Положение о Министерстве финансов Российской Федерации

5.23. взаимодействует  в установленном порядке с  органами государственной власти  иностранных государств и международными  организациями в установленной  сфере деятельности;

5.24. проводит в  установленном порядке конкурсы  и заключает государственные  контракты на размещение заказов  на поставку товаров, выполнение  работ, оказание услуг для нужд  Федерального казначейства, а также  на проведение научно-исследовательских  работ для государственных нужд  в установленной сфере деятельности;

5.24.1. ведет реестр  государственных контрактов, заключенных  от имени Российской Федерации  по итогам размещения заказов;

(пп. 5.24.1 введен Постановлением Правительства РФ от 11.11.2006 N 669)

5.25. осуществляет  иные функции в установленной  сфере деятельности, если такие  функции предусмотрены федеральными  законами, нормативными правовыми  актами Президента Российской  Федерации или Правительства  Российской Федерации. 

6. Федеральное казначейство  с целью реализации полномочий  в установленной сфере деятельности  имеет право:

6.1. запрашивать и  получать в установленном порядке  сведения, необходимые для принятия  решений по вопросам установленной  сферы деятельности;

6.2. давать юридическим  и физическим лицам разъяснения  по вопросам, отнесенным к установленной  сфере деятельности;

6.3. организовывать  проведение необходимых экспертиз,  анализов и оценок, а также  научных исследований в установленной  сфере деятельности;

6.4. привлекать в  установленном порядке для проработки  вопросов, отнесенных к установленной  сфере деятельности, научные и  иные организации, а также ученых  и специалистов;

6.5. осуществлять  контроль за деятельностью территориальных органов Федерального казначейства;

6.6. создавать, реорганизовывать  и ликвидировать территориальные  органы Федерального казначейства  по согласованию с Министром  финансов Российской Федерации;

6.7. применять предусмотренные  законодательством Российской Федерации  меры ограничительного, предупредительного  и профилактического характера,  направленные на недопущение  и (или) пресечение нарушений  юридическими лицами и гражданами  обязательных требований в установленной  сфере деятельности, а также меры  по ликвидации последствий указанных  нарушений;

6.8. создавать совещательные  и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной  сфере деятельности.

7. Федеральное казначейство  не вправе осуществлять в установленной  сфере деятельности нормативно-правовое  регулирование, кроме случаев,  устанавливаемых федеральными законами, указами Президента Российской  Федерации и постановлениями  Правительства Российской Федерации,  а также функции по управлению  государственным имуществом и  оказанию платных услуг.

Установленные абзацем  первым настоящего пункта ограничения  не распространяются на полномочия руководителя Федерального казначейства по управлению имуществом, закрепленным за Федеральным  казначейством на праве оперативного управления, решению кадровых вопросов и вопросов организации деятельности Федерального казначейства. 

НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

82 НК РФ

1. Налоговым контролем  признается деятельность уполномоченных  органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых  органов в пределах своей компетенции  посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных настоящим Кодексом.

2. Утратил силу.

3. Налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел и следственные органы в порядке, определяемом по соглашению между ними, информируют друг друга об имеющихся у них материалах о нарушениях законодательства о налогах и сборах и налоговых преступлениях, о принятых мерах по их пресечению, о проводимых ими налоговых проверках, а также осуществляют обмен другой необходимой информацией в целях исполнения возложенных на них задач.

4. При осуществлении  налогового контроля не допускаются  сбор, хранение, использование и  распространение информации о  налогоплательщике (плательщике  сбора, налоговом агенте), полученной  в нарушение положений Конституции  Российской Федерации, настоящего  Кодекса, федеральных законов,  а также в нарушение принципа  сохранности информации, составляющей  профессиональную тайну иных  лиц, в частности адвокатскую  тайну, аудиторскую тайну. 

Налоговый контроль – федеральная служба налоговых поступлений. Задачи: 

  1. Выявление,  предупреждение, пресечение налоговых  преступлений и правонарушений. 

  2. Обеспечение  безопасности деятельности налоговых  органов. 

  3. Выявление,  предупреждение, пресечение нарушений  в налоговых органах. 

      Имеют  право проводить в соответствие  с законодательством оперативно  розыскные мероприятий, дознания  и оперативные следствия в  целях выявления и пресечений  налоговых преступлений, осуществлять  розыск лиц (или подозреваемых)  совершивших указанные преступления.

     Пользоваться  при выполнение служебных обязанностей  правами предоставляемыми законным для должностных лиц налоговых органов и агентам валютного контроля.

      Право  приостанавливать операции налогоплательщиков  по счетам в банке и других  кредитных учреждениях на срок  до 1-го месяца в случае не  предоставления док связанных  с оплатой. 

     Работники  службы налоговых поступлений  имеют право беспрепятственно  входить в производственные, складские  и иные учреждения и обследовать  такие помещения (коммерческая  тайна не действует в данном  случае). Требовать от должностных  лиц исполнение выявление нарушений.  Подать в арбитражный суд иск. 

