Отчет по практике в ВАТ "ХЦУ"

Стаття "адміністративні  витрати"

• Витрати на утримання апарату управління, іншого загальногосподарського персоналу та службові відряджання персоналу:
• Оплата праці працівників апарату управління;
• Відрахування на соціальні заходи;
• Інші витрати працівників.
• Витрати на утримання та обслуговування основних засобів та інших необоротних матеріальних активів:
• Матеріали, МШЗП;
• ТЗВ на матеріали та МШЗП;
• Ремонти;
• Послуги з обслуговування зв'язку, обладнання, пожежна охорона;
• Електроенергія, теплоенергія, вода, стоки;
• Утримання воєнізованої охорони;
• Страхування майна.
•         Амортизаційні відрахування на погашення вартості нематеріальних активів;
•         Витрати на зв'язок;
•        Транспорт;
•         Послуги банків та інших фінансово-кредитних установ;
•        Охорона праці;
•        Податки збори та інші обов'язкові платежі.

 

        Наказом Керівника Оклештека Карела ВАТ «ХайдельбергЦемент Україна» № 63 від 30.01.2005 року на ВАТ «ХайдельбергЦемент Україна» у лютому 2005 року створена Служба безпеки (СБ).

Були введені в штатний розклад  апарату управління підприємства:

• посада керівника  -  директора з безпеки.
• Відділи:

      Відділ  економічної безпеки із штатом         - 3 одиниці.

      Відділ  внутрішньої безпеки із штатом         - 4 одиниці.

      Контрольно-ревізійний відділ із штатом     - 3 одиниці.

      Відділ воєнізованої охорони із штатом        - 2 одиниці.

       Усього штатна чисельність служби безпеки підприємства становить 13 одиниць (1 од. на 30.12.20057р. вакантна, кандидат підібраний).

На етапі формування СБ ВАТ «ХайдельбергЦемент Україна» керівництвом і співробітниками служби вивчені організаційні документи провідних підприємств гірничо-металургійної промисловості міста.

З урахуванням специфіки  ВАТ «ХайдельбергЦемент Україна», розроблені, підготовлені, погоджені з керівництвом підприємства та введені в дію:

-  «Положення про  службу безпеки підприємства»;

-  «Положення про  відділ внутрішньої безпеки»;

-  «Положення про  відділ економічної безпеки»;

-  «Положення про  контрольно-ревізійний відділ»;

-  «Положення про  відділ воєнізованої охорони»;

-  «Положення про  пропускний та внутрішньо-об'єктовий режим»;

-  «Положення про  приймання товарно-матеріальних  цінностей на підприємстві»;

- «Положення про порядок  приймання, транспортування, зберігання, видачі й обліку ПММ».

З метою зниження непродуктивних витрат на виробництві й оптимізації  виробничого процесу СБ підготовлено 15 пропозицій, у тому числі 6 по вдосконаленню виробництва, 4 по не використовуваних резервах і 5 інших. 

Найбільш значимими  для підприємства були наступні пропозиції: 

- по перегляду й  установленню індивідуальних норм  витрат палива на технологічний внутрішньо-цеховий транспорт, що, в остаточному підсумку, дозволить знизити собівартість підривних робіт;

- по введенню в дію  оперативної системи обліку й  контролю за витратою ПММ;

- по введенню в дію  додатка до договорів з переліком  видів порушень і матеріальної відповідальності

- по реалізації основних  засобів підприємства які не  беруть участі у виробничому  процесі; 

Витрати на виробництво  товарної продукції  у  2007 році зросли на 56 179,7 тис. грн.  (+22,3 %)  і склали 49795 тис. грн.

У порівнянні з 2006 роком собівартість товарної продукції зросла за  наступними  елементами витрат  (табл. 1) :  

1. По „Сировині та матеріалам” в порівнянні з попереднім роком відбулося збільшення витрат на 30 305,8 тис. грн.

По сировині й основним матеріалам  в порівнянні з 2006 роком збільшення витрат становить 44671,8 тис. грн.

Основною сировиною для виробництва  продукції є портландцементного клінкер, доменний гранульований шлак і гіпсовий камінь. Сировиною для виробництва клінкеру є: вапняк (желтокаменскій, еленовський, комсомольский), техногенні матеріали (доменний гранульований шлак Криворізького Металургійного комбінату, Зола Зеленодольської ТЕЦ і відпрацьовані формувальні суміші ливарного виробництва), колошніковий пил Криворізького металургійного комбінату.

У 2007 році зменшилося використання сировини (табл. 2 ) :

- портландцементного клінкер на 33 640,4 тони ;

-  доменний гранульований шлак на 28 150,1 тону.

Це пояснюється експлуатацією самої передової в Україні в технічному плані технологічної лінії сухого способу виробництва, оснащеної обертаємою піччю 4,5 х80м з циклоном теплообмінниками та реактором-декарбонізатором системи RSP. Багаторічний досвід експлуатації та численні налагоджувальні роботи на окремих межах технологічної лінії та основному виробничому обладнанні дозволили вивести техніко-економічні показники заводу на високий рівень.

