Особливості формування та розвитку банківської системи

Фінансовий стан банку відзначається достатністю, збалансованістю та оптимальним співвідношенням фінансових ресурсів і активів за умов підтримання на достатньому рівні ліквідності й платоспроможності, зростання прибутку та мінімізації ризиків і здатністю витримувати непередбачені втрати і зберігати стан ефективного функціонування.

Структура доходів банківської системи  України представлена в таблиці 2.8

 

 

Таблиця 2.8

Структура доходів банківської системи  України за період 2009-2011 рр.

млн. грн.

 

№ п/п	Показник	Роки
		2009	%	2010	%	2011	%
1	Чистий комісійних дохід	2599	25.3	3079	36.8	4114	33.9
2	Чистий процентний дохід	6901	67.4	4576	54.7	5780	47.6
3	Чистий торговельний дохід	669	6.5	581	6.9	1062	8.8
4	Інший операційний дохід	63	0.6	123	1.5	1174	8.8
5	Непередбачувані доходи/витрати	0,976	0.009	0,015	0.0001	0,092	0.0002
6	Загальний дохід	10233	100	8359	100	12130	100

 

Проаналізувавши дані таблиці 2.8 можна стверджувати, що помітне збільшення (на 45,1%) загального доходу в 2011 році відбулося в основному за рахунок зростання чистого торгівельного доходу – на 82,8% (у 2010 році зменшився на 15,1%), процентного доходу – на 26,3% (у 2010 році зменшився на 50,8%), комісійного доходу – на 33,6% (у 2010 році на – 18,5%) та іншого операційного доходу – у 9,5 разів (у 2010 році – у 2 рази). Проте непередбачувані доходи дещо зменшувались з кожним досліджуваним роком.

Структура витрат банківської системи представлена в таблиці 2.9

Таблиця 2.9

Структура витрат банківської системи України за період 2009-2011 рр.

млн. грн.

 

№ п/п	Показник	Роки
		2009	%	2010	%	2011	%
1	Загально-адміністративні витрати	302	7.3	3127	36.3	2958	28.2
2	Витрати на персонал	1899	46.1	2506	29.1	3370	32.1
3	Чисті витрати на формування резервів	926	22.4	1510	17.5	2380	22.7
4	Податок на прибуток	402	9.7	449	5.2	409	3.9
5	Інші операційні витрати	597	14.4	1024	11.9	1367	13.1
6	Загальні витрати	4126	100	8616	100	10484	100

 

Аналіз, проведений на основі даних таблиці 2.9, свідчить про збільшення (на 21,7%) у 2011 році загальної суми витрат за рахунок збільшення витрат на персонал – на 34,5% (у 2010 році на 31,9%), витрат на формування резервів – на 57,6% (у 2010 році на 63,1%), інших операційних витрат – на 33,5% (у 2010 році на 71,5%). Проте витрати на податок на прибуток були найбільшими у 2010 році порівняно із 2009 та 2011 роками. Загальні адміністративні витрати різко зросли (у 10,5 разів) у 2010 році, але потім дещо знизились у 2011 році.

Порівняльний  аналіз груп банків за структурою доходів  і витрат наведено в таблиці 2.10.

Таблиця 2.10

Доходи, витрати та величина прибутку по групам банків України

млн. грн.

№ п/п	Група банків	Роки
		2009			2010			2011
		Доходи	Витрати	Чистий прибуток	Доходи	Витрати	Чистий прибуток	Доходи	Витрати	Чистий прибуток
1	Група 1	5897	5581	316	4833	4451	382	4123	3542	581
2	Група 2	1322	1235	87	1110	964	146	1128	868	260
3	Група 3	1811	1607	204	1460	1219	241	1653	1349	304
4	Група 4	1437	1361	76	1016	959	57	1325	1208	117

 

Аналіз  проведений на основі даних таблиці 2.10, показав, що найбільш прибутковою є діяльність банків І та ІІІ групи, але найбільший дохід по всіх досліджуваних роках отримували банки І групи. Чистий прибуток банків І групи у 2010 році зріс на 17,3%, а у 2011 році – на 52,1%. Суттєво збільшився чистий прибуток банків ІІ групи у 2011 році – майже у 2 рази.

Порівнявши  динаміку доходів і витрат банківської  системи України, можна стверджувати, що найбільш витратною є діяльність банків І групи та ІV групи.

Основні показники діяльності банківської  системи України представлені таблиці 2.11.

Таблиця 2.11

Основні показники діяльності банківської  системи млн. грн.

№ п/п	Показник	Роки
		2009		2010		2011
Активи
1	Високоліквідні активи	9043	%	16043	%	20198	%
2	Кредитний портфель	46736	36.6	73442	34.8	98312	34.1
3	Чисті активи	63896	49.9	100234	47.5	133264	46.1
4	Довгострокові кредити	10690	8.3	28136	13.3	45704	15.8
5	Проблемні кредити	2113	1.6	2500	1.2	2951	1.1
6	Вкладення у цінні папери	4402	3.2	6534	3.1	8673	2.9
7	Загальні активи	127837	100	210846	100	288904	100
Пасиви
1	Балансовий капітал	9983	12.3	12882	10.1	17159		9.7
2	Статутний капітал	5998	7.4	8116	6.4	10754		6.1
3	Зобов’язання банків	53913	66.5	87352	68.5	116105		65.9
4	Вклади фізичних осіб	11165	13.8	19092	15.1	32113		18.2
5	Пасиви, усього	81059	100	127442	100	176131		100

 

З таблиці  2.11, можна зробити висновок, що статутний капітал банків зріс на 43,0% (у 2009 році на 35,3%) і становив 10754 млн. грн., балансовий капітал збільшився у 2011 році на 33% в порівнянні з 2010 роком. Загалом пасиви банківської системи за аналізуємий період збільшувались в 2010 році на 57% в порівнянні з 2009 роком, а в 2011 році на 33% в порівнянні з 2010 роком.

