Особливості формування та розвитку банківської системи

 

У структурі  капіталу всієї банківської системи  головне місце належить статутному капіталу на 01.01.11 – 63%, результати переоцінки на 01.01.11 становлять 11%. Резерви та фонди банку зросли у 2010 році 50%, а в 2011 році збільшились на 25% у порівнянні з 2010 роком. Банки все більше використовують переоцінку основних засобів і нематеріальних активів, їх величина збільшилась з 790 млн.грн. (2009р.) до 2 млрд.грн. (2011р.). Загалом статутний капітал зростав з 5998 млн.грн. (2009р.) до 11648 млн.грн. (2011р.). З 2009 по 2011 роки прибуток, що очікує затвердження зріс практично вдвічі з 684 млн.грн. до 1,2 млрд.грн.

Отже, протягом 2011 року мала місце тенденція до підвищення рівня капіталізації банків.

Структура зобов’язань комерційних банків України наведена в таблиці 2.2.

 

 

 

Таблиця 2.2

Структура зобов’язань комерційних банків України станом на

01.01.2011 року, тис.грн.

 

№ п/п	Показник	Група 1	Група 2	Група 3	Група4	Всього	%
1	Зобов’язання усього	63696396	21185341	18678821	12365917	115926449	100
2	Кошти банків	10365142	3692382	4336420	1956573	20350517	17
3	У тому числі кредити, які отримані від НБУ	2915708	412434	204838	148968	3681948	3.08
4	Кошти клієнтів	51276997	16744590	13239851	9673183	90934621	76
5	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані  банком	170482	26790	205382	75027	477681	0.40
6	Боргові цінні папери, емітовані банком	13591	52838	66273	16950	149652	0.13
7	Нараховані витрати до сплати	534458	203829	137028	123938	999253	0.84
8	Інші зобов’язання	1335699	464912	693867	520246	3014725	2.52

 

У структурі  зобов’язань комерційних банків найбільша питома вага, припадає на кошти клієнтів – 76% від загальної  суми зобов’язань або 90934621тис.грн. Це пояснюється тим, що головним чином, увесь безготівковий обіг в народному  господарстві концентрується на рахунках підприємств та організацій. Юридичні особи, згідно із законодавством України, повинні зберігати свої кошти  на банківських рахунках.

На другому  місці у структурі зобов’язань  комерційних банків знаходяться  кошти банків – 20350517 тис.грн. чи 17%.

Це дві  найвагоміші статті зобов’язань. Інші займають у сукупності 7 % (3,08% складають  кредити отримані від НБУ, 2,52% –  інші зобов’язання, 0,84%-нараховані витрати  до сплати, 0,40% – ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком, 0,13% – боргові цінні папери, емітовані  банком).

Кошти, які  громадяни вкладають до банківських  установ – це їхні заощадження, тобто частина доходу, яка не використовується для придбання товарів і послуг та сплати податків. Вклади можуть здійснюватись як у національній, так і в іноземній валюті. Основні тенденції розвитку ринку вкладів населення за видами валют представлені в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Кошти населення  у комерційних банках України  за 2009-2011 рр.

 

На кінець періоду	У національній валюті		В іноземній  валюті		Разом
	млн.грн.	%	млн.грн.	%	млн.грн.	%
2009	25636	68	12079	32	37715	100
2010	41794	68	19571	32	61365	100
2011	52759	64	30200	36	82959	100

 

З таблиці  2.3 можна побачити, що за період 2009-2010 роки частка коштів у іноземній валюті становила 32% від усіх вкладів населення. У 2011 році частка коштів у національній валюті зменшилась на 2% у порівнянні з 2010 роком і склала 64% від усіх вкладів населення. Можна зробити висновок, що більша частина вкладів населення в банківській системі зберігається в національній валюті. Це свідчить про зростання довіри населення до національної валюти.

Вклади  населення у комерційних банках в національній валюті представлено в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4

Вклади  населення у комерційних банках за 2009-2011 рр. в національній валюті

 

На кінець періоду	До запитання		Строкові		Разом
	млн.грн.	%	млн.грн.	%	млн.грн.	%
2009	13880	54	11765	46	25636	100
2010	20109	48	21685	52	41794	100
2011	25765	49	26994	51	52759	100

 

Як бачимо з таблиці 2.4, у 2009 році депозити до запитання переважали строкові вклади і становили відповідно 54% – до запитання та 46% – строкові. За період 2010-2011 роки, частка строкових депозитів перевищувала вклади до запитання (2010 рік: вклади до запитання – 48%, строкові – 52%; 2011 рік: вклади до запитання – 49%, строкові – 51%). Це пояснюється тим, що лише вони приносять дохід, який покриває витрати спричинені інфляцією, а також про зростання довіри населення до національної валюти.

Коштів, що залучені банками від юридичних  і фізичних осіб представлені в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Кошти, залучені банками від фізичних та юридичних  осіб

 

Період	Кошти фізичних осіб, млн. грн.			Кошти юридичних осіб, млн. грн.
	до запитання	Строкові	усього	до запитання	Строкові	усього
2009	4962	14125	19087	13542	6161	19703
2010	7262	24861	32123	17596	10391	27987
2011	10112	34226	42369	26070	14754	40824

 

З таблиці  2.5 видно, що в 2009 році від юридичних осіб було залучено коштів більше на 616 тис. грн. ніж від фізичних, у 2010 та у 2011 роках вклади фізичних осіб перевищували кошти від юридичних осіб на 4136 та 1545 млн. грн. відповідно.

