Отчет о практике в ДБ АО «Сбербанк»

 

Характеризует зависимость  фирмы от внешних займов. Чем выше значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности. Высокое значение коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения у предприятия дефицита денежных средств. Как правило, значения больше 1 могут означать потенциальные сложности в обеспечении платежей, так как при таком уровне задолженность уже не может быть целиком погашена из акционерного капитала.

 

К_{фин.левер. 2010=}

К_{фин.левер. 2011=}

К_{фин.левер. 2012=}

 

Расчеты финансового левериджа банка за 2010,2011,2012,2013 год позволяют сделать вывод о том, что финансовое состояние банка не устойчивое, это обуславливается высокой концентрацией обязательств банка. Но с другой стороны, заемный капитал позволяет увеличить коэффициент рентабельности собственного капитала, т.е. получить дополнительную прибыль на собственный капитал.

 

Коэффициент автономии

 

Коэффициент автономии  является одной из важнейших характеристик  устойчивости финансового состояния  предприятия.

Equity-to-debt ratio / Коэффициент автономии

 

К_автон.=                                                                (11)

 

Характеризует устойчивость компании по отношению к ее долговым обязательствам. Показатель, противоположный  финансовому левериджу.

 

К_{автон. 2010=}

К_{фин.левер. 2011=}

К_{фин.левер. 2012=}

Оптимальное значение К > 0,5. Анализ результатов вычисления коэффициента автономии банка говорит  о низком уровне автономии, что обуславливается показателем в 2010 году равным 0,18, 2011 году – 0,13, 2012 году – 0,13. Данный показатель отражает высокую зависимость банка от внешних источников средств.

 

Коэффициент финансового  рычага

 

Формула коэффициента финансового  рычага выглядит следующим образом:

 

К_{фин.рыч}.=                                              (12)

 

К_{фин.рыч.2010}=

К_{фин.рыч}.₂₀₁₁=

К_{фин.рыч}.₂₀₁₂=

К_{фин.рыч}.₂₀₁₃=

 

Эффект финансового  рычага «срабатывает», если доходность осуществленных финансовых операций превышает стоимость заемного капитала как части финансовых ресурсов. Анализируя результаты расчета коэффициента банка можно сделать вывод о том, что совокупное воздействие на уровень прибыли оказывается за счет заемного финансирования. Так в 2010 году показатель составил – 6, 2011 году – 7,1, в 2012 году – 9,7, в 2013 году – 8,3.

 

 

 

4.3. Анализ данных отчета о прибылях и убытках коммерческого банка (система показателей рентабельности)

 

Рентабельность  активов

 

Return on assets (ROA) - это отношение характеризует эффективность использования всех активов предприятия.

 

ROA₌                                                    (13)

С_{са 2010=}

ROA ₂₀₁₀₌

С_{са 2011=}

ROA ₂₀₁₁₌

С_{са 2012=}

ROA ₂₀₁₂₌ ⁹

Для уточнения выводов  при оценке ROA обычно анализируют  тенденции изменения и проводят анализ факторов, повлиявших на уровень  данного показателя. Рентабельность активов банка ROA зависит от доходности активов и маржи прибыли (отношения чистой прибыли к валовому доходу банка). Между показателями ROA и ROE существует тесная взаимосвязь, которая раскрывает результаты деятельности банка с разных сторон и обнажает основное противоречие между прибыльностью и надежностью или устойчивостью банка.

Таким образом, анализ результатов  позволяет сделать вывод, что в 2010 году на каждое тенге, вложенное в имущество предприятия, соответствовало 0,86%, в 2011 году – 0,67 %, в 2012 году – 1,8%. Рост ROA обуславливается изменением чистой прибыли банка в положительный показатель, то есть прибыль.

 

Рентабельность собственного капитала

 

Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.

Формула для вычисления рентабельности собственного капитала:

 

ROE=                                            (14)

С_{са 2010=}

ROA ₂₀₁₀₌

С_{са 2011=}

ROA ₂₀₁₁₌

С_{са 2012=}

ROA ₂₀₁₂₌

 

По сути, главный показатель для стратегических инвесторов. Позволяет  определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Рентабельность собственного капитала, показывает размер чистой прибыли, которая была генерирована собственным капиталом предприятия, характеризует степень привлекательности объекта для вложения средств акционеров. Чем выше данный коэффициент ROE, тем выше прибыль, приходящаяся на акцию, и тем больше размер потенциальных дивидендов.

Анализируя динамику изменения показателя ROE банка, мы наблюдаем положительную тенденцию в 2010 равной 5,6%, в 2011 году показатель составляет 5,7%, в 2012 году – 15,9%, что говорит о росте эффективности использования собственного капитала. За 2012 год показатель рентабельности активов является промежуточным, так как для расчета брались данные за 30.06.2012 год, но всё же заметно положительное значение показателя. Доходность акционерного капитала возрастает с увеличением чистой прибыли.

 

Рентабельность  вложенного капитала

 

Показатель Return on Capital Employed (ROCE) используется финансистами как  мера доходности, которую приносит компания на вложенный капитал. ROCE комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, ноу-хау, а также природных ресурсов.

Коэффициент рентабельности вложенного капитала рассчитывается как  отношение прибыли к активам  или потокам, её формирующим. Может  выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная единица.

 

ROCE=                                           (16)

 

Среднегодовая величина активов обычно рассчитывается на базе баланса предприятия как полусумма величины активов на начало и на конец года или как среднеарифметическое величин баланса на конец кварталов, входящих в отчетный год.