Щодо активів, то спостерігається тенденція до збільшення усіх статей активів (чисті активи у 2011 році збільшились на 33% в порівнянні з минулим роком; високоліквідні активи зросли в 2011 році на 25% в порівнянні з минулим роком). В цілому активи зросли у 2011 році на 32% в порівнянні з 2010 роком.

 

 

Розділ 3. Перспективи розвитку банківської системи в Україні

 

Банки у  зв'язку із специфікою своєї діяльності займають особливе місце в економіці  ринкового типу і, будучи тісно пов'язаними  з усіма її ланками, значно впливають  на життєдіяльність суспільства. У  зв'язку з цим ефективне функціонування банків можливе лише за умов певного рівня єдності, що відображає координацію їхніх дій і тісні взаємозв'язки у рамках єдиного механізму контролю і нагляду. Сукупність таких взаємозв'язків виражає конкретну форму діяльності банків і практичної організації банківської справи у кожній країні - банківську систему.

Недостатнє  висвітлення теоретичної основи аналізу сутності банківської системи, етапів розвитку та еволюції її структурних  елементів спричинює певні труднощі формування науково обґрунтованої  концепції функціонування і розвитку банківської системи України  загалом.

В останній чверті XX століття у світі суттєво  змінилися умови банківської  діяльності: посилилася конкуренція між кредитними установами, знизилася рентабельність традиційних банківських операцій, збільшилася у структурі послуг банків частка небанківських продуктів, погіршилася якість активів і різко зросли ризики. Це негативно вплинуло на спроможність кредитних інститутів протистояти фінансовим труднощам і призвело до підриву стабільності й консолідації світової банківської системи. Посилення інтеграції фінансових ринків викликало потребу в уніфікації вимог до діяльності банків різних країн, стандартизації підходів до оцінки капіталу, активів, ліквідності і ризиків. Базельський комітет розцінює необхідність посилення фінансової стабільності в банківській сфері як зростаючу проблему міжнародного значення. Втіленням міжнародних вимог до діяльності кредитних установ є Базель II, основна мета якого — сприяння адекватній капіталізації банків, удосконалення систем управління ризиками і, як наслідок, посилення стабільності банківської системи в цілому, а отже, зменшення ймовірності виникнення проблемних і нестабільних банків. [16, с. 16]

Банківська  система  України  може  бути  прикладом    забезпечення стабільної діяльності та основою зі забезпечення стабільності грошової системи, яка є основою формування стабільності економіки взагалі. Разом з тим, банківська система України має певні недоліки як щодо банківської системи безпосередньо, так і дотичних до неї сфер (повільні темпи ринкової трансформації та реструктуризації реального сектора економіки, слабкий і недостатньо прозорий фінансовий стан значної частини суб’єктів господарювання тощо).  Тому розбудова банківської системи має бути органічною складовою загальних зусиль з боку всіх гілок влади та Національного банку  України в напрямку зміцнення економіки держави. Головною монетарною передумовою досягнення цілей подальшого розвитку банківської системи є стабільність гривні. 

Характерними  тенденціями банківського сектора  України останніх років були швидкі темпи розвитку, значний приплив прямих іноземних інвестицій та активне проникнення банківських послуг в економіку країни.

Поняття «банківська система» не є сталим та єдиним. Наявні в економічній  літературі підходи до оцінки суті банківської системи можна умовно поділити на дві групи. З одного боку, це найзагальніші дефініції, що характеризують банківську систему як просте поєднання чинних у країні банків. А з іншого, - це ототожнення її з кредитною системою - системою комерційних банків та спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів.

Становлення нашої банківської системи відбувалося  в непростих умовах перехідного  періоду, який супроводжувався руйнуванням  виробництва, гіперінфляцією, труднощами та відставанням законодавчої бази від  реальних процесів в економіці.

Особливу  увагу у розвитку банківської  системи України слід звернути на різке зростання частки іноземного капіталу. Тенденція до збільшення присутності іноземного капіталу у  вітчизняній банківській системі  є очевидною. При цьому іноземні фінансові групи не розпорошують свої капітали, а купують винятково великі, розгалужені та стабільні банки, ті банки, які формують серце банківської системи України, визначають її стабільність і функціональну спроможність. При цьому важливим аспектом є те, що такі процеси відбуваються за умов недостатньої капіталізації вітчизняних банків порівняно з європейськими.

Стабільне функціонування банківської системи визначають два фактори:

1. Ефективна  діяльність органів банківського  нагляду;

2. Підвищення  рівня корпоративного управління в кредитних установах.