Пассивные операции коммерческого банка

Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей  системы вкладов как формы  аккумуляции денежных средств субъектов  хозяйствования, но и создание специальной  системы экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия  и население хранить свои текущие  денежные доходы и накопления на тех  или иных депозитных счетах, заинтересовывать банк в развитии различных видов  вкладов, внедрении новых, более  прогрессивных и экономичных  форм депозитных счетов.

Для вкладчиков одним  из важнейших стимулов является уровень  процента по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий  установления процентов по всем видам  вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения  увязки депозитных процентов с процентными  ставками по активным банковским операциям.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается  каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на учетную ставку НБУ, состоянием денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические  процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном  обороте, реагировать на тенденции  изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При  этом депозитный процент может выступать  как:

- показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;

- инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно | в условиях высокой инфляции;

- форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их сбережений;

- инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический характер;

- инструмент поддержания равновесия локального денежного рынка, осуществляемого на микроуровне;

- стимул к созданию вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.

На основании  вышеизложенного подхода к пониманию  депозитного процента его можно  представить в следующем виде:

ДП=БП+И+Дс+Дк, где 

ДП — депозитный процент;

БП— базовая процентная ставка, считываемая с учетом предполагаемых доходов от активных операций;

И — ожидаемый (прогнозируемый) уровень инфляции;

Дс— сумма процентов  возможных доплат за срочность;

Дк — сумма  процентов возможных доплат для  обеспечения конкурентоспособности  банка и стимулирования депозитов.

Формула отражает рыночный подход к формированию депозитного  процента. Однако в условиях рыночного  установления процентных ставок по активным и пассивным операциям молит  сложиться такое их соотношение, которое не позволит получить прибыль. Для устранения этого соотношения  резкое понижение процентных ставок по депозитам или соответствующее  увеличение процента по кредитам является не всегда возможным или желательным  для банка. Поэтому для стабилизации процентных ставок по пассивным и  активным операциям необходимо наличие  специальных резервных или страховых  фондов, которые помогают покрыть  потребности банка в части обязательств и прибыли при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Без создания таких фондов, одним из назначений которых является возмещение расходов по выплате процентов в случае повышения требований депозиторов или падения доходов, невозможно обеспечить устойчивую работу банка.

С депозитным процентом  связан пересчет размеров срочных денежных вкладов. Если основная сумма вклада и проценты по нему подвергаются инфляционной переоценке, то для определения размера  вклада с учетом инфляции может быть использована следующая формула:

Сн = Сп(1+Пд)(1+И),

где Сн — накопленная  сумма денег (на конец года); Сп —  первоначальная величина денежного  вклада (на начало года); Пд — депозитный процент (без корректировки на годовой  уровень инфляции); Ио — фактический  уровень годовой инфляции.

Если пересчитывается  только основная сумма вклада, то формула  может быть преобразована следующим  образом:

С =С(1 + П +И).

Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим итогом с  момента открытия счета до последней  даты, предшествующей его закрытию. Вследствие невозможности точного учета инфляции и других факторов рыночной конъюнктуры на длительный срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть жестко фиксированной. Жестко фиксироваться могут только базовая процентная ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного процента должны рассчитываться баи ком периодически.

Средством регулирования  депозитной политики банков является депозитный процент по вкладам, при  установлении которого учитываются  уникальность услуг и оригинальность условий хранения денежных средств  в данном банковском учреждении, лидерство  банка на рынке в части предоставления услуг, необходимость удержания банком позиций на рынке, процентная политика конкурирующих банков, методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д. Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на доходы банка, характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятия и др.), уровень инфляции, размер привлекаемого депозита, затраты банка на проведение операций.

Депозитный процент  и плата за депозитную операцию не совпадают между собой, поскольку  последняя представляет собой комиссионные банка за ведение операции. При  установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы цены кредита, например, требования центрального банка об обязательном страховании  депозитов, банковские комиссии за открытие счетов.

