Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком физических и юридических лиц

План  курсовой работы по теме:

«Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком физических и юридических лиц»

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов……..5

1. Текущие и расчетные банковские счета…………………………...5
2. Корреспондентский банковский счет……………………………...9
3. Договор банковского счета………………………………………..12

Глава 2. Формы  и способы безналичных расчетов……………………………12

2.1. Основные  инструменты и формы безналичных  платежей………..14

2.2. Расчеты  платежными поручениями………………………………...18

2.3. Расчеты  чеками, дорожными чеками……………………………….20

2.4. Расчеты  по инкассо…………………………………………………..23

2.5. Расчеты  аккредитивами……………………………………………...27

Глава 3. Кассовые операции………………………………………………….....29

3.1. Принципы  организации налично-денежного обращения…………29

3.2. Кассовые  операции ЦБ РФ………………………………………….30

3.3. Кассовые  операции коммерческих банков…………………………34

Заключение……………………………………………………………………….36

Практическая  часть……………………………………………………………...37

Список литературы………………………………………………………………38 
 
 
 

Введение 

      Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в  себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.

      Привлечение юридических и физических лиц  на расчетно-кассовое обслуживание позволяет  банкам установить с ними, деловые  связи так, что взаимоотношения  по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти  в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст  и т.д. Отношения, построенные таким  образом, являются весьма прочными, так  как банк и клиент хорошо знают  и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными  и взаимовыгодными партнерами.

      Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще  и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как  правило, более дешевым, по сравнению  с поступлением заемных средств  из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские  кредиты. И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, т.е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

      Таким образом, необходимость расчетно-кассового  обслуживания клиентов для банков очевидна.

      Целью настоящей работы является изучение теоретических и практических знаний в области расчетно-кассового обслуживания кредитными организациями физических и юридических лиц.

      В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

      1. Рассмотреть виды счетов, открываемых  в банках для проведения безналичных  расчетов.

      2. Определить основные формы и  инструменты безналичных расчетов.

      3. Изучить особенности ведения  кассовых операций в РФ.

      В первой главе курсовой работы рассмотрены  виды счетов, открываемых физическим и юридическим лицам для осуществления  безналичных расчетов, а так же основные аспекты договора банковского  счета. Вторая глава посвящена формам и способам безналичных расчетов, в частности рассмотрены процедуры  расчета платежными поручениями, аккредитивами, инкассовыми поручениями и требованиями, денежными чеками и пластиковыми картами. В третьей главе –  особенности проведения кассовых операций в ЦБ РФ и в коммерческих банках.

      При написании работы были использованы основные нормативно-правовые акты РФ, регламентирующие порядок открытия и ведения банковских счетов: Положение  ЦБ РФ от 14.09.2008 № 28-И; порядок осуществления  безналичных расчетов в РФ: Положение  ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П; порядок проведения кассовых операций: Положение ЦБ РФ от 28.04.2008 № 318-П; различные литературные источники и интернет ресурсы.

 

       Глава 1. Виды счетов, открываемых в  банках для проведения расчетов.

1. Текущие и расчетные банковские счета.

 

      Расчетные операции были первыми услугами, которые  банки начали предоставлять клиентам. В настоящее время они относятся  к базовым и самым распространенным операциям, опосредствующим практически  все другие виды операций банка.

      Расчетно-платежные  услуги банки оказывают, если клиент имеет счет в банке, хранит там  денежные средства, предъявляет в  банк для проведения расчетных операций стандартизированные расчетно-платежные  документы, соответствующие законодательству и договору банковского счета. Выполняя расчетные операции, банки выступают  посредниками, участвующими в процессе подсчета и передачи сумм, подлежащих уплате за товары и услуги между  должником и получателем.

      В соответствие с Инструкцией ЦБ РФ № 28-И от 14.09.2006 «Об открытии и  закрытии банковских счетов, счетов по вкладам депозитам», банки для осуществления расчетных операций открывают следующие виды счетов:

1. текущие счета;
2. расчетные счета;
3. бюджетные;
4. корреспондентские счета (субсчета);
5. счета доверительного управления;
6. специальные банковские счета.

      Рассмотрим  более подробно сущность и назначение текущих и расчетных банковских счетов.

      Текущие счета открываются физическими  лицами для совершения расчетных  операций, не связанных с предпринимательской  деятельностью или частной практикой [4; стр.3].

      Для открытия текущего счета физическому  лицу – гражданину Российской Федерации  в банк предоставляются:

      а) документ удостоверяющий личность физического  лица;

      б) карточка с образцами подписей;

      в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

      г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

      Для открытия текущего счета физическому  лицу – иностранному гражданину или  лицу без гражданства представляются документы ранее указанные, а  так же миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства  на пребывание в Российской Федерации. [4; стр.5]

      Клиенту может быть отказано в открытии банковского  счет, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые  для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения. [4; стр. 5]

      После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается  договор банковского счета, в  его присутствии делается копия  документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента. [3; стр.4]

      В случае изменения данных, указанных  физическим лицом в договоре банковского  счета, оно уведомляет об этом банк способом и в сроки, установленные  договором.

      При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные  законодательством формы безналичных  расчетов (расчеты платежными требованиями, расчеты по инкассо, расчеты аккредитивами, чеками). [3; стр.4]

      Списание  денежных средств с текущего счета  физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета  либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете  денежных средств.

      Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического  лица не ведется [3; стр.6].

      В случае отсутствия денежных средств  на текущем счете физического  лица на момент списания средств, а  также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П.

      Расчетные счета открываются юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, а так же индивидуальными  предпринимателями или физическими  лицами, занимающимися в установленном  законодательством РФ порядке частной  практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской  деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются  представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных  с достижением целей, для которых  некоммерческие организации созданы. [4; стр.4]

      Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с  законодательством РФ, в банк предоставляются:

      а) свидетельство о государственной  регистрации юридического лица;

      б) учредительные документы юридического лица;

      в) лицензии, выданные юридическому лицу в установленном законодательством  РФ порядке на право осуществления  деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии имеют  непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского  счета соответствующего вида;

      г) карточка;

      д) документы подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

      е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

      ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. [4; стр.5]

      Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с  законодательством иностранного государства  и имеющему местонахождение за пределами  территории РФ, в банк предоставляются: все вышеперечисленные документы, а так же документы подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;

      Для открытия расчетного счета индивидуальному  предпринимателю или физическому  лицу, занимающемуся в установленном  законодательством РФ порядке частной  практикой, в банк также предоставляются:

      а) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

      б) свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

      в) лицензии, выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством РФ порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию [4;стр. 8].

      Нотариус  представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями, выдаваемый органами юстиций субъектов РФ, в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.