Особенности проведения валютных операций банками в РК

принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка.

выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;

адекватное отражение операций банка в учете;

надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках;

эффективное функционирование внутреннего аудита банка; эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

Наличие Генеральной лицензии на проведение операций в иностранной валюте позволит банку расширить спектр оказываемых услуг и даст право в установленном порядке создавать филиалы за границей Казахстана и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций–нерезидентов.

Банк должен поддерживать систему управления рисками, включающими в себя: установление обоснованных лимитов на операции в каждом секторе финансового рынка и с каждым участником рынка; прогнозирование и контроль, хеджирование валютных и курсовых рисков.

Получение Банком Генеральной лицензии на проведение банковских операций откроет ему доступ на рынок финансовых ресурсов других стран, что значительно расширит возможности банка и позволит Банку:

1. Привлечь дополнительные финансовые ресурсы для инвестирования в экономику России.

2. Установить отношения с зарубежными партнерами и контрагентами.

3. Способствовать дальнейшей универсализации его деятельности и осуществлению международных расчетных операций.

4. Значительно расширить свою клиентскую базу за счет иностранных клиентов.

Получение лицензии на проведение операций с драгоценными металлами откроет Банку доступ на рынок драгоценных металлов, что значительно расширит круг осуществляемых видов операций, а также расширит возможности банка по повышению эффективности и рентабельности уже имеющихся ресурсов и позволит ему:

1. Финансировать деятельность добывающих и перерабатывающих предприятий;

2. Способствовать дальнейшей универсализации его деятельности;

3. Значительно расширить свою клиентскую базу и развивать новое направление в своей работе.

Заключение

По проведенному исследованию были сделаны следующие выводы:

1. Банковские операции с валютными ценностями подразделяются на два вида: текущие валютные операции, включающие переводы валюты из страны и наоборот, переводы неторгового характера и операции, связанные с движением капитала, включающие прямые инвестиции, финансовые кредиты и др.

2. Вопросы регулирования валютных отношений со стороны Национального банка РК, изучены виды валютных операций, особое внимание уделено банковским переводам в иностранной валюте, а также операциям с наличной иностранной валютой.

3. В практической части дипломной работы проведен анализ валютных операций на примере АО ДБ «Сбербанк России», которые представлены кредитными и депозитными операциями, переводами, а также деятельностью обменного пункта.

4. Из валютных операций, которые осуществляются АО ДБ «Сбербанк России», филиал по г. Астане использует только депозиты и обменные операции.

5. Доходы по операциям с иностранной валютой АО ДБ «Сбербанк России» за вычетом процентов в 2007 году составили только 398,1 млн. тенге, в 2010 году доходы возросли до 1894,7 млн. тенге или за четыре года в 4,8 раз. Только за последний, 2010 год, рост доходов от операций с валютой составил 29,4%. Доходы от операций с иностранной валютой составляли в 2008 году 9,4% от общей суммы доходов банка, в 2010 году – 16,4%.

6. В 2007-2008 годах АО «ДБ Сбербанк» от переоценки иностранной валюты получил убытки в размере 17 млн. тенге и 79,9 млн. тенге. В 2009 году банк получил доходы от переоценки 1829,7 млн. тенге, по итогам 2010 года 110,2 млн. тенге. 4. Доходы/убытки от переоценки иностранной валюты составляли в 2009 году 14% от общей суммы доходов банка, в 2010 году – 1%.

7. Если в 2008 году доля кредитов, выданных в долларах США составила 24,2%, то в 2009 году она снизилась до 19%. Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте- 15,2%.

8. Анализ депозитов, открываемых столичным филиалом АО ДБ «Сбербанк России» в иностранной валюте, показал, что за 2009 год в АО ДБ «Сбербанк России» клиентам открыто 2305 текущих счетов. Средневзвешенная годовая процентная ставка по депозитам физических и юридических лиц составила: депозиты до востребования в национальной и иностранной валюте - 0%, по срочным депозитам в национальной валюте -12,29, в долларах США - 8,01% и евро- 5,64%.

9. Кроме кредитных и депозитных операций в иностранной валюте Столичный филиал проводит также операции с наличной иностранной валютой. Потребность населения в наличной иностранной валюте, в особенности долларов США, велика. В связи с чем недостающий объем наличной иностранной валюты АО ДБ «Сбербанк России» приобретал на межбанковском рынке. В 2009 году продано наличной иностранной валюты: USD - 56 800 823 долларов США; EUR- 2779986 евро; RUR- 29 563 608,52 российских рублей. Куплено наличной иностранной валюты: USD - 33 945 400 долларов США; EUR- 989459 евро; RUR- 28051 163 российских рублей. Куплено наличной иностранной валюте на межбанковском рынке: USD- 16 670 000 долларов США, EUR - 1 240 000 евро. Продано на межбанковском рынке наличной иностранной валюты: USD - 500 000 долларов США. От операций на рынке наличной иностранной валюты филиалом получен доход на общую сумму 70794,0 тыс.тенге, расходы составили 33 808,0 тыс.тенге.

10. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний превалирующих обменных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе по валютам и в целом как по овернайт, так и дневным позициям, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

11. Анализ методов управления валютными рисками позволил выработать стратегию минимизации валютных рисков для коммерческих банков Казахстана. Для борьбы с рисками на валютных рынках банкам была предложена следующая стратегия:

- повышение контроля над потенциальными рисками по валютным расчетам;

- разработка многосторонних способов снижения валютных рисков;

- установить пределы по собственным потенциальным убыткам для других банков или по срокам платежей.