Доходы, выплачиваемые  по вкладам, выступают серьезным  стимулом для населения и субъектов  хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.

Процентные ставки по депозитам в некоторых странах  зависят от суммы вкладов: с их возрастанием увеличивается доход  по вкладу. В целях стимулирования сбережений, особенно на продолжительный  срок, кредитные учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты (с учетом низкой инфляции).

III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

3.1. Основные  направления развития пассивных  операций коммерческих банков

Тяжелое экономическое  положение в государстве, широкая  бартеризация экономических отношений  и использования системы взаимозачетов  между субъектами хозяйствования привело  к тому, что ресурсная база банков Украины находится на ненадлежащем уровне. Значительное количество денежных расчетов проводится вне банковской системы. Поэтому на данном этапе  банкам необходимо проводить мероприятия  по привлечению средств в свой оборот. Для этого нужно применять новую технику и технологию проведения пассивных операций, т.е. использовать те перспективы, которые открываются перед менеджерами банков.

Одной из частей ресурсов банка есть капитал. Как мы уже  знаем, этот капитал в основном состоит  из акционерного капитала, который  образуется за счет эмиссии и размещения акций. Через незначительное развитие фондового (вторичного) рынка ценных бумаг формирования акционерного капитала банков происходит путем первичного размещения. То есть в данной ситуации банк зависит от количества человек, которые хотят купить его акции. Создание капитала происходит за счет средств акционеров. Сейчас во многих банках наблюдается уменьшение количества акционеров. Для исправления ситуации менеджерам банков целесообразно ввести систему льгот для акционеров, элементами которой являются:

1. Кредитование  их под залог акций. При возникновении  временной потребности в деньгах  акционеру банка, желающий остаться  в составе его владельцев не  выгодно продавать акции банка,  потому что они будут выкуплены  по низкой стоимости приобретения  цене. Цена же будущего приобретения будет выше цены продажи, состоявшимся в случае успешной деятельности банка, ибо без этого нет интереса удерживать акции. Для большей ликвидности залога можно оценивать заставлены акции по номиналу с учетом дисконта на сумму процентов на кредит, но процентная ставка при этом должна равняться учетной ставке НБУ. Дивиденды, начисленные по итогам отчетного года, начисляются и акционеру-должнику, потому что он во время пользования кредитом не перестает оставаться акционером.

2. Установка системы  льготных тарифов (с учетом  принципов доходности тарифов)  на услуги банка для акционеров.

3. Установка системы  льготных (но не заниженных) курсов  обмена валют для акционеров.

4. Бесплатная выдача  пластиковых карт акционерам  как дебетовых для зачисления  суммы дивидендов, средств, подлежащих  выплате акционеру, которые заносятся  на счет акционеров, так и кредитных  (особенно это целесообразно при  использовании метода кредитования  акционера).

5. Комплексное обслуживание  акционера. Так как собственный  капитал составляет незначительную  часть ресурсной базы банка,  наряду с развитием операций  по привлечению собственного  капитала следует уделять значительное  внимание совершенствованию такого  весомого вида операций, как депозитные  операции.

