Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком физических и юридических лиц

      1. Наличием на дорожном чеке  подписи его держателя, что  характерно и для обычных чеков.  Причем подписывается дорожный  чек дважды: первый раз — в  момент покупки чека, а второй  — при его обналичивании или  использовании для оплаты товаров  и услуг. 

      2. Каждый дорожный чек имеет  свой уникальный номер, который  указывается в специальной квитанции,  выписываемой банком при продаже  чека. В ней также указываются  сведения о покупателе, о проданных  ему чеках и об их номинале.  

2.4. Расчеты  по инкассо 

      Расчеты по инкассо — форма отношений, при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика  — лица, имеющего долг перед клиентом. Для выполнения данного поручения  банк может привлечь другой банк (исполняющий  банк). Если указанные действия не приводят к необходимому результату, то банк обязан немедленно известить об этом клиента, проинформировав его о  причинах неплатежа или отказа от акцепта, и запросить указания относительно дальнейших действий. [2; стр. 8]

      Как уже было замечено, расчеты по инкассо  включают в себя использование двух инструментов платежа.

      Платежное требование — требование кредитора  к плательщику оплатить стоимость  продукции (работ, услуг). Если в течение  трех рабочих дней со дня поступления  требования плательщику от него не получен ответ с отказом от платежа, то требование считается акцептованным  и подлежит оплате плательщиком. Условие  о применении такой формы расчетов может быть включено в договор, но лишь при согласии банков, обслуживающих  участников договора, проводить расчетные  операции в данной форме.

      Представленные  в банк плательщика платежные  требования оплачиваются в порядке  предварительного их акцепта или  в безакцептном порядке. В первом случае указанные расчетные документы  помещаются в картотеку № 1 к внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие  акцепта для оплаты» до момента  получения акцепта плательщика. Срок акцепта — три рабочих  дня, не считая дня поступления расчетных  документов в банк. [2; стр. 9]

      Плательщик  вправе отказаться от акцепта платежного требования по мотивам, предусмотренным  в договоре (с обязательной ссылкой  на пункт договора и указанием  мотива отказа). При неполучении  в установленный срок отказа от акцепта  платежное требование считается  акцептованным и подлежит оплате. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежного требования несет плательщик. Споры по существу отказов от акцепта банки не рассматривают. Все возникающие разногласия  должны решаться в претензионно-исковом  порядке. При отсутствии у плательщика  средств акцептованные платежные  требования помещаются в картотеку  № 2 к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»

      Инкассовые  поручения составляют предприятия  и организации в случаях, когда  они располагают правом бесспорного  списания средств со счетов своих  должников. Средства со счетов клиентов могут списываться без получения  дополнительного согласия последних: на основании исполнительных и приравненных к ним документов; по распоряжениям  взыскателей в случаях, предусмотренных  в законодательстве или договоре.

      Применение  платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщика (безакцептное списание), может иметь место лишь в случаях, установленных в договоре сторон или законе. Так, без акцепта  плательщиков списываются средства в оплату потребляемой электрической  и тепловой энергии (на основании  показаний измерительных приборов по действующим тарифам). Однако такой  порядок не распространяется на бюджетные  организации и население. Кроме  того, необходимо иметь в виду следующее:

• средства со счета могут списываться безакцептно только при наличии письменного распоряжения должника обслуживающему банку об исполнении выставляемых получателем требований (такое распоряжение может быть отозвано плательщиком);
• давая кредитору возможность списывать средства со своего счета без акцепта, должник подвергается большому риску необоснованного списания средств недобросовестным кредитором.

      Под безакцептным списанием средств  с банковского счета следует  понимать их списание на основании:

• норм закона и/или не противоречащих законодательству специальных нормативных правовых актов (указов, постановлений правительства, нормативных актов Центрального банка и т.п.);
• специальной нормы, по обоюдному согласию сторон включенной в договор банковского счета, о том, что банк имеет право в определенных случаях списывать со счета клиента необходимые суммы в свою пользу или в пользу иного получателя, не испрашивая дополнительно каждый раз акцепта владельца счета;
• специальной нормы, включенной в договор банковского счета, о том, что такое право получают третьи лица, определенные владельцем счета. В соответствии с п. 2 ст. 847 ГК клиент может дать банку распоряжение о списании денег со счета по требованию таких лиц. При этом ГК не требует обязательного сообщения банку об основаниях списания средств. Банк должен принять это распоряжение при условии, если указаны необходимые данные, позволяющие однозначно определить, имеет ли лицо, предъявившее требование, право на это. [2; стр. 10]

