Угрозу платежеспособности могут представлять также резкие колебания валютного курса.

       

       

     

 

     Капитал.

     Кризис  поставил проблему капитализации банков ребром. Достаточности собственных  средств на уровне 14,5%, которой обладала банковская система до сентября прошлого года, для выживания в смутные времена оказалось мало. За год за счет вливаний от акционеров и Внешэкономбанка объем собственных средств увеличился на 35%. И это несмотря на рост резервов на возможные потери, снижение доходов от кредитования, отрицательной переоценки ценных бумаг и прочих негативных факторов. Норматив достаточности капитала (Н1) в целом по системе значительно повысился – до 18,9%. Если из рассмотрения убрать госбанки (Сбербанк, ВТБ с двумя дочками и «Россельхоз»), то на 1 сентября этот показатель был равен 17,76% при совокупном размере капитала в 2,2 трлн рублей. Годом раньше Н1 большинства кредитных организаций из первой сотни простирался в диапазоне от 10 до 15%, но уже к 1 января этот тренд переломился – количество банков этой группы резко сократилось. В частности, ее покинули Сбербанк и ВТБ, повысив свои «капитальные» показатели. В этой категории к началу кризиса находились «КИТ Финанс» (10,56%), Связь-банк (10,17%), «Союз» (11,45%), ВЕФК (11%). Удивительно, но еще один из первых «пострадавших» – банк «Глобэкс» мог гордиться показателем Н1 – на уровне 18,05%. Правда, за сентябрь 2008-го его капитал уменьшился более чем на 11%.