 

ROCE ₂₀₁₀=

ROCE ₂₀₁₁=

ROCE ₂₀₁₂=

 

Так как показатель рентабельности собственного капитала отображает доходность акционеров предприятия, его анализ часто служит ориентиром в принятии важных инвестиционных решений, например в проведении дополнительной эмиссии акций или дивидендной политике предприятия.¹⁰

Таким образом, анализируя данные коэффициента рентабельности вложенного капитала банка, можно сделать вывод о том, что доходность капитальных инвестиций составила в 2010 году – 25,7%, 2011 – 33,4%, в 2012 году – 48,3%. Из данных расчетов мы наблюдаем положительную динамику, на данный рост повлияла прибыль до выплаты налогов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Оценивая текущее  положение банка на финансовом рынке  Казахстана, и определяя перспективные  планы, можно с уверенностью говорить об оптимистическом прогнозе дальнейшего  развития ДБ АО «Сбербанк» как одного из крупнейших банков страны имеется в виду ближайшее будущее и долгосрочную перспективу.

ДБ АО «Сбербанк» является универсальным банком, предлагающим своим клиентам все виды банковского  обслуживания. Банк видит своих клиентов среди всех групп населения, компаний, предприятий и учреждений всех форм собственности во всех отраслях и сферах экономики страны, финансовых институтах и структурах государственной администрации. Банк нацелен на установление прочных и долговременных партнерских отношений со всеми своими клиентами и стремится к максимальному удовлетворению их потребностей в высококачественных банковских услугах и продуктах. Реализация поставленных стратегических задач позволит ДБ АО «Сбербанк» к концу планируемого периода обеспечить качественное обновление деятельности.

Решения, принимаемые  в процессе планирования управления финансами, существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов, на которые  необходимо обратить внимание:

1.Достаточность капитала - поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;

2.Качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;

3.Ликвидность - доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса и так далее.

В ходе прохождения производственной практики в ДБ АО «Сбербанк» я ознакомилась с принципами организации и деятельности банка, определила статус предприятия и форму собственности как закрытое акционерное общество. Рассмотрела существующую модель организации производства и управления, структуру, функции, технологический и технический уровни банка. Успешная деятельность ДБ АО «Сбербанк» прямо говорит о высоком уровне организации производства и управлении.

ДБ АО «Сбербанк» является одним из лидеров банковской системы Казахстана, активно внедряющим у себя опыт западных банков, современные методы, передовые банковские технологии.

С самого начала деятельности ДБ АО «Сбербанк» развивался в условиях сложных рыночных механизмов как универсальный банк. Благодаря такой политике, за небольшой период деятельности на казахстанском рынке он занял прочные позиции в банковском секторе и сумел заявить о себе как о динамичном и перспективном институте.

Среди казахстанских  банков АТФБ заслуженно считается элитным  консервативным кредитором с высоким  качеством обслуживания.

 Банк предоставляет  следующие услуги: денежные переводы, депозиты, финансирование населения,  ипотечное и авто кредитование, международное переводы, платежные карточки, кассовые услуги и инкассация, обмен иностранных валют, операций с ценными бумагами и драгоценными металлами, финансирование предприятий малого и среднего бизнеса, корпоративное кредитование и консалтинговые услуги, операции на международных рынках и многое другое.

Основой бизнеса банка  является торговое финансирование предприятий, занимающихся экспортом-импортом сырьевых ресурсов и товаров массового спроса.

В связи с изменениями  экономической ситуации, как в Казахстане, так и во всем мире, менеджментом ДБ АО «Сбербанк» разработана стратегия развития, которая направлена на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения.

Приоритет развития ДБ АО «Сбербанк» – повышение качества и конкурентоспособности услуг, оказываемых клиентам, основанное на глубоком знании казахстанского рынка и тесных взаимовыгодных связей с международными финансовыми институтами.

 

 

 

Список используемой литературы

1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (с изменениями и дополнениями по состоянию на 12.01.2012 г
2. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан»
3. Закон «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28 февраля 2007 года № 234
4. Кодекс Республики Казахстан от 12 июня 2001 года № 209-II «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2013 г.
5. Конституция Республики Казахстан
6. Положение Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 января 1996 года “О национальном банке Республики Казахстан”.
7. Постановление Правления Национального банка РК от 29 февраля 1996 г. № 50
8. Пресс-релиз Национального Банка Республики Казахстан от 6 октября 2000 года “О проекте Закона Республики Казахстан “О внесении дополнений и изменений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности”.
9. Уголовно-исполнительный кодекс Республики Казахстан от 13 декабря 1997 года № 208-I (с изменениями и дополнениями по состоянию на 08.01.2013 г.)
10. Указ Президента Республики Казахстан от 11 августа 1999 года № 188 «О структуре Национального банка РК»
11. Указ Президента, имеющий силу закона, от 31 августа 1995 г. № 2444 "О банках и банковской деятельности".
12. А.Ф.Ионова, Н.Н.Селезнева «Финансовый анализ», Москва, И-«Проспект», 2006г.
13. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – Питер, 2000г.
14. Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов. / Под ред. Е.Ф.Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. с. 42.
15. Бекболатулы Ж.К. Коммерческие банки <span class="dash0421_0442_0430_043d_0434_0430_0440_0442_043d_044b_0439_0020HTML__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; font-size