Валютні операції банку

 

Таким чином, ми можемо спостерігати, що вже  в наступному 2012 році з   активним використанням  банком  форвардних  угод  та  валютних «свопів»  збільшаться розміри активів банку, що призведе до зменшення короткої відкритої валютної  позиції, значна  частина якої  припадає  на міжбанківські операції, що дозволить мінімізувати валютний ризик.

 

ВИСНОВКИ

У сукупності ризиків, притаманних банківській діяльності, одне з провідних місць належить валютному ризику. Цей ризик інтегрований і притаманний усім фінансовим операціям банку в іноземній валюті. Як свідчить світова практика, недостатня увага банків до питань управління валютним ризиком може призвести до значних фінансових втрат.

В ході дослідження даної теми було визначено, що валютний ризик - це ймовірність валютних втрат або зменшення вартості капіталу, що пов’язане зі зміною курсу однієї іноземної валюти щодо іншої, в тому числі національної валюти при проведенні зовнішньоекономічних, кредитних та інших валютних операцій..

Аналіз та оцінка валютного ризику є важливою складовою діяльності банку. Необхідність створення ефективної системи оцінки визначена НБУ. При оцінці валютного ризику мають враховуватися величина балансових та позабалансових вимог та зобов’язань банку в різних валютах, строки їх утримання, наявність інформації, кваліфікацію співробітників тощо.

Банк може використовувати методи вимірювання валютного ризику, до числа яких належать: геп-аналіз, VaR-метод, стрес-тестування, та інші методи. Вибір того чи іншого методу залежить від багатьох факторів, серед яких основні макроекономічні показники країни, стабільність валютного курсу тощо.

Мінімізація валютного ризику є першочерговим завданням для банків. Основними інструментами мінімізації є лімітування та страхування валютного ризику (хеджування). Ліміти встановлюються як з боку регулятора, так і самим банком, що проводить операції з валютою. Сутність хеджування полягає в покупці строкових контрактів на міжбанківському чи біржевому ринку, в яких фіксується обмінний валютний курс.

Публічне акціонерне товариство «УкрСиббанк» є правонаступником комерційного інноваційного банку «Харківінкомбанк». Материнським банком АТ «Х» є БНП Париба С.А., Франція (BNP Paribas S.A.). Станом на 31.12.2011 АТ «УкрСиббанк» займає дев’яте місце серед найбільших банків Украйни (запоказниками капіталу, активам, кредитному портфелю).

Аналіз даних фінансової звітності свідчить про загальну тенденцію щодо зниження рівня ділової активності залучення та розміщення ресурсів. Таке зниження пов’язано з достатньо консервативною політикою банку за умови погіршення економічного середовища, зокрема зниження рівня платоспроможності наявних та потенційних клієнтів банку.

В період аналізу фінансовий стан Банку погіршився - було отримано значні збитки. Однак, завдяки підтримці материнського банку, всі основні показники діяльності було дотримано.

АТ «УкрСиббанк» проводить значну кількість операцій в іноземних валютах. Основними валютами, що використовуються є долар США, євро та швейцарський франк. Загальна валютна позиція банку є короткою. Тому послаблення курсу національної валюти може призвести до значних збитків. АТ «УкрСиббанк» наражається на валютний ризик, який пов’язаний в першу чергу з міжбанківськими операціями та операціями, що проводяться за участю материнського банку.

В АТ «УкрСиббанк» управління валютним ризиком займає важливе місце в системі ризик-менеджменту. Підходи до управління валютним ризиком постійно вдосконалюються, рівень ризик контролюється та мінімізується за допомогою різних методів.

Оскільки АТ «УкрСиббанк» регулярно отримує валютні кредити та залучає міжбанківські депозити, в тому числі і від іноземних банків, і зростання курсу іноземної валюти може призвести до грошових втрат, то застосування строкових контрактів суттєво вплине на зниження рівеня валютного ризику. Використання банком форвардних угод та валютних «свопів» дозволить мінімізувати валютний ризик, пов’язаний з наявністю в банку відкритої валютної позиції, значна частина якої припадає на міжбанківські операції.

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Закон  України „Про банки і банківську  діяльність" від 7 грудня 2000 року  N 2121-III // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 16 жовтня 2012 року N 1617-VI – http://www.liga-zakon.net - Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України "Ліга-закон"

2. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик- менеджменту в банках України // Затверджено постановою Правління Національного банку України від 02.08.2004 № 361 – http://www.liga-zakon.net - - Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України "Ліга-закон",

3. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Затверджено постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368  – http://www.liga-zakon.net - - Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України "Ліга-закон",

4. Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою // Пос-танова Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281

5. Положення про порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах та контроль за їх дотриманням уповноваженими банками // Постанова Правління Національного банку України від 12.08.2005 N 290

6. Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління НБУ від 11.04.2005 N 125

7. Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національно-го банку України та встановлення лімітів відкритої валютної позиції банку // Постанова Правління НБУ від 28.02.2009 N 107 ( Із змінами, внесеними згідно з Постановою  Національного банку   N 346  від 17.08.2012)

8. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп./ А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.

9. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Міщенко В.І.;Яценюк А.П.; Коваленко В.В.;Коренєва О.Г.- К.: Знання, 2004.- 406 с.

10. Герасимович А.М., М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко Аналіз банківської діяльності Підручник. — За ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2006. — 600 с.

11. Грюнинг, Хенни. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском : пер. с англ. / Х. ван Грюнинг, С. Б. Братанович. - М. : Весь мир, 2007. - 290 с.

12. Ляховский В.С., Коробейников Д.В., Серебряков П.А. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. - М.:Гелиос АРВ , 2006.

13. Максименко А.В. Облік і аналіз валютних операцій в комерційних банках: Дис. канд. екон. наук: 08.06.04 / Київський національний економічний ун-т. - К., 2002. - 187 арк.

14. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2-е вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.

15. Примостка Л.О. Банківські ризики: теорія та практика управління: Монографія. - К.: КНЕУ, 2008. - 456 с.

16. Управління банківськими ризиками. Навчальний посібник - за ред. проф. Примостки Л.О. – К.:КНЕУ, 2007. – 616 с.

17. Офіційний Інтернет-сайт НБУ – HTTP://www.bank.gov.ua

18. Офіційний Інтернет-сайт Асоціації банків України –http://aub.org.ua/

19. Офіційний Інтернет-сайт ПАТ "УкрСиббанк" - http://www.ukrsibbank.com/