     Контроль за страховой деятельностью осуществляют органы государственного контроля за соблюдением страхового законодательства и обеспечивают защиту средств государства за формированием денежных фондов. Имеют право приостанавливать лицензии на осуществление страховой деятельности, подать иск в арбитражный суд.

Банковский  Финансовый контроль

Банковский контроль -

  1. Выдача лицензий  на право осуществлений, банковских  операций. 

  2. Регистрация  и проверка уставов банка, соблюдение  реестров (подлежат регистрации  в ЦБ). 

  3. Соблюдение  экономических нормативов. 

  4. Контроль за деятельностью банка (отдел отчётности, кассовые операции). 

  5. Санкции - замена  руководителя банка. 

  6. Ввод внешнего  управляющего в банк. 

  7. Штрафные санкции. 

  8. Приостановление  лицензии. 

  9. Отзыв лицензии 

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ  РОССИИ)

Статья 3. Целями деятельности Банка России являются:

 защита и обеспечение  устойчивости рубля;

 развитие и  укрепление банковской системы  Российской Федерации;

 обеспечение эффективного  и бесперебойного функционирования  платежной системы.

 Получение прибыли  не является целью деятельности  Банка России.

Статья 4. Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии  с Правительством Российской  Федерации разрабатывает и проводит  единую государственную денежно-кредитную  политику;

2) монопольно осуществляет  эмиссию наличных денег и организует  наличное денежное обращение;

2.1) утверждает графическое  обозначение рубля в виде знака;

(п. 2.1 введен Федеральным законом от 12.06.2006 N 85-ФЗ)

3) является кредитором  последней инстанции для кредитных  организаций, организует систему  их рефинансирования;

4) устанавливает  правила осуществления расчетов  в Российской Федерации;

 

5) устанавливает  правила проведения банковских  операций;

6) осуществляет обслуживание  счетов бюджетов всех уровней  бюджетной системы Российской  Федерации, если иное не установлено  федеральными законами, посредством  проведения расчетов по поручению  уполномоченных органов исполнительной  власти и государственных внебюджетных  фондов, на которые возлагаются  организация исполнения и исполнение  бюджетов;

7) осуществляет эффективное  управление золотовалютными резервами  Банка России;

8) принимает решение  о государственной регистрации  кредитных организаций, выдает  кредитным организациям лицензии  на осуществление банковских  операций, приостанавливает их действие  и отзывает их;

9) осуществляет надзор  за деятельностью кредитных организаций  и банковских групп (далее - банковский надзор);

10) регистрирует  эмиссию ценных бумаг кредитными  организациями в соответствии  с федеральными законами;

11) осуществляет  самостоятельно или по поручению  Правительства Российской Федерации  все виды банковских операций  и иных сделок, необходимых для  выполнения функций Банка России;

12) организует и  осуществляет валютное регулирование  и валютный контроль в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

13) определяет порядок  осуществления расчетов с международными  организациями, иностранными государствами,  а также с юридическими и  физическими лицами;

14) устанавливает  правила бухгалтерского учета  и отчетности для банковской  системы Российской Федерации;

15) устанавливает  и публикует официальные курсы  иностранных валют по отношению  к рублю;

16) принимает участие  в разработке прогноза платежного  баланса Российской Федерации  и организует составление платежного  баланса Российской Федерации;

17) устанавливает  порядок и условия осуществления  валютными биржами деятельности  по организации проведения операций  по покупке и продаже иностранной  валюты, осуществляет выдачу, приостановление  и отзыв разрешений валютным  биржам на организацию проведения  операций по покупке и продаже  иностранной валюты;

18) проводит анализ  и прогнозирование состояния  экономики Российской Федерации  в целом и по регионам, прежде  всего денежно-кредитных, валютно-финансовых  и ценовых отношений, публикует  соответствующие материалы и  статистические данные;

18.1) осуществляет  выплаты Банка России по вкладам  физических лиц в признанных  банкротами банках, не участвующих  в системе обязательного страхования  вкладов физических лиц в банках  Российской Федерации, в случаях  и порядке, которые предусмотрены  федеральным законом;

(п. 18.1 введен Федеральным законом от 29.07.2004 N 97-ФЗ)

18.2) является депозитарием  средств Международного валютного  фонда в валюте Российской  Федерации, осуществляет операции  и сделки, предусмотренные статьями  Соглашения Международного валютного  фонда и договорами с Международным  валютным фондом;

(п. 18.2 введен Федеральным законом от 03.11.2010 N 291-ФЗ)

19) осуществляет  иные функции в соответствии  с федеральными законами. 

Положение о Федеральной  службе по финансовому  мониторингу 

I. Общие положения

1. Федеральная служба  по финансовому мониторингу является  федеральным органом исполнительной  власти, осуществляющим функции  по противодействию легализации  (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем, и финансированию  терроризма и координирующим  деятельность в этой сфере  иных федеральных органов исполнительной  власти.