МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

    БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

    Экономический факультет

    Кафедра банковской и финансовой экономики 
 
 
 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА 

    на  тему: Особенности управления операционным риском в условиях мирового финансового кризиса 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Студенки  4 курса                                                                   Т.А. Дорогенская

    дневного  отделения                                 

    «Финансы  и кредит»                                       
 

    Научный руководитель                                                          Д.Э. Крук

    старший преподаватель 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

МИНСК, 2010 г.

    Содержание

    введение

    Когда такой кредитный институт, как  коммерческий банк, сталкивается с  экономическим кризисом, логичным результатом  является спад его деловой активности, особенно  кредитной деятельности. Как показывает текущий мировой финансовый кризис, банк сталкивается с непропорционально возрастающими рисками кредитной деятельности, в том числе операционными рисками. Внутренние факторы, которые затрагивают персонал банка и организацию его деятельности, фактически обеспечивают устойчивое развитие кредитных организаций и часто являются решающими. Если банки ослабят свое внимание к проблеме сокращения операционных рисков, это приведет к значительным убыткам и снизит их кредитоспособность.

    Актуальность  темы данной работы обусловлена тем, что роль управления банковскими  рисками в современных условиях значительно возрастает, ведь недооцененные  риски могут обернуться большими потерями для кредитных организаций. Мировой финансовый кризис отразился и на белорусской кредитной системе, поэтому банки оказались под влиянием не единовременных суверенных, а огромных глобальных рисков. Нахождение в кризисной ситуации подразумевает необходимость выявления новых подходов к исследованию управления рисками, в том числе и операционными рисками банков, с целью обеспечить их финансовую и кредитную устойчивость.

    При разработке и реализации системы  антикризисных мер важно оценить  все недостатки банковской системы, которые становятся очевидными на фоне мирового кризиса, предложить меры, которые могут снизить риски, в том числе и операционные, за счет усиления ответственности рейтинговых агентств, топ-менеджмента банков за принимаемые ими решения.

    Теоретическая значимость исследования заключается  в том, что выводы, сделанные в ходе работы, способствуют развитию теоретической базы управления операционным риском, адаптируя при этом существующие подходы к операционному риск-менеджменту к условиям мирового финансового кризиса.

    Практическая  значимость работы следующая: результаты исследования могут быть использованы в дальнейшем при разработке решения проблем, связанных с управлением рисками с учетом постоянно изменяющихся внешних факторов экономики. Полученные выводы могут найти свое применение при подготовке методических материалов по дисциплинам «Анализ банковских рисков», «Деньки, кредит, банки».

    Целью курсовой работы является исследование и разработка научно обоснованных предложений  и методических указаний по управлению операционными рисками коммерческих банков, в новых экономических условиях. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

• систематизировать подходы к определению содержания и классификации операционных рисков;
• расширить представление об экономической сущности операционных рисков в кредитной деятельности коммерческих банков;
• исследовать особенности и методологию управления операционными рисков в коммерческом банке;
• разработать возможные рекомендации по улучшению системы риск-менеджмента в условиях финансового кризиса на основе анализа текущего состояния методологии управления операционными рисками.

    Объектом  исследования является операционный риск коммерческого банка. Предметом  исследования являются методологические, а также теоретические подходы  к управлению операционными рисками  в коммерческих банках и организации системы риск-менеджмента, связанной с операционными рисками.

    В процессе работы применялись методы наблюдения, системного анализа, сравнения, методы математического моделирования  и другие методы.

    В ходе исследования была изучена литература отечественных и зарубежных авторов по вопросам экономической сущности операционных рисков, методам их классификации и управления операционными рисками в тяжелых экономических условиях. Для анализа состояния современной системы управления операционным риском коммерческих банков, а также управления рисками в Беларуси, использовались материалы переодической печати, электронные ресурсы и статистические данные.

    Литература  отечественных авторов представлена работами Сазыкина Б.В., Лаврушина О.И., Валенцовой Н.И., зарубежных авторов – работой Х. ван Грюнинга и С. Братанович «Анализ банковских рисков», а также авторефератами диссертаций Баско О.В. и Савчук К.В. Работы данных авторов посвящены в основном сущности и классификации операционных рисков, а также проблеме управления операционным риском в коммерческих банках. Для углубления в тему курсовой работы и рассмотрения особенностей и проблем управления операционным риском в условиях мирового финансового кризиса, а также для составления структуры работы, определения целей и задач исследования, были использованы авторефераты диссертаций Баско О.В. и Савчук К.В.

    Работа  Сазыкина Б.В. «Управление операционным риском в коммерческом банке» рассказывает об управлении операционным риском в соответствии с принципами, выработанными Базельским комитетом, рассчете величины ожидаемых и непредвиденных убытков, а также капитала, резервируемого банком под операционный риск. Исследуется применение процессного подхода к выявлению, оценке, мониторингу и контролю операционного риска, а также формирование регламентирующих документы для внутреннего аудита и проведения аттестации уровня зрелости бизнес-процессов с целью минимизации уровня операционного риска.

    В работе «Банковские риски» под редакцией  Лаврушина О.И. и Валенцовой Н.И. особое внимание уделено сущности и классификации рисков, системе управления ими, основным видам частных и комплексных рисков, а также проблемам современного банковского риск-менеджмента.

