Управление финансами кредитной организации

      - организацию сбора и хранения  исходной информации, необходимой для получения управленческих отчетов;

      - своевременную подготовку стандартных  и нестандартных управленческих  отчетов на основе утвержденных  методологий бюджетирования, финансового  анализа, анализа финансовых рисков;

      - организацию хранения управленческих отчетов и обеспечения доступа к ним сотрудников банка в соответствии с их должностными полномочиями;

      - поддержание целостности и непротиворечивости  массива управленческой информации.

      В современных условиях традиционные требования, предъявляемые к технологии финансового управления, существенно меняются, прежде всего, акцент делается не на получение отчетов о результатах прошлых периодов, а на прогнозирование будущих результатов; при этом из-за неопределенности будущего, как для долгосрочных, так и для краткосрочных прогнозов используется сценарное моделирование. 
 
 
 
 
 
 
 

      2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ  ФИНАНСАМИ КРЕДИТНОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ 

      2.1  Характеристика деятельности  ОАО «Промсвязьбанк» 

      Полное  наименование банка: Открытое акционерное общество «Промсвязьбанк». Краткое наименование банка: ОАО «Промсвязьбанк».

      Год основания банка: 1995. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1027739019142. Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ): 26 июля 2002 г.

      Промсвязьбанк – универсальный банк, предоставляющий  полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам. Его клиентами  уже стали более 66 000 российских предприятий  и свыше 786 000 россиян. Региональная сеть банка – это 46 филиалов и  более 160 дополнительных офисов в крупных городах России, филиал на Кипре, представительства в Индии, Китае, Киргизии и на Украине.

      В ноябре 2006 года в состав акционеров вошла дочерняя компания Commerzbank AG - Commerzbank Auslandsbanken Holding AG. В октябре 2007 года банк изменил тип акционерного общества (без изменения организационно-правовой формы) и наименование, став вместо закрытого открытым акционерным обществом – ОАО «Промсвязьбанк». Летом 2008 года была создана банковская группа «Промсвязьбанк», в состав которой, помимо Промсвязьбанка, вошел Волгопромбанк (с осени 2007 года 95,07% акций Волгопромбанка принадлежат основному акционеру ОАО «Промсвязьбанк» - компании Promsvyaz Capital B.V.). В начале 2009 года в банковскую группу «Промсвязьбанк» были также интегрированы ОАО «Ярославский коммерческий банк социального развития» (ОАО «Ярсоцбанк») и ОАО ГБ «Нижний Новгород».

      Промсвязьбанк по итогам 2009-го года вошел в число 10 крупнейших российских банков по размеру  активов по версии Интерфакс-ЦЭА. В  рейтингах журнала The Banker Промсвязьбанк занимает 426-е место в списке 1000 крупнейших банков мира и 15-е место среди банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала. Промсвязьбанку присвоены высокие рейтинги всех трех ведущих мировых рейтинговых агентств – Промсвязьбанк имеет следующие долгосрочные рейтинги: "B+/B" Fitch Ratings, "Ba2" Moody’s, "B" Standard & Poor's.

      Промсвязьбанк имеет лицензии на осуществление  всех видов банковских операций. Банк является участником национальных и  международных финансовых объединений, уполномоченным банком ряда российских государственных структур, региональных администраций, крупнейших компаний.

      Банк  представляет своим клиентам полный спектр инвестиционных банковских продуктов  и услуг. Он занимает лидирующие позиции по активным операциям на фондовом и денежном рынках России и известен на ведущих торговых площадках мира.

      Система управления Промсвязьбанка представляет собой многоуровневую структуру, каждый уровень которой отвечает за отдельные  направления деятельности банка. Общее собрание акционеров является высшим органом управления. На собрании акционеров избирается совет директоров, который является органом, осуществляющим руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров банка, включая определение стратегии, координацию деятельности банка и контроль над ней.

      Совет директоров избирает правление банка - коллегиальный исполнительный орган банка, а также президента банка, который выполняет функцию единоличного исполнительного органа Промсвязьбанка. Президент банка председательствует на заседаниях правления и совместно с правлением отвечает за текущую деятельность Промсвязьбанка.

      Стратегическая  цель Промсвязьбанка – к 2015 году стать  крупнейшим частным банком в России. В 2012 году Промсвязьбанк планирует  войти в топ-10 российских банков. Банк продолжит свое развитие в качестве универсального. При этом в нашем кредитном и депозитном портфелях и в доходах будет расти доля розничного бизнеса и МСБ. 
 