Серед вкладів  фізичних осіб переважають строкові вклади: у 2009, 2010 та 2011 роках сума коштів по строковим вкладам перевищувала суму коштів по вкладам до запитання на 84,2, 42,3 та 38,5% відповідно.

У випадку  з коштами від юридичних осіб склалася протилежна ситуація: кошти  до запитання перевищують строкові кошти на 119,8, 69, 3 та 76,7% у 2009, 2010 та 2011 роках відповідно.

Для формування банківських ресурсів також використовуються міжбанківський кредит – це форма  кредитування банками один одного; джерело додаткових ресурсів, що надається на невеликий строк для підтримки поточної ліквідності та розширення обсягу активних операцій. Проте частка міжбанківських кредитів як одного з найбільш дорогих видів ресурсів у ресурсній базі банку не повинна перевищувати 20%, щоб не призвести банк до залежності від ситуації на грошовому ринку.

 

2.2 Розміщення ресурсів  банків України

 

Управління  банківськими ресурсами - це діяльність, пов'язана із залученням грошових коштів вкладників та інших кредиторів, визначенням  розміру і відповідної структури  джерел грошових коштів у тісному  зв'язку з їх розміщенням.

Структуру активів банківської системи України станом на 01.01.2011 зображено на рисунку 2.1.

 

Рис.2.1. Структуру активів банківської системи України станом на 01.01.2011

 

З рисунку  2.1 видно, що серед активів банківської системи України основне місце займають кредити та заборгованість клієнтів 63%. На другому місці кошти в інших банках 14%. Інші статті активів займають у сукупності 23%.

Динаміку  змін активів банківської системи  за останні три роки зображено на рисунку 2.2.

Рис.2.2. Динаміка змін активів банківської системи України

 

З рисунку  2.2. можна зробити висновок, що за останні три роки спостерігається тенденція до збільшення розміру активів банківської системи. Розмір активів у 2011 році виріс на 34% у порівнянні з 2010 роком і становить 134348млн.грн.

На ринку  банківського кредитування більш ніж 50% кредитних вкладень у економіку  здійснюється банками що входять  до першої групи. Саме ці банківські установи мають найбільші можливості кредитувати  великі проекти і відіграють ключову  роль у соціально-економічному розвитку України. Банками-лідерами даного ринку  є ПриватБанк, Райффайзен Банк Аваль, Промінвестбанк, Ощадбанк, Укрсоцбанк і т.д.

За розміром активів банки поділяють на чотири групи:

• I (активи банку перевищують 2,5 млрд. грн.);
• II (активи – понад 1,3 млрд. грн.);
• III (активи – понад 0,4 млрд. грн.);
• IV (активи – менше 0,4 млрд. грн.).

Структура активів банківської системи  України представлена в таблиці2.6.

 

 

Таблиця 2.6

Структура активів банківської системи України станом на 01.01.11.

млн. грн.

 

№ п/п	Показник	Група банків
		І	ІІ	ІІІ	ІV
1	Кредити та заборгованість клієнтів	47890	14946	13823	10860
2	Основні засоби та нематеріальні активи	4935	1144	1230	1435
3	Інші активи	1457	277	392	309
4	Нараховані доходи до отримання	776	189	230	226
5	Кошти в інших банках	8046	5092	3859	2362
6	Загальні активи	71351	24251	21773	16968

 

Зробивши  порівняльний аналіз структури активів  за групами банків на основі даних таблиці 2.6, можна стверджувати, що питому вагу (48,9% у банках першої групи, 62,3% - другої, 57,5% - третьої, 56,2% - четвертої) серед загальної суми активів по всім групам банків займають кредити та заборгованість клієнтів. Також вагоме місце (приблизно 16%) в структурі активів банківської системи України належать коштам в інших банках. У банках першої групи досить велика сума нарахованих доходів до отримання, інших активів, основних засобів та нематеріальних активів.

Середньорічні процентні ставки за кредитами наведені в таблиці 2.7.

Таблиця 2.7

Середньорічні процентні ставки за кредитами за період 2009-2011 рр.

 

Період	Кредити з урахуванням овердрафту
	Усього	в національній валюті	в іноземній валюті
2009	20.8	24.8	11.9
2010	17.5	20.2	11.6
2011	15.2	17.9	12.3

 

З таблиці  2.7 видно що за аналізуємий період процентні ставки знизились з 20,8% в 2009 році до 15,2% в 2011 році.

Щодо  кредитів що надаються в національній валюті, то середньорічні проценті ставки знизились з 24,8% у 2009 році до 17,9% в 2011 році. Ситуація з кредитами в іноземній валюті дещо інша: у 2011 році вони виросли на 3% в порівнянні з 2009 роком і становлять 12,3%.

При управлінні ресурсами на рівні комерційного банку прогнозуються надходження вкладів та їх вилучення. При цьому враховуються загальні економічні умови, сезонність, рух процентних ставок, потреби клієнтів (особливо великих) у коштах. Банк повинен підтримувати певне співвідношення між власними і залученими коштами. Надмірна наявність залучених коштів збільшує ризик і підвищує потенційну загрозу неплатоспроможності банку. Переважне формування банківських ресурсів за рахунок власного капіталу веде до втрати певною групою акціонерів контролю над банком, зниження рівня виплати дивідендів та ринкової вартості акцій. Також  здійснювати заходи щодо розвитку банківських послуг і підвищенню якості та культури обслуговування клієнтів, що буде сприяти залученню вільних грошових коштів.

2.3. Фінансові результати діяльності банківської системи