Отчет о практике в ДБ АО «Сбербанк»

ДБ АО "Сбербанк" принимает к оплате все виды чеков  в долларах США и евро. Банк также  осуществляет продажу банковских чеков, подтвержденных одним из американских банков.

Для удобства клиентов, отправляющихся за рубеж по делам бизнеса или на отдых, предлагаются дорожные чеки компании American Express. Дорожные чеки American Express принимаются по всему миру в сотнях тысяч отелей, магазинов и ресторанов. Их можно легко обменять на наличные деньги в одном из 2000 туристических агентств, офисов и представительств American Express, банках и обменных бюро.

Банковский чек –  чек банка, выписанный по просьбе  клиента. Оплата гарантирована самим  банком.

Банк осуществляет продажу банковских чеков в USD, подтвержденных одним из американских банков.

Банковский чек можно  приобрести либо наличными деньгами, либо переводом со своего банковского  счета.

Чек – финансовый/платежный  инструмент, содержащий приказ чекодателя банку чекодателя или другому кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной суммы денег и представляющий собой денежный документ установленной формы.

Инкассо - посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк.

Портал «электронного  правительства» www.egov.kz позволяет получать государственные услуги, не выходя из дома, через интернет и электронные  терминалы.

На сегодняшний день наиболее популярные услуги - это оплата штрафов за нарушение Правил дорожного движения, выдача информации о поступлении и движении средств вкладчика, получение справки об отсутствии (наличии) недвижимого имущества и т.д.

Открытие счетов

ДБ АО "Сбербанк" предлагает физическим лицам услуги по открытию и ведению текущих/сберегательных счетов в национальной и иностранной валюте.

Операции по счету

ДБ АО "Сбербанк" осуществляет операции по счету и  оказывает банковские услуги, связанные  с его обслуживанием

В начале 2006 года впервые в истории  казахстанского банковского сектора  ДБ АО "Сбербанк" внедрил систему биометрической идентификации клиентов Банка.

ДБ АО "Сбербанк" предлагает новую  услугу для юридических лиц - программу зарплатных карточек, позволяющую перечислять денежные средства прямо на счета сотрудников, воспользоваться которыми можно с помощью платежной карточки ДБ АО "Сбербанк".

Выгоды сотрудников организации:

• Круглосуточный доступ к карточному счету не только на территории Казахстана, но и по всему миру;

• Платежная карточка ДБ АО "Сбербанк" является удобным средством для безналичной оплаты товаров и услуг;

• ДБ АО "Сбербанк" гарантирует полную конфиденциальность информации по карточному счету;

• В случае утери или кражи карточки, деньги на карточном счете не будут потеряны;

• При выезде за рубеж деньги, размещенные на карточном счете, не декларируются;

• Появляется возможность сотруднику дать членам семьи или кому-либо доступ к своим деньгам, оформив дополнительную карточку к своему карточному счету.

Преимущества настоящей программы  позволят предприятию:

• снизить риски получения, хранения и транспортировки наличных, предназначенных к выплате сотрудникам;

• сократить количество занятых в бухгалтерии и кассе работников;

• избавиться от очередей за зарплатой;

• сделать ненужной процедуру депонирования невостребованных Вашими сотрудниками денег;

• сократить рабочее время сотрудников на получение заработной платы;

• предоставлять командировочные расходы безналичным способом;

• обеспечить конфиденциальность информации по индивидуальной заработной плате.

Технология зачисления заработной платы на карточные счета сотрудников - вся сумма, предназначенная для зарплаты, перечисляется на транзитный счет ДБ АО "Сбербанк". После чего в Банк передается электронный документ с указанными номерами карточек сотрудников и суммами для зачисления.

Сотрудники получают возможность осуществлять безналичный расчет в предприятиях торговли и сервиса с помощью платежной карточки, делать покупки через Интернет, отслеживать свои расходы, получать наличные средства в любом отделении, филиале Банка или посредством банкомата в любое удобное для них время.

Зарплатная карточка может быть открыта как в тенге, в долларах США, или в EUR.⁶

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ДБ АО «Сбербанк»

 

4.1. Горизонтальный анализ финансовой отчетности

 

Горизонтальный  анализ заключается в сопоставлении финансовых данных предприятия за прошедшие периоды (года) в относительном и абсолютном виде с тем, чтобы сделать лаконичные выводы. Сущность горизонтального анализа активов и пассивов предприятия можно охарактеризовать как построение различных аналитических таблиц. Особенностью данных таблиц является тот факт, что абсолютные величины дополняются относительными такими как темпами роста или снижения. Так же возможны случаи, когда горизонтальный анализ активов предприятия предполагает изменение данных бухгалтерского баланса за определенную дату на проценты. После чего необходимо построить динамические ряды отдельных статей, а так же разделов данного бухгалтерского баланса предприятия в процентах к их итоговым данным.

