Отчет по пратике на предприятии "Брестский информационный вычислительный центр по экспортно-импортным перевозкам"

 

Налог на добавленную  стоимость за 2011 год составил 240 млн руб.Налог на прибыль составил 281 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 Взаимоотношения с банковской системой

 

Расчёты между предприятиями совершаются  в двух формах: путем безналичных  перечислений через систему банков или в виде платежей наличными  деньгами через кассу. Безналичные  расчеты, осуществляемые через банк, являются основной формой расчетов. Проведение расчетно-кассовых операций через банк позволяет государству контролировать финансово-хозяйственную деятельность предприятий.

В соответствии с законодательством  Республики Беларусь все юридические  лица обязаны хранить денежные средства на открытых ими в учреждениях  банков счетах. Предприятие вправе открыть в одном из банков Республики Беларусь один текущий счёт в белорусских  рублях, один текущий счёт в иностранных  валютах. При открытии текущего счёта  в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается  отдельный лицевой счёт. Открытие нескольких текущих счетов в иностранных  валютах в различных учреждениях  банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Текущий и другие счета открываются  на основании разрешительной надписи  руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении созданного предприятия только после получения  сообщения налоговых органов  о присвоении учётного номера плательщика  и о выдаче дубликата извещения  о присвоении учётного номера плательщика  и справки органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда  и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика  обязательных страховых взносов и иных платежей.

Для открытия счетов предприятиям необходимо предоставить следующие документы:

1) Заявление на открытие счёта;

2) Копия документа о государственной регистрации предприятия;

3)Копию учредительного документа, удостоверенную регистрирующим органом или нотариально;

4) Дубликат извещения о присвоении учётного номера плательщика;

5)Справка органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда;

6) Карточка с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счётом, подлинность которых удостоверена нотариально, и оттиска печати.

Запрещается включать в карточки с  образцами подписей и оттиска  печати образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и лиц, ими уполномоченных, профессиональная пригодность которых  не подтверждена аттестационной комиссией Национального банка Республики Беларусь.

Для открытия счёта в иностранных  валютах банку требуется наличие  лицензии на проведение операций в  иностранной валюте.

Вкладной (депозитный) счёт открывается  на основании договора банковского  вклада (депозита). При открытии депозитного  счёта предприятие предоставляет  в банк, где открыт текущий счёт, документы, указанные в пунктах 1, 4, 5, указанных выше. Специальный  счёт для аккумулирования денежных средств граждан открывается предприятию при предоставлении документов, указанных в пунктах 1-6, указанных выше.

Текущие и другие счета закрываются  при условии, что на них не наложен  арест, отсутствуют предписания  о приостановлении операций по счёту  и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда  и социальной защиты Республики Беларусь:

– по решению владельца счёта, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

– в случае непредставления в  месячный срок копии новых учредительных  документов, установленных законодательством  для владельца счёта, свидетельства  о государственной регистрации;

– при отсутствии средств на счёте  в течение трёх месяцев, по карт –  счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты – до одного года;

– при отсутствии записей по счёту  в течение трёх месяцев, по карт –  счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты – до одного года;

– при переходе владельца счёта  на обслуживание в другой банк в  сроки, согласованные между банками  и владельцем счёта. 

Брестский ИВЦ имеет расчетный счет в ОАО « Беларусьбанк»

- текущий расчётный счёт в белорусских рублях

Банк присваивает предприятию  номер расчётного счёта, на котором  хранятся свободные денежные средства и совершаются безналичные расчёты. На расчётный счёт поступают денежные средства за реализованную продукцию, работы, услуги, краткосрочные и  долгосрочные кредиты, займы и прочие поступления. С расчётного счёта производится оплата счетов поставщиков за товары, работы, услуги, погашение задолженности перед бюджетом, перевод на карточки деньги на выплату заработной платы, , на хозяйственные и операционные расходы и др.

На предприятии  учет наличия и движения денежных средств на расчётном счёте по данным выписок банка  ведётся  на активном синтетическом счёте 51 «Расчётный счёт». По дебету этого счёта  отражают поступление, а по кредиту – списание денежных средств с расчётного счёта.

В Брестском информационном вычислительном центре по экспортно -  импортным перевозкам расчеты ведутся огласно системе клиент банк Система «Клиент-Банк» является на сегодняшний день самым современным способом полной автоматизации всего документооборота между клиентами  и Банком, обеспечивающим одновременно простоту, доступность и высокую функциональность.

Кредит  в банке предприятие не брало, других счетов кроме текущего не открыто.Расчёты в инвалюте не ведутся. Валютный счёт есть только в головном предприятии, т.е. в РУП «Брестское отделение Бел.ж.д.».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 Оперативное финансовое планирование, методика составления платежного календаря

 

В целях контроля за поступлением фактической выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов предприятию необходимо оперативное планирование, которое дополняет текущее. Это связано с тем, что финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных предприятием средств, что требует эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов. Система оперативного планирования финансовой деятельности заключается в разработке комплекса краткосрочных плановых заданий по финансовому обеспечению основных направлений хозяйственной деятельности фирмы.

