Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком физических и юридических лиц

      Адвокат представляет документ, удостоверяющий регистрацию адвоката в реестре  адвокатов, а так же документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета.

      В соответствии с ГК РФ денежные расчеты между юридическими лицами производятся безналичным путем.

      При осуществлении безналичных расчетов по расчетным счетам юридическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов.

      Расчетный счет юридическое лицо пополняет  на основании объявления на взнос  наличными. Операции по снятию денежных средств производятся на основании  чека. Одновременно с открытием расчетного счета, юридическому лицу заводят чековую  книжку.

      Все операции, проведенные по счету клиента  в определенный день, отражаются в  выписке за этот день. Выписка представляет собой обороты по дебету и кредиту  счета клиента. Дебетовый оборот – это суммы, списанные со счета, а кредитовый – суммы, зачисленные на счет клиента. 

2.  Корреспондентский  банковский счет

 

      Корреспондентский счёт — счёт, открываемый кредитной  организации (банку) в подразделении  центрального банка или в иной кредитной организации. Предназначен для отражения расчётов, производимых одной кредитной организацией по поручению и за счёт другой на основании заключённого между ними корреспондентского договора. [4; стр. 4]

      Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах корреспондентских  счетов - ЛОРО и НОСТРО.

      Корреспондентский счет ЛОРО - корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте. Счет ЛОРО является пассивным счетом.

      Счет  НОСТРО является активным счетом, т.е. на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет НОСТРО открывается банку в рамках какой-либо расчетной системы.

      Основным  инструментом для совершения безналичных  платежей в Российской Федерации  является система валовых расчетов Банка России.

      Согласно  ей на территории нашей страны расчеты  между учреждениями коммерческих, кооперативных  банков и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка Российской Федерации (РКЦ), организованными  в местах нахождения учреждений банков.

      Для осуществления расчетов каждому  учреждению банка в РКЦ открывается  корреспондентский счет.

      Для открытия корреспондентского счета  кредитной организацией, созданной  в соответствии с законодательством  Российской Федерации, в банк предоставляются:

      а) свидетельство о государственной  регистрации юридического лица;

      б) учредительные документы юридического лица;

      в) лицензии, выданные юридическому лицу в установленном законодательстве порядке;

      г) карточка;

      д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

      е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

      ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

      з) письмо территориального учреждения Банка  России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации, назначение на должности которых  в соответствии с законодательством  РФ подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц  в карточке. [4; стр.5]

      Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации, в банк предоставляется, наряду с  документами, перечисленными ранее, сообщение  о внесении сведений об открытии филиала  в Книгу государственной регистрации  кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, а также  письмо территориального учреждения Банка  России с подтверждением согласования кандидатур служащих филиала кредитной  организации. [4; стр.6]

      Для открытия Банку России корреспондентского счета в иностранной валюте в  кредитную организацию предоставляются: свидетельство о государственной регистрации юридического лица; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; карточка или альбом образцов подписей, уполномоченных распоряжаться корреспондентским счетом. [4; стр. 6]

      Платежи через корреспондентский счет осуществляются в пределах остатка на счете участника  расчетов на момент проведения операции. Каждый платеж реализуется индивидуально  и время его исполнения не зависит  от местонахождения участников системы. Все платежи проводятся по счету  немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными. Платежи в рамках расчетной системы Центрального банка РФ подразделяются на:

• внутрирегиональные;
• межрегиональные;
• платежи с применением авизо.

      Внутрирегиональные  платежи – это платежи, осуществляемые в рамках одного ГРКЦ (головного расчетно-кассового центра) или в рамках одного региона. Межрегиональные платежи – это переводы средств в другие регионы. Платежи с применением авизо используется для расчетов с теми регионами, которые еще не стали участниками электронных расчетов.

      Основанием  для открытия банковского счета  служит заключение договора банковского  счета.  

3. Договор банковского  счета

 

      Банк  заключает договор банковского  счета с клиентом, обратившимся с  таким предложением, на условиях, объявленных  банком для счетов данного вида. Условия эти должны соответствовать  требованиям законов и банковским правилам.

