Управление финансами кредитной организации

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение …………………………………………………………………………  4

1. Теоретические основы управления финансами кредитных организаций.…6

    1.1 Понятие,  содержание финансов кредитной организации…………...…..6

   1.2 Управление финансами кредитной   организации…...…………..…..…..8

    1.3 Методы повышения эффективности управления финансами кредитной организации …………………….……………………………………….……….15

2. Анализ управления  финансами кредитной организации…………………...18

    2.1 Характеристика деятельности ОАО Промсвязьбанк…………………...18

    2.2 Особенности управления финансами кредитной организации…...........20

3. Пути повышения  эффективности управления финансами  кредитной организации………………………………………………………………………25

    3.1 Основные направления совершенствования управления финансами  ОАО Промсвязьбанк…………………………………………………….............25

    3.2 Меры по преодолению  кризиса ликвидности банка…………………...27

Заключение……………….………………………………………………………32

Список использованной литературы…………………………………………...34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     В настоящее время изменяется деятельность кредитных организаций: расширяются функции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты, повышаются самостоятельность банков и их роль в экономике страны, совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания, осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и банковских учреждений и т. д.

     Деятельность кредитных организаций выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса.

     В то же время, несмотря на активное внедрение рыночных отношений, еще недостаточно разработаны многие теоретические вопросы: микроэкономическая организация банка как подсистема банковской деятельности, банковские инновации в воспроизводственном процессе, концепция построения банковских информационных технологий, вопросы управления банком, управление активами и пассивами и т. д.

     Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д. Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежных средств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банки и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежными средствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом и активами.

     В данной работе предпринята попытка  анализа проблем и перспектив управления финансами кредитной организации на основе изучения современного опыта деятельности кредитных организаций и использования классических знаний функционирования кредитных организаций.

     Объектом  исследования в данной курсовой работе являются общие вопросы управления финансами кредитных организаций, предметом – современные тенденции в организации управления финансами.

     Целью данной курсовой работы является исследование основных подходов к повышению качества управления финансами коммерческих банков.

     Данная  цель будет достигнута посредством решения следующих задач:

• исследовать понятие,  содержание финансов кредитной организации,
• проанализировать методы управления финансами кредитной   организации,
• произвести  анализ управления финансами кредитной организации,
• рассмотреть пути повышения эффективности управления финансами кредитной организации.

     Объект исследования -  ОАО Промсвязьбанк, предмет исследования – управление  финансами данной организации.

     Данная  работа состоит из трех  глав, параграфов, введения, заключения и списка используемой литературы. В работе использовались публикации из периодических изданий: Деньги и кредит, Банковское дело, Финансовый бизнес, Маркетинг.  
 
 
 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 
 

1.1 Понятие, содержание  финансов кредитных организаций 

      Кредитная организация - юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ (Банка России) имеет право  осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим ФЗ. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

     Финансы кредитной организации состоят из собственных и привлеченных (в основном вклады, деньги на счетах) средств.

     Абсолютная величина привлеченных средств кредитной организации значительно (80-90%) превышает размер ее собственных средств (10-20%). Очевидно, что банк работает в основном с чужими деньгами. Однако привлеченные средства, по сути, являются заемными. Это долги кредитной организации.

       В состав собственных средств  (капитала) кредитной организации  включаются уставный капитал,  фонды кредитной организации,  нераспределенная прибыль и некоторые  другие активы.

     Понятие «собственные средства кредитной организации» имеет не только экономическое, но и правовое значение. Если величина собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера ее уставного капитала, определенного учредительными документами, то кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала). Если собственные средства кредитной организации окажутся ниже установленного минимума, то при определенных условиях могут появиться основания для отзыва банковской лицензии (ч. 2 ст. 20 Закона о банках)[1].

     Абсолютное  снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном  нарушении одного из обязательных нормативов является одним из оснований для применения к кредитной организации мер по предупреждению ее банкротства (ст. 4 Закона о банкротстве кредитных организаций).