Горизонтальный метод  позволяет  самостоятельно определить степень агрегированности. Для этого  анализа эффективно брать данные за несколько лет, в нашем случае за три года. В результате оценка активов позволяет отслеживать изменения, возникающие в показателях под воздействием определенных показателей. Кроме того по итогам горизонтального анализа предприятия мы сможем прогнозировать темпы развития необходимых показателей.

Данный метод финансового  анализа принято проводить посредством двух приемов. А именно простым сравнением статей бухгалтерской отчетности и исследование их сильных изменений. Кроме того приемом анализа изменений статей бухгалтерского баланса в сравнении с изменениями с другими статьями отчетности. Особое внимание необходимо уделять случаем, когда наблюдается колебания одной величины не соответствующее колебаниям  другой величины.

На основе проведенного горизонтального анализа можно  сделать вывод, что с периода 2010-го по 2013 год активы баланса увеличились на 12629362 млн.тенге, на его увеличение повлияли такие факторы как увеличение некоторых видов инвестиций, финансовые активы, также на 2013 год увеличились средства в банках и прочие активы (см. Приложение 2). Деловая репутация банка из года в год остается не изменой, поэтому можно дать положительный результат так как ситуация улучшается. Немаловажную роль в активах банка за период с 2010-го по 2013 год имеет увеличение ссуд предоставляемых клиентам на 426977259 млн.тенге, это свидетельствует то, что является привлечением денежных средств клиентов. Увеличились также основные средства и нематериальные активы.

Динамику актива баланса, исходя из проведенного горизонтального  анализа, можно охарактеризовать следующим  образом:

- средства в  других банках, отклонение между 2010 и 2011 годом показывает уменьшение на 751568 млн.тенге, между 2011 и 2012 годом на 674456 млн.тенге, и между 2012 и 2013 годом наблюдаем положительную динамику роста средств в других банках на 6388 млн.тенге.

- кредиты и  авансы клиентам, отклонение между 2010 и 2011 годом равен 76501118 млн.тенге, между 2011 и 2012 годом составляет 177196559, между 2012 и 2013 годом 173279582 млн.тенге, т.е. произошло значительное увеличение;

- ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продаж, отклонение между 2010 и 2011 годом равен 24652375 млн.тенге, между 2011 и 2012 годом равен 7178318 млн.тенге, между 2012 и 2013 годом 24318254 млн.тенге т.е также показывает увеличение;

- ценные бумаги  удерживаемые до погашения, отклонение  между 2010 и 2011 годом равен -907317 млн.тенге, между 2011 и 2012 годом составляет      -1135649 млн.тенге, между 2012 и 2013 годом -628705 млн.тенге т.е. происходит уменьшение;

- предоплата  подоходного налога, отклонение  между 2010 и 2011 годом равен -8270 млн. тенге, между 2011 и 2012 годами составляет 594551млн.тенге т.е. увеличение;

- Прочие активы, отклонение между 2010 и 2011 годами  равен -515697 млн.тенге, между 2011 и 2012 годами равен 616699 млн.тенге,  между 2012 и 2013 годами 1254162 млн.тенге,  т.е произошло значительное увеличение;

- Итого активы, отклонение между 2010 и 2011 годами  равен 63609877 млн.тенге, между 2011 и 2012 годами отклонение составляет 208089261 млн.тенге, между 2012 и 2013 годами 235684791 млн.тенге т.е. значительное  увеличение (Приложение 2).

Динамику пассива баланса, исходя из проведенного горизонтального анализа, можно охарактеризовать следующим образом:

- Ссуды и  средства банков и прочих финансовых  институтов, отклонение между 2010 и 2011 годами равно 6917895 млн.тенге,  между 2011 и 2012 годами отклонение составило -1169179 млн.тенге, между 2012 и 2013 76290527млн.тенге т.е. идет то увеличение, затем уменьшение, и снова увеличение;

- Средства корпоративных  клиентов, отклонение между 2010 и  2011 годами равно 46993217 млн.тенге,  между 2011 и 2012 годами отклонение составляет 163200179 млн.тенге, между 2012 и 2013 годами составило 47911480 млн.тенге, т.е. с каждым годом мы наблюдаем значительное увеличение;

