Пассивные операции коммерческого банка

- риски потери  ликвидности (оцениваются через  затраты на восстановление ликвидности).

Кроме рисков, реализация которых отражается в балансах, необходимо учитывать и риски по внебалансовым  операциям, прежде всего по срочным  сделкам с валютой и другим финансовым инструментам.

Таким образом, качество капитала банковской системы (банка) можно  измерить и тем, насколько он способен компенсировать потери, вызванные различными видами рисков. Основной критерий  -  величина располагаемого  капитала, который остается у банка после  покрытия уже реализованных рисков. Он равен:

РК = БК - ПЗ - ИА,

где РК - располагаемый  капитал;

БК - балансовый капитал;

ПЗ - просроченная задолженность;

ИА - иммобилизованные активы (реализованный риск потери ликвидности).

В соответствии с  международной практикой качество капитала оценивается соотношением его с теми видами активов, на покрытие которых потребуется капитал. К  наиболее рискованным активам относятся  кредитные вложения, инвестиции в  корпоративные ценные бумаги, иммобилизованные активы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

2.1. Классификация  привлеченных ресурсов

 

 

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности  банков в привлечении средств  регулируются Национальным Банком Украины  и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.

В общей сумме  банковских ресурсов привлеченные ресурсы  занимают преобладающее место.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы  по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозиты;

- недепозитные привлеченные  средства.

 Основную часть  привлеченных ресурсов коммерческих  банков составляют депозиты, т.  е. денежные средства, внесенные  в банк клиентами - частными  и юридическими лицами на определенные  счета.

Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые  банк получает в виде займов или  путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке  на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит  самому банку.

Недепозитными привлеченными  ресурсами пользуются преимущественно  крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают  операциями оптового характера.

К числу одной  из форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя (эмиссионный источник привлечения  ресурсов). Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут  использоваться:

- для расчетов  за товары и оказанные услуги;

- в качестве залога  при получении ссуд;

- физическими и  юридическими лицами;

- имеют достаточно  высокую ликвидность;

- высокую процентную  ставку;

- имеют различную  срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности  для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Для привлечения  заемных средств коммерческие банки  могут выпускать облигации (эмиссионный  источник привлечения ресурсов). Выпуск облигаций может иметь место  только при полной оплате этим банком акций. Кроме того, банк должен утвердить  к дате выпуска не менее двух годовых  балансов (существовать более двух лет).

Банки вправе выпускать  облигации в ограниченном размере  и после полной оплаты всех ранее  выпущенных акций. Облигации могут  быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли  банка либо при ее недостатке за счет резервного фонда. Для воздействия  на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Одним из источников пополнения ресурсов коммерческого  банка является межбанковский кредит. Кредитными ресурсами торгуют финансово  устойчивые коммерческие банки, в которых  всегда есть излишек ресурсов. Эти  банки для получения прибыли стремятся разместить свободные ресурсы в других банках. Кроме финансовой выгоды, банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений.

В целом банкам выгодно  размещать кредитные ресурсы  в других банках по сравнению с  кредитованием субъектов хозяйственной  деятельности, поскольку первые отличаются, как правило, более высокой надежностью.

Сроки межбанковских  кредитов могут быть различными - от одного дня до трех - шести месяцев. Процентная ставка по межбанковским  кредитам, как правило, ниже, чем  по кредитам, предоставленным хозяйственникам, и связана с учетной ставкой  НБУ.

Банки-заемщики привлекают межбанковский кредит для расширения своей кредитной деятельности с  клиентами, а также в связи  с необходимостью регулирования  банковской ликвидности. В Украине  в связи с внедрением электронных  расчетов межбанковское кредитование осуществляется путем прямых контактов  между банком-кредитором и банком-заемщиком. Кредитование осуществляется на договорных условиях на строго определенный срок. Достаточно активно используются межбанковские  кредиты сроком на один день, цель которых  заключается в поддержке текущей  ликвидности банка.

В договоре на межбанковское  кредитование, кроме срока, определяется сумма кредита, уровень процентной ставки, порядок погашения. Обычно при  нарушении срока погашения межбанковского кредита банк-кредитор предусматривает  свое право на бесспорное списание долга. Если банк, одолжил кредитные  ресурсы, не может их вернуть в  установленный срок, то он покупает деньги в другом банке.

При заключении договора на межбанковский кредит банк-заемщик  должен сообщить банку-кредитору значение своих экономических нормативов (платежеспособности, ликвидности). Покупать и продавать кредитные ресурсы  могут не только коммерческие банки, но и их отделения и филиалы. Однако это право реализуется только в системе одного банка, имеющего филиальную сеть.

