Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения

Судя по нормативу коэффициента соотношения ссудной задолженности  к собственным средствам, ссудная  задолженность банка не должна превышать 50 % его собственных средств.

Привлеченные средства в значительной степени превышают ликвидные  активы, что видно исходя из значений коэффициентов полной ликвидности. Это свидетельствует о плохой покрываемости привлеченных средств ликвидными активами.

Показательный коэффициент показывает удельный вес ликвидных активов в валюте баланса, которые для ЗАО «Кредит Европа Банк» составляют незначительную долю, около 10% всей суммы активов, а в 2009г. даже 5%.

Кросс-коэффициент отражает взаимосвязь  между целями банковской политики и возможностью одновременного достижения максимальной ликвидности и рентабельности.

Коэффициент среднесрочной ликвидности  не изменялся на протяжении трех лет. Он показывает, что активы банка  покрывают его обязательства  по депозитам и кредиты, а также собственные средства. Можно говорить о неизменности этого показателя в среднесрочной перспективе.

Увеличение коэффициента ликвидности  для ресурсов характеризуется увеличением задолженности по ссудам и увеличением привлеченных депозитов. Но ссудная задолженность, хотя и не преобладает над депозитами, но увеличивается более быстрыми темпами.

Подводя итоги, можно сказать, что  балансы филиала ЗАО «Кредит  Европа Банк» за период 2008, 2009 и 2010гг. не являются абсолютно ликвидными. Это может быть вызвано тем, что банк работает в основном за счет привлеченных средств.

 

Анализ показателей платежеспособности

 

К факторам, которые влияют на невыполнение нормативов, можно отнести увеличение обязательств банка, особенно в части  полученных межбанковских кредитов.

Возьмем два основных показателя ликвидности и платежеспособности: коэффициент полной ликвидности (Кпл) и коэффициент покрытия (Кп) соответственно. Проведем некоторые расчеты и выделим, тем самым, недостатки или излишки показателей, входящих в состав данных коэффициентов.

Коэффициент полной ликвидности рассчитывается как отношение ликвидных активов  банка к привлеченным средствам. В состав ликвидных активов банка  входят: денежные средства, обязательные резервы в ЦБ РФ и средства в  кредитных организациях. Привлеченные средства состоят из кредитов, полученных от ЦБ РФ и средств кредитных организаций и клиентов. Нормативное значение данного коэффициента для банка составляет 0,3.

Таблица 17 Отклонения показателей  коэффициента полной ликвидности (тыс. руб.)

Показатель, принимаемый за Х	Значение Х для Кредит Европа Банка	Нормативное значение	2010 г к 2009 г
			(+,-)	%
Денежные средства (ДС)	50314705	411820642,9	361505937,9	818,49
Обязательные резервы в ЦБ РФ (Рцб)	44881204	406387141,9	361505937,9	905,47
Средства в кредитных организациях (Ско)	2522983	4363028923	4360505940	172931
Кредиты от ЦБ РФ (Кр)	187280	-1204834180	-1205021460	-643333
Депозиты (Д)	1530562153	325542360	-1205019793	21,27

 

Расчеты показывают, что изменение  отдельных показателей при неизменности остальных для достижения необходимого норматива показывает, что увеличение одних и уменьшение других показателей представляют собой колоссальные величины. В реальности это не возможно, т.к. не возможно найти источников для такой деятельности. Поэтому необходимо пропорциональное изменение всех составляющих коэффициента полной ликвидности.

При этом, для достижения определенного  норматива, банку необходимо увеличение денежных средств, резервов в ЦБ РФ, средств в кредитных организациях, а также незначительной части депозитов, и уменьшение кредитов от ЦБ РФ.

Коэффициент покрытия представляет собой  соотношения собственных средств  банка к привлеченным средствам. В составе собственных средств  банка выделяют уставный капитал, прибыль  и прочие источники собственных средств. Нормативное значение в любом случае 1.

 

Таблица 18 Отклонение показателей  коэффициента покрытия (тыс. руб.)

Показатель, принимаемый за У	Значение У для ЗАО «Кредит  Европа Банк»	Нормативное значение	2010 к 2009 гг.
			(+,-)	%
Уставный капитал (УК)	1000000	1366561147	1365561147	136656
Прибыль банка (Пр)	179013044	1544574191	1365561147	862,83
Расходы и риски, влияющие на собственные  средства (РР)	14824758	-1350736389	-1365561147	-9111,4
Кредиты от ЦБ РФ (Кр)	187280	-1365373867	-1365561147	-729055
Депозиты (Д)	1530562153	165001006	-1365561147	10,78

 

В данном случае вывод будет аналогичен выводу по коэффициенту полной ликвидности. Только здесь банк испытывает недостатки уставного капитала и прибыли, необходимо уменьшение расходов, рисков и кредита от ЦБ РФ.

Односторонность и ограниченное значение каждого из коэффициентов свидетельствует  о целесообразности использования  для оценки и регулирования ликвидности и платежеспособности совокупности таких коэффициентов. Полная характеристика ликвидности предполагает соответствие, взаимную увязку сумм и сроков возможного высвобождения кредитов и других вложений банка с требованиями, которые могут быть предъявлены владельцами средств, составляющих ресурсы банка.

Делая общий вывод, можно сказать, что сущность проблем управления ликвидными средствами банков может быть представлена двумя краткими утверждениями. Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело с дефицитом ликвидных средств либо с их излишком.

