Роль банковского кредита в воспроизводственном процессе

При расширенном воспроизводстве определенная часть прибавочного продукта систематически используется для увеличения и технического совершенствования производства. 
Различаются два вида расширенного воспроизводства: экстенсивное и интенсивное. Экстенсивное воспроизводство осуществляется за счет применения дополнительных трудовых и материальных ресурсов и на неизменной технической основе.

Интенсивное воспроизводство ведется на основе применения более эффективных средств производства, способствующих сбережению затрат труда, материальных ресурсов и капитальных вложений в расчете на единицу продукции или на единицу ее полезного эффекта.

Воспроизводственный процесс представляет собой совокупность различных общественных потребностей, степень удовлетворения которых зависит прежде всего от финансовых возможностей, то есть от имеющихся финансовых ресурсов и от финансового потенциала государства. Поэтому второй главной и непреходящей целью финансовых отношений является такая их организация, которая была бы направлена на обеспечение роста общественного богатства. Достижение этой цели возможно лишь при эффективности конкретных форм распределения, перераспределения и использования имеющихся финансовых ресурсов и финансового потенциала государства.

Для начала рассмотрим условия предоставления кредита предприятиям.

Порядок предоставления кредита

Уполномоченным подразделением Банка  по проведению кредитных операций является Управление Кредитных Операций (УКО).

Проведение отдельных операций, связанных с оформлением, выдачей  и сопровождением кредита осуществляется следующими структурными подразделениями  банка:

• прием документов от заемщика, их рассмотрение и составление заключения, привлечение других служб банка к рассмотрению и экспертизе документов, оформление кредитных документов; сопровождение кредитного договора, принятие своевременных мер к возврату задолженности в срок – отделом оценки финансового состояния заемщиков и контроля кредитных договоров (ОФС) УКО;
• ведение лицевых счетов заемщиков и начисление процентов и неустоек, перечисление средств, своевременное вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных в срок сумм и оформление распоряжений для проведения операций Управление бухгалтерского учета и отчетности (УБУО) - отделом документарного сопровождения кредитных операций (ДСКО) УКО;
• проведение бухгалтерских операций на основании выданных распоряжений УКО - УБУО;
• проведение непосредственных операций по выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д. – Операционный отдел (ОПЕРО) и Кассой Банка.

Предварительная работа при получении запроса на предоставление кредита

Регистрация писем-запросов о возможности предоставления кредитных  средств

1. Работа по предоставлению кредита потенциальному заемщику начинается с представления письма-запроса  конкретной организации. В письме-запросе  излагается в произвольной форме  просьба о предоставлении кредита  и указывается, на какие цели и  в какой сумме требуется кредит, предполагаемое обеспечение, планируемые  источники и сроки погашения  ссуды, а также краткая информация об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
2. Письмо-запрос оформляется на фирменном бланке организации (с указанием исходящего номера и даты) на имя Председателя Правления банка (управляющего филиалом), подписывается ее руководством и заверяется печатью. Клиент либо высылает письмо почтой, либо доставляет его нарочным в канцелярию банка, которая после регистрации передает его УКО.
3. Сотрудник Отдела ОФС УКО ведет специальный журнал регистрации поступающих писем-запросов, а также отдельную папку, в которую подшиваются письма-запросы, не получившие одобрения банка.
4. К каждому письму-запросу, не получившему одобрения, сотрудник Отдела ОФС УКО составляет справку с краткой информацией о причине отказа и/или ссылкой на решение кредитного комитета, либо Председателя Правления (Директора филиала). Письма-запросы по одобренным в дальнейшем кредитам подшиваются непосредственно в кредитное дело. Письма-запросы позволяют руководству банка (филиала) иметь информацию о количестве заявок, составляющих кредитный портфель, а также осуществлять текущий контроль за сроками их рассмотрения в УКО.
5. При получении заявления сотрудник Отдела ОФС определяет возможность предоставления кредита Заявителю, исходя из следующих первичных критериев:

• Обеспечения кредита;

• Юридического статуса Заявителя (резидент или нерезидент);
• Суммы кредита, сравниваемой:
• с лимитом кредитования на одного Заемщика;
• с лимитом кредитования отдельных отраслей;
• срока кредита;
• отношений Заявителя с Банком (является ли он клиентом Банка и т.д.);

При несоответствии заявления  первичным критериям сотрудник  Отдела ОФС готовит и предоставляет  на согласование начальнику УКО:

• «Заключение о возможности предоставления кредита»;
• Письменное уведомление об отказе в предоставлении кредита, оригиналы которых передаются Заявителю, а копия подшиваются в папку отказных кредитов.

При соответствии (не соответствии) заявления первичным критериям  сотрудник Отдела ОФС в течение 5-ти рабочих дней связывается с  Заявителем и выясняет недостающую  информацию о Заявителе (кредите, обеспечении).

Проведение переговоров  с потенциальным заемщиком

Основная цель проведения переговоров – получение комплексной  информации об организации-заемщике для  определения целесообразности работы банка с данной заявкой на кредит.

Переговоры проводятся непосредственно с руководством организации-заемщика (директор, заместитель  директора по коммерческой деятельности и т.д.) или с работником этой организации, который уполномочен на проведение переговоров (что подтверждается соответствующим официальным документом).