Формирования привлеченных банковских ресурсов путем проведения депозитных операций является одной  из важнейших экономических основ  для организации деятельности коммерческого  банка в целом, так привлеченному  капиталу принадлежит основной удельный вес в покрытии потребностей банка  в средствах для осуществления  активных операций, а в некоторой  степени и для оказания комиссионно-посреднических услуг. Правда, высокий уровень инфляции, бюджетный дефицит, снижение жизненного уровня населения, отсутствие средств  и неплатежи хозяйствующих субъектов, непосредственно связано с деградацией производства, а также ряд других факторов препятствуют активному развитию депозитных операций как одной из важнейших функций коммерческих банков. Вместе с тем снижение темпов инфляции в стране и одновременно доходности альтернативных возможностей хранения активов субъектами рынка создают оптимальные предпосылки для активизации банковской деятельности по привлечению дополнительных объемов депозитов от юридических и физических лиц, причем как на счета до востребования так и на различные виды срочных вкладов. Практическая реализация задач по совершенствованию депозитных операций коммерческих банков связана прежде всего с проблемой наращивания объемов различных видов депозитов всех категорий вкладчиков, ведь в условиях развития рыночных отношений значительно расширяются сферы деятельности коммерческих банков, что вызывает необходимость привлечения дополнительных объемов капиталов с целью обеспечения ресурсами потребности в росте банковских активов. Меры, которые могут в значительной степени способствовать решению данной проблемы, можно сгруппировать по следующим основным направлениям: значительно большее внимание уделять развитию депозитных операций с населением на основе внедрения новой техники и технологии банковского обслуживания физических лиц; расширить объемы срочных депозитов за счет использования средств специального назначения, содержащихся на счетах предприятий; расширить практику привлечения средств клиентов на сберегательные вклады как наиболее устойчивую часть мобилизованных банками ресурсов; активно использовать процентную политику как метод стимулирования размещения средств на различные виды депозитов; расширить круг депозитных счетов клиентов с различным режимом функционирования; активно применять комплексное обслуживание клиентуры для повышения конкурентоспособности банка в привлечении дополнительных сумм средств на депозиты.

Хотя в последнее  время имеет место устойчивая тенденция к росту величины вкладов  физических лиц, банкам следует значительно  большее внимание уделять развитию именно депозитных операций с населением. Как показывает практика, депозиты населения - небольшие по своим объемам, однако гораздо многочисленнее и менее динамичны по сравнению с соответствующим счетам юридических лиц.

Сейчас, учитывая значительные объемы наличности, находящейся на руках у населения, именно те банки, которые смогут предложить индивидуальным вкладчикам больше комплекс высококачественных услуг, получат в свое распоряжение большие суммы дополнительных ресурсов. Развитие таких услуг требует  от банков новых подходов к установлению форм депозитных счетов, внедрение  новой технологии ведения банковских операций с применением разнообразных  средств (чековых книжек, кредитных  карт, предоставление кредитов владельцам текущих счетов в форме овердрафта и др.). Это позволило бы полнее удовлетворить потребности клиентов коммерческих банков в разнообразных  услугах, улучшить общее качество обслуживания, повысить заинтересованность лиц в  размещении своих средств на текущих  счетах в банке и в конечном итоге привлечь новых вкладчиков. Большие потенциальные возможности  для наращивания объемов привлеченных ресурсов содержатся в увеличении масштабов  деятельности банков по аккумуляции  средств на срочные депозиты. Несмотря на то, что коммерческие банки в  последнее время активизировали данный вид операций, удельный вес  срочных вкладов в структуре  ресурсов коммерческих банков Украины  остается на значительно более низком уровне, чем аналогичный показатель в банках развитых стран.

С целью расширения ресурсной базы коммерческих банков в части срочных депозитов  банкам целесообразно было бы наравне  с указанными вкладам использовать средства специального назначения, находящиеся  на счетах предприятий, рассматривая их как своеобразный вид срочных  вкладов. И хотя по экономическому содержанию такие ресурсы можно скорее считать  вкладам до востребования, поскольку  срок за ними не устанавливается, и  на практике указанные средства хранятся в банках сравнительно длительные сроки, можно приблизительно рассчитать, учитывая их целевое назначение. Потому как источники срочных депозитов банки могут использовать и такие остатки средств: накопленный предприятиями нераспределенная прибыль прошлых лет; неиспользованные амортизационные отчисления, средства предназначены для финансирования капитальных вложений, хранящихся на счете до момента начала финансирования; временно свободные средства фондов специального назначения, образующихся на предприятиях за счет прибыли, а также ряд других средств специального назначения.