Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком физических и юридических лиц

 

      3.2. Кассовые операции ЦБ РФ 

      Кассовые  операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:

• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;
• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;
• своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчет. [7; стр. 84]

      Каждый  коммерческий банк имеет корреспондентский  счет в одном из учреждений Центрального банка - РКЦ. При получении наличных денег суммы выдаваемых коммерческому  банку наличных денег списываются  с его корреспондентского счета  на основании оформленного банком платежного поручения или денежного чека. Если коммерческий банк сдает деньги в РКЦ, то деньги зачисляются на его  корреспондентский счет.

      Кассовое  обслуживание банков расчетно-кассовым центром организуется в соответствии с представленными коммерческими  банками предварительными заявками.

      Заявку  на подкрепление своей операционной кассы коммерческий банк подает не позднее чем за пять дней до возникновения  такой потребности. Чтобы заявки подавались своевременно, в коммерческом банке должны быть четко налажены работа кассы и учет оборота денег. [8; стр. 112] 

      3.3. Кассовое обслуживание в коммерческом  банке 

      Кассовое  обслуживание клиентов производится коммерческих банках в соответствии с Положением ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ».

      Данный  порядок включает правила налично-денежного оборота, в частности:

      - правила организации работы по  ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных  денежных средств;

      - порядок приема и выдачи наличных  денег клиентам;

      - правила перевозки и инкассации  денежных средств;

      - порядок обработки, формирования  и упаковки наличных денег;

      - порядок работы с сомнительными,  неплатежеспособными и имеющими  признаки подделки денежными  знаками;

      - правила хранения денежных средств. [6; стр. 1]

      Кассовое  обслуживание клиента включает в  себя следующие основные операции:

• прием наличных денежных средств от клиента и зачисление их на счет клиента;
• списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности;
• инкассация денежных средств клиента. [8; стр. 112]

      Денежная  наличность сдается предприятиями  непосредственно в кассы кредитных организаций для зачисления на соответствующие счета. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

      Каждому предприятию по согласованию с их руководителями банк устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банка. [8; стр. 140]

      В целях обеспечения полной и своевременной  сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в банк.

      Для оприходования всех поступающих  в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу.

      С каждым работником кассы заключается  договор о полной материальной ответственности. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписи руководителей банка и бухгалтеров, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтеры - образцами подписей кассиров.

      Остаток денежных средств в операционной кассе банка лимитируется. Размер лимита операционной кассы устанавливается исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу банка, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей налично-денежного оборота банка. [8; стр. 166]

      Каждый  банк должен организовывать внутрибанковский налично- денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал.

      Прогнозные  расчеты составляются коммерческим банком на основания динамических рядов  отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.

      Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной  квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег, получаемых от кредитных организаций.

      Прием наличных денежных средств а кассу от клиента производится на основании документально оформленного Объявления на взнос наличными. При этом банк выписывает клиенту приходный кассовый ордер, а денежные средства зачисляются на счет клиента.

      Получение наличных денежных средств со счета осуществляется с помощью чеков. Для этого клиент представляет в обслуживающий его банк заполненный чек с указанием целей, на которые планируется потратить полученные деньги. На основании этого чека банк выдает клиенту наличные денежные средства, списывая их со счета клиента. При этом банк оформляет расходный кассовый ордер. Как правило, за выдачу наличных денег банк берет с клиента комиссию в виде процента от выдаваемой суммы, величина комиссионных зависит от суммы и целей, указанных в чеке. [8; стр. 172]

      Инкассация  денежных средств клиента осуществляется на основании специального договора, подписываемого с банком. Она может  носить регулярный и разовый характер. За оказание услуг по инкассации денежной наличности клиент уплачивает банку  комиссию, размер которой устанавливается  договором между банком и клиентом.

 

       Заключение 

     В курсовой работе на тему «Расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц коммерческими банками» была поставлена цель – изучение и анализ теоретических и практических знаний в данной области.

       В ходе выполнения курсовой  работы изучены действующие нормативные  документы,  рассмотрены методологические  подходы в работе кредитных организаций с юридическими и физическими лицами, рассмотрены основные формы и инструменты безналичных расчетов, правила организации налично-денежного оборота в кредитных организациях.

     На  основании изученного материала  можно сделать следующие выводы.

     В настоящее время безналичные расчеты относятся к базовым и самым распространенным операциям, опосредствующим практически все другие виды операций банка.

     Расчетно-платежные  услуги банки оказывают, если клиент имеет счет в банке, хранит там  денежные средства, предъявляет в  банк для проведения расчетных операций стандартизированные расчетно-платежные  документы: платежные поручения, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения и требования.

      В соответствие с Положениями ЦБ РФ, банки для осуществления расчетных операций открывают следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; бюджетные; корреспондентские счета (субсчета); счета доверительного управления; специальные банковские счета.

      Основанием  для открытия банковского счета  служит заключение договора банковского  счета. На практике используются типовые формы договоров банковского счета, обычно содержащие следующие разделы: преамбула; порядок открытия и ведения счета; права и обязанности банка; права и обязанности клиента; дополнительные условия (дополнительные соглашения).

      Российское  законодательство допускает проведение безналичных платежей в следующих  формах: расчеты платежными поручениями, чеками, аккредитивами, расчеты по инкассо. Можно также выделить следующие  способы безналичных расчетов, это  расчеты с применением банковских карт и расчеты по клирингу.

      Кассовые  операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей  клиентам банка. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.

      Кассовые  операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:

• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;
• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;
• своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчет.

      Кассовые  операции коммерческого банка включает:

• прием наличных денежных средств от клиента и зачисление их на счет клиента;
• списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности;
• инкассация денежных средств клиента.

 

       Практическая часть 

Задача 1

Объем ВВП составляет 30 трлн.руб., а денежной массы – 7 трлн.руб. Определить:

1. коэффициент монетизации экономики;
2. скорость оборота денег.

Решение:

1. Коэффициентом монетизации, так как он характеризует насыщенность экономики деньгами, рассчитывается как отношение денежной массы к ВВП, умноженное на 100% =

2. Скорость  оборота денег исчисляется как отношение ВВП к величине денежной массы.=

Задача 2

Банковский  мультипликатор равен 20, максимально  возможное количество денег, которое  может создать банковская система  – 80 млн.руб. Определить:

1. норму обязательных резервов;
2. сумму первоначального депозита.

Решение:

1. Норма обязательных резервов = (из формулы банковского мультипликатора)
2. Сумма первоначального депозита =

 

Список  литературы

      Основная:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;
2. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичный  расчетах в Российской федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 №1256-У, от 11.06.2004 № 1442-У, от 02.05.2007 № 1823-У, от 22.01.2008 № 1964-У);
3. Положение ЦБ РФ №222-П от 01.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2008 № 1965-У);
4. Инструкция ЦБ РФ № 28-И от 14.09.2008 «Об открытии и закрытии банковский счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 № 2009-У);
5. Положение ЦБ РФ № 318-П от 24.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и нкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организация на территории Российской Федерации»
6. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник: - М.: Омега-Л, Высш. шк., 2003;
7. Банковское дело: Учебник / Под ред О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002;
8. Банковское дело: Учебник / Под ред Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. 5-ое изд., перер. и доп.: - М.: Финансы и статистика, 2005;
9. Тагирбеков К. Основы банковской деятельности: Учебное пособие. – М., 2003;