В ходе переговоров сотрудник  УКО информирует клиента об основных условиях предоставления кредитов и  требованиях, предъявляемых банком к организациям-заемщикам, а также  знакомит и передает перечень документов на получение кредита.

Данные, которые должны быть получены сотрудником УКО при  переговорах с организацией-заемщиком, в первую очередь включают в себя:

а) фамилия, имя, отчество и должность лица, представляющего организацию;

б) название, юридический статус, местонахождение и номера телефонов организации, наименование обслуживающего ее банка;

в) срок, в течение которого действует данная организация и виды ее деятельности, основные партнеры;

г) условия испрашиваемого кредита, предлагаемые организацией (сумма, срок, цель, обеспечение и т.д.);

д) наличие и величина имущества, которым располагает организация.

Важнейшим моментом для  сотрудника УКО на данном этапе является выяснение компетентности, порядочности и добросовестности руководства  организации, испрашивающей кредит. В случае сомнения кредитного работника  в вышеперечисленных качествах  руководства организации-заемщика кредит не может быть предоставлен до окончательного выяснения данного  вопроса.

Анализ документальных данных о заемщике

Основная цель анализа  документов на получение кредита  – определить способность и готовность организации-заемщика вернуть испрашиваемую  ссуду в установленный срок и  в полном объеме.

Организация-заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Заявление на предоставление кредита на фирменном бланке организации на имя Председателя Правления;

2. Юридические документы, подтверждающие правоспособность заемщика:

а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации – заверенные в установленном порядке;

б) разрешение (лицензия) на занятие отдельными видами деятельности;

в) карточка образцов подписей и печать, заверенная нотариально;

г)  документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность;

д) решение Правления (участников), Совета директоров (участников) о получении кредита, если предусмотрено Уставом;

е) копию  приказа об Учетной политике предприятия;

ж) ксерокопии паспортов, заверенные банком, руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика;

з) свидетельство о регистрации в налоговом органе;

3. Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией за последний финансовый год, включая декларацию по налогу на прибыль, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках  за последний квартал с отметкой ГНИ. Для бюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью, представляют формы отчетности, установленные Министерством Финансов РФ для бюджетных организаций (баланс исполнения сметы доходов и расходов, справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета и т.д.);
4. Сведения об открытых счетах предприятия в других банках;
5. Копии выписок по счетам заемщика за последние 2 месяца в валюте РФ и иностранной валюте (при обслуживании в другом банке), о наличии (отсутствии) картотеки №2 с полной расшифровкой картотеки;
6. Справка о полученных кредитах в других банках с приложением копий кредитных договоров по состоянию на дату запроса на кредит;
7. Бизнес-план или технико-экономическое обоснование возврата кредита;
8. Договора, контракты и др. сопутствующие документы, подтверждающие факт кредитуемой сделки;
9. Документы по поручителю (гаранту, страхователю, а также залогодателю, если он не является заемщиком);
10. Книга регистрации заложенного имущества, договора залога по ранее полученным кредитам.
11. Документы, подтверждающие право собственности или право хозяйственного ведения на предлагаемый предмет залога (договора, накладные, карточки складского учета, свидетельства о праве собственности, справки из БТИ и Госкомимущества, акты на землепользование, выписки из реестра владельца акции и пр.).
12. По унитарным предприятиям (заемщикам, поручителям, залогодателям и пр.) - письменное согласие собственника имущества на проведение соответствующих сделок.
13. Документы, характеризующие объект кредитования.

В случае наличия в уставе организации-заемщика положения, что  решение о получении кредита  принимает общее собрание ее акционеров (участников), должна представляться выписка  из протокола общего собрания об одобрении  получения кредита.

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский  баланс. Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние организации-заемщика на конкретную дату.

При работе с активом  баланса сотруднику Отдела ОФС УКО  необходимо обратить внимание на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой  продукции, товаров и прочих ценностей, право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей, а также наличием в необходимых  случаях соответствующих юридических  документов.

Остаток средств на расчетном  счете по данным баланса должен соответствовать  данным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской  задолженности сотруднику Отдела ОФС  УКО необходимо обратить внимание на сроки и реальность их погашения, поскольку вступление долгов может  стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита, либо в случае их не возврата поставить  под вопрос погашение кредита.

При рассмотрении пассивной  части баланса самое пристальное  внимание сотрудника Отдела ОФС УКО  должно быть уделено изучению разделов, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать  кредитные договоры по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной.

Наличие просроченной задолженности  по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о  явных просчетах и срывах в  деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита Банка. Если задолженность  не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы  срок погашения кредита Банка  наступал раньше погашения других кредитов. Кроме того, необходимо проверить, что  предлагаемый в качестве обеспечения  залог по испрашиваемому кредиту  не заложен другому банку.

Также требуют расшифровки  задолженности (при их наличии) перед  бюджетом и внебюджетными фондами, на предмет выявления просроченной задолженности.

При оценке состояния кредиторской задолженности сотруднику Отдела ОФС  УКО необходимо убедиться, что заемщик  в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том  или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и  т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком  от партнеров по договорам займов. Эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.