За 2007 рік використано на виготовлення продукції :

- портландцементного клінкер - 997 716,1 т

- доменний гранульований шлак – 934 221,1 т

- гіпсовий камінь – 991 187,2 т

- вапняк – 978125,5 т

- техногенні матеріали – 98961,4 т

Зменшено виготовлення клінкеру  на 5 331,5 тон. Активно впроваджуються корінної зміни сировинної бази цементного виробництва і створення так званого "штучного глинистого компоненту" (ІГК) на базі наявних у безпосередній територіальної близькості до заводу техногенних матеріалів металургії, енергетики та вуглепереробні галузі: в кінці 2005 року промислової перевірки, в процесі якої вперше був отримано клінкер шляхом випалювання сировинної суміші, глинистий компонент якої був представлений 4х-компонентної композицією техногенного сировини (доменними гранульованим шлаками, золошлаковыми відходами, відпрацьованими формувальних масами ливарного виробництва і рудної пилом). В результаті проведеної промислової перевірки був досягнутий ефект у зниженні витрат тепла на випал портландцементного клінкеру більш ніж на 10%. Не менш важливим є той факт, що печной агрегат в процесі проведення промислової перевірки працював на верхньому межі продуктивності, лімітіруемом роботою колосниковий холодильника. Активність портландцементного клінкеру наблизилася до 50 МПа, характеризуючи при цьому досить високим рівнем (до 30 МПа) у 3-х-добовому віці. Таким чином, у промислових умовах на ВАТ "Кривий Ріг Цемент" шляхом використання в складі сировинної суміші комплексної композиції техногенної сировини була вперше реалізована ось (енергозбереження - продуктивність – якість), Збільшення витрат на вибухові речовини і вибухові засоби пояснюється зростанням обсягів виробництва на 16,8% ( +11 523,4 тис. т ) та зростанням цін на вибухові речовини і засоби підривання заводів-виготувачів у першому півріччі 2005 року у середньому на 10 %.

По матеріалам відбулося  збільшення витрат на 5 439 тис.  грн. за рахунок:

а) Вартість витрат на допоміжні матеріали  у 2006 році проти минулого року зросла на 5152,4  тис. грн. і складає 31 391 тис. грн. Збільшило вартість  допоміжних матеріалів використання технологій оптимізації теплотехнічного та аеродинамічного режимів випалу клінкеру та інших , таких як стрічкові конвейери, два кульові млини, повітряно-прохідним сепаратора, колосниковим холодильником, рукавних фільтрів, що поліпшують якість виготовленої продукції та екологічну безпеку. А також, зростання обсягів виробництва на 16,8 % призвело до збільшення обсягів використання пристроїв, клінкеру, електрофільтр УГ-2-37 (сушіння сировини) і Ц 7,5 СК (сушіння шлаку), та рукавних фільтрів.

б) У 2007 році виконано ремонтів власними зусиллями на 25273,3  тис. грн., що більше ніж у 2006 році на 1756,1 тис. грн. Матеріалів на ремонт і технічне обслуговування основних засобів використано на 42 429,1 тис.грн. 

2. По “Паливу” збільшення  витрат становить 73,5  тис. грн.  внаслідок підвищення цін на  дизпаливо (+5 %), бензин (+7,6 %), газ (+37,2 %). Видаток ПММ у 2007 році у цілому зменшився на 41,2 тони: по дизпаливу збільшився на  28,4 тони, по бензину зменшився на 69,6 тон. Використання газу зменшилося на 4,9 тис. т.

3. “Енергія”- витрати  склали 341731,5 тис. грн, що на 19110,6 тис. грн. менше, ніж у 2006 році, що пов’язане зі зменшенням обсягів споживання.

4. Заробітна плата з відрахуванням  на соціальні заходи перевищує  суму 2006 року на 14549 тис. грн. Зростання середньомісячної заробітної плати пояснюється зростанням тарифних ставок та окладів на протязі 2007 року у зв’язку з підвищенням рівня прожиткового мінімуму.

5. Амортизаційні витрати збільшені  на 2 388 тис. грн. за рахунок введення (329 128 тис. грн)  та  дооцінки основних фондів ( 980 тис. грн ). На 1380 тис. грн збільшені амортизаційні відрахування по МШЗП у зв’язку з переходом на нову облікову політику.

6. По іншим – витрати збільшені  на 32609 тис. грн., в основному, за рахунок підвищення цін на послуги сторонніх організацій. 19 805 тис. грн – витрати по встановленню ППР, враховані у наданому розділі, як пояснювалось вище, лише у 2006 році.

Аналіз використання сировини та основних матеріалів

У структурі витрат на виробництво  товарної продукції найбільшу питому вагу займають основні матеріали – 74,8 %. В порівнянні з минулим роком зазначений показник збільшився на 0,9 %.

Загальна сума витрат по основним матеріалам на виготовлення продукції у 2007 році складає 1998208 тис. грн., що на 23,8 % більше ніж у 2006 році

(табл. 3):

- по сировині  - 1359511 тис. грн.;

- по основним матеріалам  - 638697 тис. грн.