      Под бесспорным списанием средств с  банковского счета следует понимать такое их списание, которое также  не нуждается в акцептовании плательщиком платежного документа, однако производится на основании: норм законов и иных нормативных правовых актов; вступившего  в силу исполнительного документа, подлежащего принудительному исполнению, в котором содержится требование судебного акта и/или акта другого  уполномоченного органа о взыскании  денег.

      В настоящее время в соответствии с законом и значительным числом ведомственных нормативных правовых актов бесспорно списывают со счетов, в частности:

      1) налоговые инспекции — недоимки юридических лиц по налогам и другим обязательным платежам, суммы штрафов и иных санкций, предусмотренные в налоговом законодательстве;

      2) таможенные органы — долги по таможенным платежам лиц (юридических и физических), перемещающих товары через таможенную границу РФ с коммерческой целью.

      В соответствии со ст. 7. Закона «Об исполнительном производстве» исполнительными  документами являются:

      1) исполнительные листы, выдаваемые  судами на основании: принимаемых  ими судебных актов; решений  Международного коммерческого арбитража  и иных третейских судов; решений  иностранных судов и арбитражей; решений межгосударственных органов  по защите прав и свобод  человека;

      2) судебные приказы;

      3) нотариально удостоверенные соглашения  об уплате алиментов;

      4) удостоверения комиссии по трудовым  спорам, выдаваемые на основании  ее решений;

      5) оформленные в установленном  порядке требования органов, осуществляющих  контрольные функции, о взыскании  денег с отметкой банка или  иной кредитной организации о  полном или частичном неисполнении  взыскания в связи с отсутствием  на счетах должника средств,  достаточных для удовлетворения  требований взыскателя, если в  законодательстве РФ не установлен  иной порядок исполнения указанных  исполнительных документов;

      6) постановления органов (должностных  лиц), уполномоченных рассматривать  дела об административных правонарушениях;

      7) постановления судебного пристава-исполнителя;

      8) постановления иных органов в  случаях, предусмотренных в федеральном  законе. 

2.5. Расчеты  аккредитивами 

      Аккредитив  — форма платежей, при которой  банк, действующий по поручению плательщика  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется  заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. [2; стр. 12]

      Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

      При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средств плательщика или  предоставленного ему кредита сумму  аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

      При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом. [2; стр. 14]

      Аккредитив  может быть предназначен для платежа  только в пользу одного получателя средств. Срок действия и порядок  расчетов по аккредитиву устанавливаются  в договоре между плательщиком и  получателем средств, в котором указывается: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ его исполнения; способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; перечень и точную характеристику документов, представляемых для получения средств по аккредитиву; сроки представления документов и требования к их оформлению.

      При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить  соблюдение получателем средств  всех условий аккредитива, а также  правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска  печати получателя средств на нем  заявленным образцам.

      Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. [2; стр. 15]

 

       Глава 3. Кассовые операции

      3.1. Принципы организации налично-денежного  обращения 

      Одной из особенностей денежного обращения  в России является высокий уровень  наличных денег в обращении. По оценкам  Госкомстата РФ, в последние пять лет он составляет выше 33 %. Основными  Причинами такого расширения налично-денежного  оборота называют экономический  кризис, кризис неплатежей, замедление расчетов и т.д.

      Большой объем сферы наличного денежного  обращения определяет, с одной  стороны, огромный объем кассовых операций, которые выполняются российскими  коммерческими банками, а с другой - особую роль Центрального банка РФ в Регулировании этой сферы денежного  обращения.

      Кассовые  операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей  клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов. [6; стр. 58]

      Налично-денежный оборот коммерческого банка регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе Положения ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

      Основные  принципы организации денежного обращения в РФ:

• все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на счетах в кредитных организациях;
• прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;
• порядок и сроки сдачи / получения наличных денег устанавливается Банком по согласованию с клиентом;
• клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;

 
      

• банкам устанавливается лимит операционной кассы. [5]