            Оперативное финансовое планирование  включает составление и исполнение  платежного календаря, кассового  плана и расчет потребности  в краткосрочном кредите.

            В процессе составления платежного  календаря решаются следующие  задачи:

организация учета временной стыковки денежных поступлений и предстоящих расходов предприятия;

формирование  информационной базы о движении денежных потоков и оттоков;

ежедневный  учет изменений в информационной базе;

анализ неплатежей (по суммам и источникам возникновения) и организация конкретных мероприятий  по их преодолению;

расчет потребности  в краткосрочном кредите в  случаях временной «нестыковки» денежных поступлений и обязательств и оперативное приобретение заемных  средств;

расчет (по суммам и срокам) временно свободных денежных средств фирмы;

анализ финансового  рынка с позиции наиболее надежного  и выгодного размещения временно свободных денежных средств фирмы.

        Платежный календарь составляют на квартал с разбивкой по месяцам и более мелким периодам. Необходимо учитывать объемы производства и реализации, состояние запасов, дебиторскую задолженность в целях контроля за финансовым планом. Притоки и оттоки денежных средств должны быть сбалансированы. Информационной базой платежного календаря служат планы, составленные на предприятии: план реализации продукции, смета затрат на производство, план капитальных вложений; а также выписки по счетам предприятия и приложения к ним; нормативно установленные сроки платежей для финансовых обязательств; договора; счета-фактуры; график выплаты заработной платы; внутренние приказы.

        Процесс составления платежного  календаря можно разделить на 6 этапов:

Выбор периода  планирования. Как правило, это –  квартал или месяц; декада.

Планирование  объема реализации продукции (работ, услуг) осуществляется с учетом объема производства в рассматриваемом периоде и  изменений остатков за период планирования.

Расчет объема возможных денежных поступлений (доходов).

Оценка денежных расходов, ожидаемых в плановом периоде.

Определение денежного сальдо. Оно представляет собой разность между суммами  поступлений и расходов за период планирования.

Подведение  итогов показывает недостаток или излишек  средств у предприятия.

        Ожидаемое сальдо на конец  периода сравнивается с минимальной  суммой денежных средств на  расчетном счете, которые являются  страховым запасом. Превышение  планируемых расходов над ожидаемыми  поступлениями с учетом остатка  средств на счетах означает  недостаточность собственных возможностей  для их покрытия и может  являться признаком ухудшения  финансового состояния. В этом  случае необходимо перенести  часть непервоочередных расходов на следующий календарный период, ускорить по возможности отгрузку и реализации продукции, принять меры по изысканию дополнительных источников. Излишек говорит о стабильности и платежеспособности предприятия.

Платежный календарь отражает реальное движение финансовых ресурсов на предстоящий период, позволяет  регулировать доходы и расходы предприятия, обеспечивать устойчивое финансовое положение.

Платежный баланс по Брестский ИВЦ за 2011 год:

1. Поступление средств
1. Доходы от перевозок – 5659 млн.руб.
2. Доходы от ИВД – 857 млн. руб.
3. Доходы от прочих видов деятельности – 3 млн.руб.

Всего поступление средств – 6519 млн. руб.

2. Расходование средств

2.1     Оплата поставщикам  (авансы и за наличные) 191млн.  руб

2.2.    Заработная плата и соц. нужды – 4090 млн. руб.

2.3.    Постоянные расходы – 1004 млн.руб

2.4.    Налоги – 122 млн.  руб.

2.5. Прочие расходы – 643 млн.  руб.

Всего расходования средств – 6050

Сальдо 469 млн. руб.

На предприятии наблюдается  излишек средств

 

 

11Текущее финансовое планирование. Содержание финансового плана, порядок расчета основных статей финансового плана

 

 

Значение  финансового планирования для внутренней среды организации определяется тем, что оно:

облекает  выработанные стратегические цели в  форму конкретных финансовых показателей;

устанавливает стандарты для организации финансовой информации;

определяет  приемлемые границы затрат, необходимых  для реализации всей совокупности планов фирмы;

в части оперативного финансового планирования дает очень  полезную информацию для разработки и корректировки общефирменной  стратегии.

Разработка  финансовых планов является также одним  из основных средств контактов с  внешней средой: поставщиками, потребителями, дистрибьюторами, кредиторами, инвесторами. От их доверия зависят стоимость  активов организации и возможность  ее эффективной деятельности, поэтому  финансовый план должен быть хорошо продуман и серьезно обоснован.

Система финансовых планов включает в себя следующие элементы.

Прогноз баланса.

Прогноз отчета о прибылях и убытках.

С его  помощью определяют размер получаемой прибыли за конкретный период времени. Цель составления отчетов о прибыли  — в обобщенной форме представить  результаты деятельности предприятия  с точки зрения прибыльности.

Эта часть  состоит обычно из следующих разделов:

реализация;

себестоимость реализованной продукции или  услуг;

операционные  затраты;

получение (до уплаты налогов) прибыли (или убытки).

Во многих случаях в плане показывают, что  получается после вычета налогов. Отчет  о прибыли выступает наиболее распространенным показателем финансовых резервов предприятия.