      По  договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять  на открытый клиенту счет деньги, поступающие  в его пользу, а также выполнять  распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Средствами, находящимися на счету могут распоряжаться и третьи  лица  чье

      право на это удостоверено клиентом. [4; стр. 4]

      На  практике используются типовые формы  договоров банковского счета, обычно содержащие основные требования к договорам  такого рода. Банк по согласованию с  клиентом может дополнять условия  или иначе изменять типовой договор. Кроме того, стороны обычно заключают  дополнительные соглашения, рассматриваемые  в качестве неотъемлемых частей основного  договора.

      Типичный  договор банковского счета обычно имеет такую структуру:

      I. Преамбула;

      II. Порядок открытия и ведения  счета; 

      III. Права и обязанности банка; 

      IV. Права и обязанности клиента; 

      V. Дополнительные условия (дополнительные  соглашения).

      Договор банковского счета (за исключением  бюджетных счетов):

• заключается, как правило, сроком на один год с момента вступления в силу, и автоматически пролонгируется на следующий срок, если по истечении срока его действия ни одна из сторон не заявила о его расторжении;
• может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка — в судебном порядке в случаях: когда сумма на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного в банковских правилах или договоре, и она не восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по счету клиента в течение года, если иное не предусмотрено в договоре.

      Договор подписывается сторонами после  получения банком всех необходимых  для открытия счета документов и  вступает в силу, с даты его подписания (если в самом договоре не установлен иной срок). Правильность оформления пакета документов, представленных клиентом, банк проверяет на основании норм законодательства и требований Центрального банка.

      Банк  по согласованию с клиентом устанавливает  минимальный размер остатка средств  на счете (за исключением бюджетных  счетов), а также определяет срок, по истечении которого в случае отсутствия операций по счету банк может потребовать  в судебном порядке расторгнуть  договор банковского счета. Основаниями  для прекращения действия договора банковского счета могут служить  также общие условия прекращения  обязательств, предусмотренные в  гл. 26 ГК РФ.

      Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

      Остаток средств на закрываемом счете  выдается клиенту или его правопреемнику либо по его указанию перечисляется  на другой счет (в другой банк) не позднее  семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

 

Глава 2. Формы и способы безналичных  расчетов

2.1. Основные инструменты и формы безналичных платежей 

      Все безналичные расчеты в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых главным образом Банком России. К последним, следует отнести, прежде всего Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П, Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 1 апреля 2003 г. № 222-П.

      Названные документы допускают проведение безналичных платежей в следующих  формах:

      1) платежными поручениями;

      2) чеками;

      3) аккредитивами;

      4) по инкассо.

      Клиенты могут выбирать любую из допустимых форм безналичных платежей исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчетов и платежей в формах, предусмотренных  в договорах контрагентов.

      Списание  денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или  без распоряжения владельца счета  в случаях, предусмотренных законодательством  и/или договором между банком и клиентом. При недостаточности  денежных средств на счете для  удовлетворения всех предъявленных  к нему требований списание средств  осуществляется по мере их поступления  в очередности, установленной законодательством. [2; стр.3]

      Поскольку безналичные платежи не предполагают использование наличных денег, то проводить  их можно только с помощью специальных  расчетных документов, известных  как инструменты безналичных  платежей (безналичного оборота). Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

      - распоряжение плательщика (клиента  или банка) о списании денежных  средств со своего счета и  их перечислении на счет получателя  средств;

      - распоряжение получателя средств  (взыскателя) на списание денежных  средств со счета плательщика  и перечисление на счет, указанный  получателем средств (взыскателем). [2; стр. 4]

      Законы  и документы Банка России допускают  проведение безналичных платежей с  использованием следующих инструментов (расчетных документов):

      1) платежного поручения; 

      2) аккредитива; 

      3) чека;

      4) платежного требования;

      5) инкассового поручения. 

      Таким образом, форм проведения безналичных  банковских платежей начисляется четыре, тогда как соответствующих инструментов — пять. Разница возникает в  связи с тем, что форма платежей «по инкассо» реализуется с помощью  двух инструментов — платежного требования и инкассового поручения.

      Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

      а) наименование расчетного документа  и код формы по ОКУД ОК 011-93;

      б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

      в) вид платежа;

      г) наименование плательщика, номер его  счета, идентификационный номер  налогоплательщика (ИНН) или код  иностранной организации (КИО);

      д) наименование и местонахождение  банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер  корреспондентского счета или субсчета;

      е) наименование получателя средств, номер  его счета, идентификационный номер  налогоплательщика (ИНН);