Управление оборотным капиталом и ликвидностью на предприятии на примере МУП «Электросеть» г.Наро-Фоминск

Уровень запасов готовой продукции на складе определяется прежде всего философией используемой производственной системы. Если она носит упреждающий (спекулятивный) характер, что подразумевает прогнозирование будущего спроса и составление производственных планов на его основе, то без существенного накопления готовой продукции просто не обойтись. Если же система гибкая и способна быстро выпускать продукцию в ответ на заказ, то величина запасов готовой продукции чрезвычайно мала. Помимо этого, на уровень готовой продукции влияет природа спроса.

Размер дебиторской задолженности предприятия в развитой рыночной экономике определяется объемами реализации, а также продуманностью и эффективностью администрирования кредитной политики. На ее величину также оказывают влияние состояние конкурентной среды (вид продукции, емкость рынка и др.), система расчетов на предприятии, уровень инфляции, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, а также величина сомнительной задолженности.

Средний уровень денежных средств предприятия зависит от рода деятельности, объемов операций, эффективности ее финансовой службы, а также от величины ежедневных денежных расходов и риска возникновения непредвиденных расходов.

Средний размер расходов будущих периодов обычно определяется лишь спецификой операций. Расходы будущих периодов не составляют значительной доли оборотного капитала и не играют особой роли с финансовой точки зрения.

Рассмотрим состав и структуру  оборотного капитала МУП «Электросеть»  на 01.01.2005г. (см.прил.2), на котором видно, что самую большую долю в структуре оборотного капитала МУП «Электросеть» занимает дебиторская задолженность (80,76%). Это говорит о том, что предприятие мало внимания уделяет политике управления дебиторской задолженностью.  Денежные средства составляют всего лишь 7,47% оборотного капитала, а производственные запасы 11,38%, расходы будущих периодов составляют 0,39%.

1.4.  Роль и значение оборотного капитала электроэнергетики на современном этапе.

Электроэнергетика является базовой отраслью российской экономики, обеспечивающей как внутренние потребности народного хозяйства и населения, так и внешние (экспорт электроэнергии в страны СНГ и дальнее зарубежье). За счет производства электроэнергии и тепла электроэнергетика обеспечивает 45% суммарной потребности промышленности и населения в тепловой энергии.

Решающая роль электроэнергетики  в экономике страны на современном  этапе развития определяется тем, что  на ее основе возможно осуществление  технического переоснащения производства путем внедрения достижений науки и техники, способствующих развитию комплексной механизации, автоматизации производства, привлечению прогрессивных технологических процессов. В итоге в ряд важнейших задач выдвигаются необходимость и экономическая целесообразность роста электроемкости производства и электровооруженности труда²¹.

Таким образом, современное производство вплотную подошло к решению на базе электроэнергетики задачи создания прогрессивных орудий труда и  модернизированных технологий, включая  компьютерные системы управления. 

Производственный потенциал электроэнергетики  России по данным Госкомстата РФ за 2004г составили электростанции общей установленной мощностью около 214 млн.кВт, в т.ч. АЭС – 22,5 млн.кВт и ГЭС и ГАЭС – 46,8 млн.кВт, ТЭС - 153,6 млн.кВт, линии электропередачи всех классов напряжения общей протяженностью 2,6 млн.км, в т.ч. 150 тыс.км. сети напряжением от 220 до 1150 кВ. Более 90% этого потенциала  объединено в Единую энергетическую систему (ЕЭС) России, которая охватывает значительную часть территории страны от западных границ до Дальнего Востока и является одним из крупнейших в мире централизованно управляемых энергообъединений.

Кроме того, в состав отрасли входят строительные организации и предприятия  стройиндустрии, проектные и научные организации. Электроэнергетика производит около 9% промышленной продукции России, формирует около 3%  доходов консолидированного и до 4% федерального бюджета.

В последние годы произошли серьезные  изменения в организационной  структуре управления электроэнергетикой. На основе акционирования предприятий отрасли была создана единая холдинговая компания РАО «ЕЭС России», в состав которой входят региональные акционерные общества (АО-энерго), образованные по субъектам РФ. В настоящее время насчитывается 73 таких региональных энергетических компаний и около 30 мощных электростанций федерального уровня (АО-электростанции).

Современная структура  электроэнергетики России в обобщенном виде показана в приложении 3. Все предприятия, обслуживающие технологических процесс, разделены   на

две группы: электрические  станции (ЭС) и электрические сети. ЭС выступают в роли производителей товара: электрической энергии и  мощности, электрические сети –  в виде перепродавцов.

Для экономического взаимодействия энергетических предприятий между собой и предприятиями остальных отраслей народного хозяйства создан одноуровневый федеральный оптовый рынок энергии и мощности (ФОРЭМ) и региональные рынки энергии и мощности, которые указаны на схеме (рис.2).

Рис.2. Рыночная инфраструктура энергетики.

Тем самым, рыночная инфраструктура энергетики, кроме ФОРЭМ, включает новую  систему оперативно-коммерческого  управления, систему капитальных  ремонтов и систему капитального строительства.

В настоящее время  в электроэнергетике накопился ряд проблем, требующих неотложного решения²²:

• в производственной области – нарастающий процесс старения генерирующего и электросетевого оборудования с исчерпанием имеющегося паркового ресурса генерирующих мощностей; снижение эффективности использования имеющихся мощностей; увеличение конденсационной выработки на ТЭЦ с повышенным расходом топлива; ослабление оперативно-диспетчерской дисциплины;
• в технической области – серьезное отставание в сфере освоения новых технологий производства, транспорта и распределения электрической и тепловой энергии; сокращение производственных возможностей отечественного энергомашиностроения и электротехнической промышленности;
• в инвестиционной области – отсутствие результативной инвестиционной политики на федеральном уровне, недостаточность, распыленность и  неэффективное использование инвестиционного капитала; снижение энергостроительного и научно-технического потенциала отрасли; потеря основных рынков энергостроительного бизнеса за рубежом, низкая инвестиционная привлекательность электроэнергетики;
• в области государственного регулирования – незавершенность формирования всей нормативно-правовой базы применительно к новым экономическим условиям, нерациональная организация рынков электроэнергии и топлива, их монополизация на федеральном и региональном <span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_