Планування та аналіз фінансової діяльності підприємства

Стаття

Код рядка

За звітний період

1

2

3

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

10

403975,00

Податок на додану вартість

15

Акцизний збір

20

25

Інші вирахування з доходу

30

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

35

403975,00

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

40

262754,01

Валовий:

Прибуток

50

141220,99

 збиток

55

Інші операційні доходи

60

Адміністративні витрати

70

43826,16

Витрати на збут

80

8670,97

Інші операційні витрати

90

32318,00

Фінансові результати від операційної  діяльності:

 Прибуток

100

56405,86

збиток

105

Доход від участі в капіталі

110

Інші фінансові доходи

120

380,01

Інші доходи

130

4180,11

Фінансові витрати

140

1741,25

Витрати від участі в капіталі

150

Інші витрати

160

3800,10

Фінансові результати від звичайної  діяльності до оподаткування:

 прибуток

170

55424,63

 збиток

175

Податок на прибуток від звичайної  діяльності

180

13856,16

Фінансові результати від звичайної  діяльності:

 прибуток

190

41568,47

 збиток

195

Надзвичайні:

 доходи

200

 витрати

205

Податки з надзвичайного прибутку

210

0,00

Чистий:

220

 прибуток

41568,47

 збиток

225

                               Стаття

Код

За звітний 
період

1

2

3

I. Рух коштів у результаті операційної  діяльності

Надходження від:

355432

Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

Погашення векселів одержаних

015

Покупців і замовників авансів

020

Повернення авансів 

030

Установ банків відсотків за поточними  рахунками

035

Бюджету податку на додану вартість

040

Повернення інших податків і зборів (обов’язкових платежів)

045

Отримання субсидій, дотацій

050

Цільового фінансування

060

Боржників неустойки (штрафів, пені)

070

Інші надходження

080

Витрачання на оплату:

-199912,68

Товарів (робіт, послуг)

090

Авансів

095

Повернення авансів

100

Працівникам

105

-96478,25

Витрат на відрядження

110

Зобов’язань з податку на додану вартість

115

Зобов’язань з податку на прибуток

120

-4396

Відрахувань на соціальні заходи

125

Зобов’язань з інших податків і  зборів (обов’язкових платежів)

130

Цільових внесків

140

Інші витрачання

145

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

54645,07

Рух коштів від надзвичайних подій

160

Чистий рух коштів від операційної  діяльності

170

54645,07

1

2

3

II. Рух коштів у результаті інвестиційної  діяльності

Реалізація:

            фінансових інвестицій

180

4180,11

            необоротних активів

190

            майнових комплексів

200

Отримані:

            відсотки

210

380,01

            дивіденди

220

Інші надходження

230

Придбання:

            фінансових інвестицій

240

-9500,26

            необоротних активів

250

-8000

            майнових комплексів

260

Інші платежі

270

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

-12940,14

Рух коштів від надзвичайних подій

290

Чистий рух коштів від інвестиційної  діяльності

300

Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

310

Отримані позики

320

3000

Інші надходження

330

Погашення позик

340

-8560

Сплачені дивіденди

350

Інші платежі

360

-1741,25

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

-7301,25

Рух коштів від надзвичайних подій

380

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

390

Чистий рух коштів за звітний період

400

34403,68

Залишок коштів на початок року

410

3000

Вплив зміни валютних курсів на залишок  коштів

420

Залишок коштів на кінець року

430

37403,68

Показник

Порядок розрахунку

Значення

Нормативне значення

Динаміка

На початок періоду

На кінець періоду

1. Показники майнового стану

1.1. Коефіціент зносу

Ф1.р032./Ф1.р031.

0,09

0,21

зменшення

0,12

2.Показники ліквідності:

2.1. Загальна ліквідність

Ф1.р260/Ф1.р620

2,00

3,42

>1

1,43

2.2.Швидка ліквідність

Ф1(р260-р100-р110-р120-р130-р140)/Ф1.р620

0,79

3,02

[0,6-0,8]

2,23

2.3.Абсолютна ліквідність

Ф1(р220+р230+р240)/Ф1.р620

0,20

1,90

>0,2

1,71

2.4.Власний оборотний капітал (чистий  оборотний капітал)

Ф1(р260-р620)

15290,00

54906,47

>0, збільшення

39616,47

3. Показники платоспроможності

3.1. коефіцієнт автономії платоспроможності

Ф1.р380/Ф1.р640

0,78

0,81

>0,5

0,03

3.2. Коефіціент фінансування

Ф1(р430+р480+р620+р630)/Ф1.р380

0,28

0,23

<1, зменшення

-0,04

3.3. Коефіцієнт забезпеченості власним  оборотним капіталом

Ф1(р260-р620)/Ф1.р260

0,50

0,71

>0,1

0,21

3.4. Коефіцієнт маневреності власного  капіталу

Ф1(р260-р620)/Ф1.р380

0,28

0,57

>0, збільшення

0,29

4. Показники рентабельності

4.1. Коефіціент рентабельності активів

Ф2(р220 або р225)/[(Ф1.р280.гр3+Ф1.р280гр4)/2]

-

0,44

>0, збільшення

-

4.2. Рентабельність власного капіталу

Ф2(р220 або р225)/[(Ф1.р380.гр3+Ф1.р380гр4)/2]

-

0,54

>0, збільшення

-

4.3. Коефіціент рентабельності діяльності

Ф2(р220 або р225)/Ф2.р035

-

0,10

>0, збільшення

-