 

 

Заключение

 

Одним из непременных условий становления  рыночной экономики в России является расширение масштабов и повышение  значимости деятельности банков. Система  коммерческих банков России в целом  превратилась в один из ключевых элементов хозяйственного механизма страны. Коммерческие банки стали основным источником инвестиций. Однако общая социально-экономическая и политическая обстановка в стране серьезно осложнила функционирование банковской системы:

- резко усугубилась проблема неплатежей в народном хозяйстве и как результат - рост просроченных кредитов и невовзвратов в банковском секторе;

- заметно ухудшилась ликвидность  банковской системы; - существенно  подорвано доверие к банковской  системе со стороны населения  из-за потери вкладов.

Сложившиеся в 2010 году макроэкономические условия сформировали хорошие предпосылки для повышения роли банковского сектора в экономике России, что согласно «Стратегии развития банковского сектора до 2010 года», является одной из важнейших задач государства. За год доля активов банковской системы в ВВП страны выросла с 42 до 45%.

Высокие темпы роста располагаемых  доходов населения способствовали росту спроса на кредитные ресурсы со стороны физических лиц.

Важнейшим источником ресурсов банка  являются средства частных клиентов, привлеченные во вклады. Миллионы частных клиентов пользуются возможностью хранения и сбережения своих средств в ЗАО «Кредит Европа Банк».

Возможно наиболее примечательное обстоятельство, на которое указывает  отчетность, - расширение бизнеса ЗАО «Кредит Европа Банк» на растущем рынке розничного кредитования. Несмотря на то, что конкуренция здесь ужесточается, банк уже пятый год подряд является бесспорным лидером в этом сегменте, успешно удерживая долю рынка на уровне 50%.

На благоприятном макроэкономическом фоне российский банковский сектор в 2010 году продемонстрировал степень финансовой стабильности, адекватную уровню развития экономики. Показатели прибыли и рентабельности банковских активов и капитала находились на высоком уровне. Прибыль банка по итогам года увеличилась по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года на 31,5%. В отчетном году наиболее высокими темпами развивались операции долгосрочного жилищного кредитования, что свидетельствует о растущем интересе населения к целевым кредитным программам ЗАО «Кредит Европа Банк».

Оставаясь лидером российской банковской системы, банк продолжает целенаправленную работу по совершенствованию обслуживания клиентов и повышению эффективности своих операций. Все это позволило получить рекордный для ЗАО «Кредит Европа Банк» финансовый результат по итогам 2009-2010 годов и сохранить высокий уровень качественных показателей работы.

Система оценки финансовой устойчивости и надежности банка представляет собой совокупность критериев:

- Достаточность капитала;

- Качество активов;

- Доходность;

- Ликвидность;

- Качество управления (менеджмент). Указанные критерии являются  компонентами единой системы  и тесно взаимосвязаны между собой.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.

На уровень ликвидности банка  оказывают влияние целый ряд  внутренних факторов.

Кроме того, на ликвидность банка  воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется  через изменение структуры его активов и пассивов.

Изучение влияния внешних и  внутренних факторов на уровень ликвидности  позволяет разрабатывать более  эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банков. При анализе ликвидности расчет обязательных экономических нормативов является необходимым, но недостаточным условием полной и достоверной оценки реального уровня ликвидности банка. При проведении внутреннего анализа ликвидности могут применяться различные дополнительные показатели, связанные со структурой активов и обязательств, оценивающие степень рискованности активных операций.

Рассмотренные показатели прежде всего  призваны выявить причины обострения банковской ликвидности на основе последовательного анализа структуры и сроков размещаемых средств и привлеченных ресурсов и не являются унифицированными. Все предложенные показатели могут использоваться как порознь, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в более или менее глубоком анализе.

Банк регулирует собственное состояние  ликвидности и устойчивости за счет использования конъюнктуры рынка, тем самым попадая в зависимость от поведения рыночных процентных ставок и эластичности спроса на банковские продукты. Отсутствует управление ликвидностью банка с помощью ликвидности пассивов, т. е. накопленной ликвидности за счет стержневых депозитов. Устойчивость банка зависит от конъюнктуры финансового рынка и не диверсифицирована (хотя банк имеет большие резервы в Центробанке, что помогает ему справляться с коньюктурными изменениями: неожиданных подвижек фондового рынка и рынка ссудного капитала). Рациональное управление собственными оборотными средствами повышает эффективность банковской деятельности. Деловая активность банка имеет низкий риск вложения финансовых активов, но не сбалансирована по объему активно-пассивных операции.

Сущность проблем управления ликвидными средствами банков может быть представлена двумя краткими утверждениями.

Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело с дефицитом ликвидных средств либо с их излишком.

Существует дилемма  между ликвидностью и прибыльностью  банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть — для достижения желаемой прибыльности банка (при неизменных прочих факторах).

Сделанные выводы подтверждают необходимость системного подхода к оценке степени надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка, анализа совокупности критериев с учетом их взаимозависимости и влияния на финансовое состояние банка.

Таким образом, обеспечение  оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. Управленческие решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от иных видов услуг и деятельности других подразделений банка. Те российские банки, руководители которых не уделяют должного внимания вопросам поддержания ликвидности, станут новыми жертвами финансовых потрясений и ответчиками в судебных процессах, связанных с банкротством.