     Уставный  капитал кредитной организации  определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Он образуется за счет имущества участников, которое передается ими кредитной организации с целью оплаты ее долей или акций. Статьей 11 Закона о банках установлены специальные правила формирования уставного капитала кредитной организации [1].

     Во-первых, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, привлеченные денежные средства. В целях контроля за соблюдением данного правила Банку России предоставлено право определять порядок и критерии оценки финансового положения участников кредитной организации.

     Во-вторых, имущество Российской Федерации, субъектов  Российской Федерации, муниципальных  образований (средства бюджетов, иные объекты собственности), а также  средства государственных внебюджетных фондов не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, специально предусмотренных федеральными законами.

     В-третьих, приобретение более 5% долей или акций  кредитной организации требует  уведомления Банка России, а более 20% - получения предварительного согласия Банка России. В качестве приобретателей указанных долей (акций) могут выступать юридические или физические лица, группа юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением либо являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, приобретение акций (долей) кредитной организации считается разрешенным.

     Финансы кредитных организаций базируются на следующих принципах [6,c.75]:

     1) свободное распоряжение собственными  денежными средствами в рамках, установленных действующим законодательством;

     2) стремление к получению прибыли,  т.е. при прочих равных условиях  отдается предпочтение операциям  с максимальной доходностью;

     3) уклонение от риска, т.е. при  прочих равных условиях преимущество  имеют операции с минимальным риском;

     4) предпочтение устойчивой и эффективной  деятельности на длительную перспективу  краткосрочным (локальным) результатам;

     5) обязательное соблюдение установленных  государством законодательных норм, экономических нормативов и других  правил, регулирующих деятельность, ликвидность, финансовую устойчивость кредитных организаций. 

      1.2 Управление финансами  кредитных организаций 

     Управление  – это совокупность приемов и  методов целенаправленного воздействия  на объект для достижения определенного  результата. Управление присуще всем сферам человеческой деятельности, в том числе финансовой. [18,c.235]

     Кредитная организация, как и любое другое предприятие, управляет финансами. Наиболее ответственной частью управления финансами кредитных организаций является планирование, в процессе которого вырабатывается кредитная политика, определяющая действия на перспективу. Частью этой работы выступает формирование концепции развития конкретной организации, установление текущих задач на соответствующий период, выработка мер по их реализации. Важной частью управления финансами кредитной организации является кредитная, депозитная, инвестиционная, процентная политика.

     В общем виде управление капиталом  кредитной организации нацелено на достижение и поддержание его достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств, необходимых для обеспечения адекватной базы роста. [4, c.187]

     Управление  капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его соотносительно активам и рискам, обязательствам и иным нормативным требованиям. В их число входят:

• работа с акциями;
• управление доходами и политика дивидендов;
• контроль за активами, направленный на минимизацию убытков и дополнительных расходов.

       Управление активами относится  к числу важных направлений банковского менеджмента. Оно реализует политику кредитной организации, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится двуединая задача: обеспечение прибыльной работы кредитной организации при соблюдении ликвидности ее баланса. Эта задача выполнима только на основе систематического анализа складывающейся ситуации путем целенаправленных действий на изменение структуры активов.

     Известно, что разные активы приносят кредитной организации неодинаковую прибыль, имеют разную степень риска. Поэтому кредитные организации должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, прибыльности и степени риска. Методы управления активами в значительной мере определяются особенностями задач, решаемых кредитной организацией в соответствующем периоде. Вместе с тем наличие тесной связи размещения активов и структуры пассивов предполагают выработку теории управления активами и методики ее реализации.

     В странах с развитым денежным рынком в современных условиях управление активами осуществляется на основе экономико-математического моделирования, предполагающего установление определенной зависимости между размещением активов и состоянием пассивов при заданном нормативе рентабельности и ликвидности. При этом разрабатываются альтернативные варианты различных экономических ситуаций.