     2.2 Особенности управления  финансами кредитной  организации 

     Наиболее важными задачи финансово-экономической службы исследуемого банка являются:

• мобилизация финансовых ресурсов с целью получения прибыли,
• выполнение финансовых обязательств и организация расчетов,
• разработка и реализация финансового плана,
• обеспечение оптимальной структуры капитала.

     Таким образом, деятельность отдела сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность) формирования уставного капитала, планировании деятельности  банка,  методическом обеспечении.

      Стратегия  управления финансами исследуемого банка строится на следующих принципах:

• как можно дешевле приобрести капитал;
• продавать капитал и услуги по рентабельной ставке;
• снизить банковские риски путем потерь отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

       Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

     Динамика прибыли ОАО Промсвязьбанк представлена в таблице 2.1. 

     Таблица 2.1 - Анализ прибыли ОАО Промсвязьбанк в 2008- 2009гг

 

     Как следует из данных табл.2.1, ОАО Промсвязьбанк в 2009 году получил  чистый  убыток  в сумме 1851  млн. руб.

     Данные  анализа также показывают, что чистый  процентный  доход является основным компонентом структуры операционного дохода, что говорит о преобладании коммерческо-банковских операций в деятельности банка. При этом по сравнению с прошлым годом  рост чистого процентного дохода составил 1000 млн. руб.

     Вторым  по значимости источником дохода является чистый комиссионный доход, составивший  в 2008 году 5494 тыс. руб., что больше предыдущего года на 1908 тыс. руб.

     Большую часть дохода составляют комиссии по обслуживанию банковских карт, а также  комиссии, получаемые от депозитарного  и инвестиционно-банковского обслуживания клиентов Банка.

     Чистый   доход от операций с ценными бумагами  увеличился  на 454,898 руб. Такая динамика отражает политику Промсвязьбанка  по росту  значимости дохода от операций на финансовых рынках в качестве источника прибыли.

     От  операций с иностранной валютой  банк получил убыток в сумме 359 млн. руб. Но при этом  доходы от переоценки инвалюты составили 2038 млн., что больше предыдущего периода на  1158 млн. руб.

     Итого  прибыль до налогообложения составила  на 1.10.08г.  6875 млн. руб.,  а на  01.10. 2009г. всего лишь  265 млн. руб.

     Таким образом, чистая прибыль за предыдущий период  составила 4354 млн.   руб.,  а на  01.10. 2009г. банк получил убыток в сумме 1851 млн. руб.

     Показатели  рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия. Они характеризуют относительную доходность предприятия, измеряемую в процентах к затратам средств или капитала с различных позиций. Показатели рентабельности - это важнейшие характеристики фактической среды формирования прибыли и дохода организации. По этой причине они являются обязательными элементами сравнительного анализа и оценки финансового состояния организации.

     Анализ  рентабельности ОАО Промсвязьбанк представлен в таблице 2.2 .

     Таблица 2.2 - Анализ рентабельности ОАО Промсвязьбанк в 2008- 2009гг

     Из  данных анализа  следует, что все  рассчитанные  показатели рентабельности по сравнению с базисным  уменьшились, что говорит  о неблагоприятной ситуации.

     Соотношение показателя чистой прибыли и собственного капитала банка измеряет прибыльность банка с позиции его владельцев (акционеров) и свидетельствует об эффективности использования средств, вложенных акционерами в банк. Показатель рентабельности капитала считается тем лучше, чем выше его значение.

     Показатель  рентабельности активов банка - является отражением эффективности работы его управляющих. Рентабельность активов банка зависит от доходности активов и маржи прибыли (отношения чистой прибыли к валовому доходу банка). Рентабельность активов в 2009 году стала меньше на 1,65% и составила 0,06%.

     Несмотря  на абсолютное увеличение чистой прибыли  от основных операций,  показатель рентабельности от основных операций уменьшился  на 9,7% и составил 40,6% против 50,3% предыдущего года.   Это произошло потому, что темпы роста расходов растут быстрее (159%), чем темпы роста дохода от основных операций (133%) Но все, же показатели рентабельности основных операций самые высокие.

     Проанализируем  коэффициенты ликвидности исследуемого банка, которые представлены в табл. 2.3.

     Таблица 2.3 - Коэффициенты  ликвидности ОАО Промсвязьбанк в 2008- 2009гг

 

      Анализируя  данные, представленные в таблицы  2.3 ,  можно отметить, что не все показатели ликвидности банка укладываются в требуемые нормативы. При нормативном значении данного показателя ≥ 50 % коэффициент текущей ликвидности  в данной кредитной организации составляет 63 % на начало периода и 55,2 % на конец отчетного периода.