НБУ применяет механизм рефинансирования коммерческих банков через операции «РЕПО» и ломбардное кредитование, а также предоставление кредитов под залог конверсионных  облигаций внутреннего государственного займа (КОВГЗ) и стабилизационных кредитов.

Основной формой рефинансирования коммерческих банков является ломбардное кредитование и  операции «РЕПО». Ломбардный кредит предоставляется  на срок до ЗО дней в пределах лимитов, установленных на квартал НБУ  для своих региональных управлений.

Операции «РЕПО» - это операции с ценными бумагами, которые состоят из двух частей. Для их осуществления заключается  единственное генеральное соглашение между участниками рынка (НБУ  и коммерческими банками) о купле-продаже  государственных ценных бумаг на определенный срок с обязательством обратной продажи-покупки в определенный срок или по требованию одной из сторон по заранее оговоренной цене.

Использование НБУ  государственных ценных бумаг для  операций «РЕПО» осуществляется через  «прямое« РЕПО »- покупку у коммерческого  банка государственных ценных бумаг  и« обратное «РЕПО» - обязательная продажа  государственных ценных бумаг. В  ситуации, когда в пределах определенных основных монетарных параметров существует необходимость повышения ликвидности  коммерческих банков, НБУ осуществляет операции «прямого «РЕПО» и на основании  генерального соглашения покупает у  коммерческого банка государственные  ценные бумаги на соответствующий период с обязательным условием обратного  их выкупа этим коммерческим банком в  установленный срок. В случае накопления избыточной ликвидности в банковской системе, рост денежной массы значительно  более высокими темпами, чем предполагалось, НБУ может продать коммерческим банкам через механизм «обратного «РЕПО» государственные ценные бумаги (которые  есть в его портфеле) на определенный период при условии выкупа их у коммерческого банка на установленный срок.

Национальный банк может осуществлять операции «РЕПО» купли-продажи государственных ценных бумаг как через непосредственное договоренность с коммерческими  банками, так и проведением тендера  заявок коммерческих банков на участие  в операциях «РЕПО» (в случае проведения тендера). Национальный банк через свои региональные управления не позднее, чем  за неделю уведомляет о проведении такого тендера с указанием срока  операций «РЕПО» и условий его  проведения.

 

2.2. Депозиты, их виды

 

 

Депозит (от латинского depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономическое отношение  по поводу передачи средств клиента  во временное пользование банку.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием вкладов депозитов  и депозитных счетов. Это обусловлено  стремлением банков, в условиях сегментированного  высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных  групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные  денежные капиталы на банковские счета.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить  на группы:

· депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

· сберегательные вклады;

· ценные бумаги.

Депозиты можно  классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др. Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

· средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных мелких коммерческих структур;

· средства фондов различного назначения в период их расходования;

· средства в расчетах;

· средства местных  бюджетов и на счетах местных бюджетов;

· остатки средств  на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования является их высокая ликвидность. Деньги на такие  счета зачисляются и снимаются  по мере осуществления хозяйственных  и других операций, отражаемых в  денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или  очень невысокий процент. Таким  образом, особенности депозитного  счета до востребования можно  охарактеризовать следующим образом:

· взнос и изъятие  денег осуществляется в любое  время без каких-либо ограничений;

· владелец счета  уплачивает банку комиссию за пользование  счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

· банк за хранение денежных средств на счетах до востребования  уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах).

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными  счетами до востребования широкое  развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета  и удостоверенные чеки (США);

Нау-счета – это  депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные  документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков – это депозитные счета  до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой  чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств  для их оплаты. В отечественной  практике этот вид расчетных чеков  имел название «расчетные чеки, акцептованные  банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Срочные депозиты и  сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  срок. Они подразделяются на:

· собственно-срочные  депозиты;

· депозиты с предварительным  уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные  депозиты по срокам хранения средств  подразделяются на депозиты со сроком:

· до 30 дней;

· от 30 до 90 дней;

· от 90 до 180 дней;

· от 180 до 360 дней;

· свыше 360 дней.

По срочным вкладам  с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют  от вкладчика специального заявления  на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются  и соответственно, им устанавливается  величина процента по депозиту. Сроки  уведомления об изъятии средств  могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости  от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств. Таким  образом, срочный вклад (депозит) имеет  четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.