    В исследовании Х. ван Грюнинга и С. Братанович анализируются всевозможные риски, которым подвергаются в процессе своей деятельности банки, в том числе кредитный, рыночный, процентный, валютный, риск ликвидности и др. Особое внимание в книге уделяется принципам управления риском и взаимосвязям между различными категориями риска.

    Для исследования современной системы  управления операционными рисками  в Беларуси, использовались материалы  периодической печати, такие как  статьи из журнала «Банковский вестник», а также материалы научных  конференций и электронные ресурсы. Обновленные данные современных СМИ позволили составить точную картину, отражающую современное состояние операционного риск-менеджента в Беларуси.

    Основная  часть курсовой работы состоит из трех глав. Первая глава состоит  из двух разделов. В первом разделе  первой главы рассматривается экономическая сущность операционных рисков, изучаются наиболее распростаненные подходы к определению операционного риска, делается вывод о наиболее точном определении сущности операционного риска. Во втором разделе первой главы приводится классификация операционных рисков в зависимости от различных факторов, таких как источники возникновения рисков, сфера возникновения рисков, вид деятельности организации.

    Вторая  глава посвящена организационным  основам управления операционным риском и состоит из двух разделов. В первом разделе второй главы рассматриваются принципы и методы управления операционным риском, а также исследуется организационно-функциональная структура управления операционным риском. Во втором разделе второй главы внимание уделяется корпоративному управлению и роли внутреннего аудита в управлении операционными рисками.

    В третьей главе  рассматривается  современное состояние системы  управления операционными рисками  для Беларуси в условиях мирового финансового кризиса: исследуется  развитие современного операционного риск-менеджмента в банках, предлагаются меры, направленные на уменьшение операционного риска в условиях кризиса, делаются выводы об управлении операционными рисками в Беларуси.

    В заключении курсовой работы излагаются основные выводы, полученные в процессе написания работы.

    1. сущность операционного риска

    1.1 Эволюция понятий операционного риска

    Несмотря  на заострение внимания на проблеме операционного  риска Базельским комитетом по банковскому  надзору, в экономике пока не сложилось единого представления об операционном риске, поэтому существуют различные трактовки сущности данного риска и способов управления им. Обычно в определениях операционного риска внимание акцентируется на следующих его проявлениях:

• возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего контроля, которые влекут за собой финансовые потери. Эти риски связаны с ошибками людей, сбоями в системах и наличием неэффективных либо недостаточных систем контроля;
• недостатки, присущие внутренним процессам;
• риски капитала или доходов, связанные с предоставлением услуг или продажей продуктов. [2, с. 167]

    Понятие операционных рисков было настолько  неопределенным, что изначально к  операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков. Очевидно, что это определение слишком широко, так как по нему невозможно составить мнение об особенностях операционного риска как экономической категории, кроме того, определение, которое строится от противного, приводит к неполным знаниям о предмете исследования, классификация и оценка риска становится весьма затруднительной. [4, с. 34, 108-113; 7]

    Следующим этапом в эволюции операционного  риска является рассмотрение данного  вида риска с точки зрения области  его возникновения и, прежде всего, с осуществлением финансовых операций. Источником такого риска могут быть ошибки, допущенные при обработке данных, сбои информационных систем, технологические неполадки оборудования, некорректное исполнение операций. В этом случае основное внимание фокусируется на процедуре исполнения операций на всех стадиях их обработки, однако при этом не учитываются, к примеру, риски, связанные с мошенничеством внутри организации, несанкционированным совершением операций, неправильным использованием моделей при оценке финансовых инструментов.

    С точки зрения осуществления контроля со стороны организации, под операционными  рисками мы можем понимать те риски, которые возникают в результате неэффективного функционирования внутреннего  контроля в организации. Однако, при такой трактовке операционных рисков не учитываются, например, внешние мошенничества, природные катастрофы, взлом системы безопасности и так далее.

    Наконец, существовала еще одна точка зрения, которая трактовала операционный риск как риск прямых или косвенных убытков в результате неверного построения бизнес-процессов, неэффективности процедур внутреннего контроля, технологических сбоев, несанкционированных действий персонала или внешнего воздействия. Такое понятие, в отличие от тех, что предлагались ранее, наиболее полно и точно характеризовало специфику, источники возникновения и последствия влияния операционного риска на деятельность кредитной организации.[2, с. 167-169] Однако в 2001 году, с выходом нового положения Базельского комитета по банковскому надзору всеобщее признание получило данное в этом документе определение операционного риска.

    Согласно  последней редакции Базельского  соглашения по капиталу (Базель-2), «операционный  риск определяется как риск возникновения  убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий». При этом в материалах Базельского комитета особо подчеркивалось, что операционный риск включает также правовой риск, то есть риск потерь в связи с невозможностью обеспечения принудительного исполнения сделок и обязательств по ценным бумагам другими сторонами. [8]

    Очевидно, что определение, приведенное в  соглашениях Базельского комитета, наиболее полно раскрывает операционный риск и носит универсальный характер. Оно одинаково справедливо как для коммерческих банков, так и для других финансовых институтов, включает в себя полный и понятный перечень возможных причин и проблем, которые могут привести к убыткам в результате негативного воздействия операционных рисков.