Вартість сировини, використаної на виготовлення продукції, у порівнянні з 2006 роком зросла на 46 881 тис. грн., що пояснюється наступними факторами ( табл.4). :

1). За рахунок зростання обсягів  виробництва на 16,8 % - + 30588,6 тис. грн.

по  ПЦ І-500-Н  - + 6513,63 тис. грн.;

по ПЦ-I I/А-Ш-400    - + 21554,22 тис. грн.;

по ПЦ-II/Б-Ш-400      - + 2520,76 тис. грн.;

          по СС ШПЦ-400 Д 60 - + 405989,33 тис.грн..

2). За рахунок цін одержано  збільшення витрат на суму 5933,9 тис. грн., що пояснюється зростанням цін на вибухові матеріали:

по ПЦ І-500-Н    - - 10792,6 тис. грн.;

по ПЦ-I I/А-Ш-400 - + 516726,6 тис. грн.;

          по клінкеру                 - +104897 тис. грн..

3). За рахунок зміни  питомих витрат сировини на 1т виготовленої продукції при розрахунку на весь обсяг - +7954,7 тис. грн. :

• по ПЦ І-500-Н  - зниження на суму 17499,76 тис.грн.
• по ПЦ-I I/А-Ш-400    - зменшення витрат на 44557,12 тис. грн, за рахунок зменшення обсягів вживання сировини - вапняку.
• ПЦ-II/Б-Ш-400      - збільшення витрат на 70011,59 тис. грн. внаслідок впровадження технологій з використанням клінкеру шляхом випалювання сировинної суміші, глинистий компонент якої був представлений 4х-компонентної композицією техногенного сировини (доменними гранульованим шлаками, золошлаковыми відходами, відпрацьованими формувальних масами ливарного виробництва і рудної пилом).У 2007 році вжито 37644,5 тон 4х-компонентного клінкеру ( у 3,2 рази більше, ніж у 2005 році), що сприяє одержанню позитивних екологічних показників.

За звітний період витрати на 1 грн. товарної продукції  склали 82,91коп. У порівнянні з минулим  роком відбулося зменшення витрат на 1,36  коп. (табл. 1) :

- по сировині та  матеріалам   - 5,62  коп.

- по паливу      - 0,39  коп.

- по енергії      - 0,14  коп.

- по заробітній платі     - 0,49  коп.

- по відрахуванням  на соціальні заходи  - 0,33  коп.

- по амортизації     +0,24  коп.

- по іншим      +5,37  коп.

Рентабельність виробництва  за 2007 рік становить 20,6 %,  проти 18,7 % у 2005 році.

Адміністративні витрати  у 2007 році  склали 531609,7 тис. грн. Збільшення адміністративних витрат у порівнянні з 2005 роком становить 2078,7 тис. грн.

За статтею „Витрати на утримання апарату управління та іншого загальновиробничого персоналу” у 2007 році відбулося збільшення витрат на 11268,6 тис. грн або на 28,4 %. Це відбулося внаслідок зростання витрат на оплату  праці з відрахуваннями у пенсійний фонд та фонди соціального страхування на 1738,4 тис. грн. за рахунок збільшення окладів та тарифних ставок протягом 2007 року, у зв’язку зі зростанням прожиткового мінімуму. Витрати на службові відрядження збільшені на 18,3 тис. грн.

Стаття „Витрати на утримання  та обслуговування основних засобів” у порівнянні з 2006 роком збільшена на 18706,5 тис. грн та характеризується наступним:

1. на ремонт адміністративного корпусу та його обладнання витрачено 34299,6 тис.грн, що на 175,7 тис. грн більше ніж у 2006р.
2. витрати на обслуговування адміністративного корпусу збільшені на 135,8 тис. грн внаслідок підвищення оплати праці обслуговуючого персоналу (дільниця зв’язку, сторожова охорона) та зростанням цін на теплоенергію, електроенергію, воду.

Амортизаційні відрахування в адміністративних витратах склали у 2007 році 21164 тис.грн. Збільшення амортизаційних відрахувань пов’язано з переходом на нову облікову політику щодо нарахування амортизаційних відрахувань на МШЗП (додатково було нараховано 320 тис.грн)

За статтею "Амортизаційні  відрахування на погашення вартості нематеріальних активів" витрати  збільшені на 33,2 тис. грн. за рахунок придбання додаткових комп’ютерних програм та користування ліцензіями.

"Витрати на послуги  зв’язку" збільшені на 40,4 тис.  грн. 

За статтею "Витрати  на транспорт" витрати зменшені на 660,9 тис. грн за рахунок впорядкування  структури транспортних витрат.

Витрати за статтею "Послуги  банків та інших кредитно-фінансових установ" збільшені на 3,3 тис. грн  за рахунок зростання обсягів  банківських операцій по розрахункам  з постачальниками.

За статтею "Інші витрати  загальногосподарського призначення" витрати у порівнянні з 2006роком збільшені на 157,9 тис. грн.