- Средства физических  лиц, отклонение между 2010 и  2011 годами равно -2099035 млн.тенге,  между 2011 и 2012 годами отклонение составило 163200179, т.е. тут мы видим резкое увеличение количества вкладов физических лиц, и отклонение между 2012 и 2013 годом составило 47911480 млн.тенге;

- Выпущенные долговые ценные бумаги, отклонение между 2010 и 2011 годами равно 7991848 млн.тенге, между 2011 и 2012 годами отклонение составило -2610421 млн., отклонение заметно идет к уменьшению, отклонение между 2012 и 2013 годом составляет 13801429 млн.тенге, т.е. тут мы уже наблюдаем положительную динамику роста ценных бумаг;

- Отложенное налоговое обязательство, отклонение между 2010 и 2011 годами составляет 381050 млн.тенге, между 2011 и 2012 годами отклонение составило 241061 млн.тенге, между 2012 и 2013 годами 2100000 млн.тенге т.е. в данной статье произошло значительное увеличение;

- Прочие налоговые  обязательства, отклонение между  2010 и 2011 годом составляет 427567 млн.тенге,  между 2011 и 2012 годом 955048 млн.тенге  и между 2012 и 2013 годом 457823 млн.тенге,  происходит увеличение;

- Итого обязательства,  отклонение между 2010 и 2011 годами равно 60380910 млн.тенге, между 2011 и 2012 годами отклонение составило 197242358 млн.тенге и между 2012 и 2013 годами составило 198486928 млн.тенге, т.е мы видим заметное увеличение;

По пассиву  баланса можно сказать, что произошло  его незначительное увеличение. Если в 2010 году обязательства банка составляли 182949444 млн.тенге, то на 2013 год он равен 639059640 млн.тенге. Что касается ссуд и средств банков и прочих финансовых институтов на 2011 год этот показатель увеличился, что можно сказать и о средствах клиентов, который в свою очередь в 2010 году был равен 154087526 млн.тенге, а в 2013 году 504644706 млн.тенге. В целом, можно отметить, что сокращение показателей говорит о том, что банк погашает свои обязательства.⁷

 

4.2. Вертикальный анализ финансовой отчетности

 

Вертикальный  анализ позволяет сделать вывод о структуре баланса и отчета о прибыли в текущем состоянии, а также проанализировать динамику этой структуры. Технология вертикального анализа состоит в том, что общую сумму активов предприятия (при анализе баланса) принимают за сто процентов, и каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения. Вертикальный анализ осуществляется в целях определения и сравнения результатов удельных весов отдельных статей баланса, одного периода к другому.

На данный момент вертикальный анализ является одним из самых распространяемых форм для анализа финансовой деятельности любых предприятий. Сегодня практически  во всех компаниях проводится вертикальный анализ с получением отличных результатов. Главной сутью такого рода анализа есть определение структуры средств данного предприятия и их источники.

Суть заключается в  конечном итоге в получении основных компонентов и источников получения  средств данной компании. С помощью такого типа анализа появляется возможность следить за финансовым состоянием предприятия, и за результатами деятельности.

Данный анализ является одним из основных для анализа  финансовых состояний и благодаря  нему возникает возможность избежать неточностей и ошибок в экономической отчетности. Зачастую вертикальный анализ уплотненного баланса проводится именно на начальном или подготовительном этапе деятельности предприятия. Выходными данными в этом анализе являются финансовые отчеты. Для того, чтобы предприятие приносило доход, а также было довольно прибыльным, необходимо следить за любыми изменениями в сфере экономики. Благодаря правильному вертикальному анализу мы сможем уберечь себя и компанию от ошибок и неприятностей.

Цель вертикального  анализа состоит из того, чтобы представлять себе модификации, что произошли в главных статьях этого баланса, а именно, в отчетах о финансовых средствах и о прибыли. Помимо этого, целью данного анализа является, поспособствовать любым менеджерам предприятий в выборе и принятии решений о дальнейшей деятельности. При формировании цели для вертикального анализа предполагается, произвести востребованные расчеты, которые направлены на каждый суммарный вес статьи после результата баланса или в количестве выручки, после исполнения, и уровня модификации.

Еще одной важной целью  при проведении финансовых разборов, является возможность выявления  обоснованных решений, что сможет признать структуру этого баланса неудовлетворительной, а данное предприятие платежеспособным. Эта цель вертикального анализа дает возможность провести сравнение экономических результатов по деятельности данного предприятия. Как вывод, можно подчеркнуть, с помощью целей вертикального анализа мы можем провести нахождение минимального веса и сделать сравнение показателей разных периодов работы.