12. Еще одним предложением является установление лимитов на открытую валютную позицию, что позволит ограничить возможные убытки от изменения курсов валют. Таким образом можно сказать, что валютные операции хоть и предполагают определенный риск, вместе с тем спрос на этот вид растет со стороны потребителей, поэтому нужно совершенствовать эту работу в соответствии с новыми реалиями. Внедрение данных предложений по валютным расчетам может снизить вероятность потенциальных убытков на 50-65%.

Список использованной литературы

1     Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном банке Республики Казахстан»

2     О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан: Закон Республики Казахстан от 31.08.1995 № 2444 с изменениями и дополнениями от 25.04.2003 № 162-II.-Алматы, 2003.- 58с.

3     Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года «О валютном регулировании» с учетом изменений и дополнений.

4     Закон Республики Казахстан от 28 июля 1998 года «О переводах и платежах денег» с учетом изменений и дополнений.

5     Правила применения Государственного классификатора РК - единого классификатора назначения платежей №388 от 15 сентября 1999 года.

6     Инструкция об организации обменных операций с наличной иностранной валютой в РК №400 от 15 сентября 1999 года.

7     Правила применения чеков на территории РК от 5 декабря 1998 года.

8     Правила проведения валютных операций в РК №206 от 23 мая 1997 года с учетом изменений и дополнений.

9     Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК №1155 от 14 июня 2000 года.

10      Правила переводов денег в межбанковской системе №153 от 7 декабря 1998 года.

11      Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 октября 2005 года №134

12      Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (в редакции по состоянию на 24 августа 2009 года)

13      Правила осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан, утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 октября 2005 года № 122

14      Программа либерализации валютного режима в Республике Казахстан на 2005-2007 годы, утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан №705 от 25.06.2004 г.

15      «Положение о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты» от 24 апреля 1997 года №130 с учетом изменений и дополнений.

16      Разъяснения к Правилам осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17.08.06 г. № 86

17      Концепция либерализации валютного режима в Республике Казахстан Одобрена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11.09.2002г. № 369

18      Закон РК «О лицензировании» №214 от 11.01.2007 г.,

19      Постановление Правления НБК от 17.08.06 г. № 86 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан»,

20      Постановление Правительства РК от 30.06.97 г. №1037 «О лицензировании экспорта и импорта товаров (работ, услуг) в Республике Казахстан»,

21      Постановление Правительства РК от 10.07.03 г. №681 «Об утверждении запретов на ввоз в РК и вывоз из РК товаров и транспортных средств, перечней товаров, запрещенных к помещению под некоторые таможенные режимы, а также запретов и ограничений на проведение операций с товарами, помещенными под отдельные таможенные режимы»

22      Постановление Правительства РК от 17.08.2006 № 765 «О таможенном тарифе Республики Казахстан»

23      Постановление Правительства РК от 26.02.2008 №190 «О введении количественных ограничений на ввоз отдельных видов товаров»,

24      Постановление Правительства РК от 12.06.2008г. №578 «Об утверждении Правил лицензирования экспорта и импорта товаров, в том числе продукции, подлежащей экспортному контролю, а также деятельности при автоматическом лицензировании импорта отдельных товаров, квалификационных требований, предъявляемых к деятельности по лицензированию и перечня товаров, экспорт и импорт которых подлежат лицензированию»

25      Абрамов М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Институт международного права и экономики, 1996.

26      Адекенов Т. Банки и фондовый рынок. - М.: Ось - 89, 1998.

27      Банковские услуги в системе финансовых отношений. Труды международной научной конференции «Наука и образование - ведущий фактор стратегии «Казахстан - 2030». КарГТУ - Караганда, 2003.-c.371

28      Бельгибаева К.К. Финансово-банковская статистика: Учеб. пособие / - Алматы: Экономика, 2000.-194с.

29      Гусев А.А. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков// Банки Казахстана, №7, 2004, c. 32

30      Кадырбаев А. Г. Финансовые услуги коммерческих банков Республики Казахстан (региональные аспекты) // Автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. эконом. наук. – Караганда, 2004

31      Кадырбаев А. Г. О развитии системы банковских услуг. Материалы международной научно-практической конференции «Казахстан на пороге XXI века: человек, наука, экономика». КарЭУ. - Караганда, 1999-с. 395

32      Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республике Казахстан: Учебник. / под ред. Н.К. Мамырова. – Алматы: Экономика, 2004, 784 с.

33      Финансовый отчет АО ДБ «Сбербанк России» за 2008г.

34      Финансовый отчет АО ДБ «Сбербанк России» за 2009г.

35      Финансовый отчет АО ДБ «Сбербанк России» за 2010г.

36      Шевченко В. Бегство от купюр. //Экспресс-К, N 226 от 28.11.2004

37      Хамитов Н.Н. Банковский бизнес: Учебно-практическое пособие. -Алматы: Экономика, 2011. - 264 с.

38      Жоламанова М.Т. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. М.Т. Жоламанова-Алмагы: Евразийский институт рынка, 2011. - 384

39      Казахстан предложил миру новую единую валюту //http://soft.mfd.ru/Forum/Thread/?id=60667&, 10.03.2009

40      Кенжебулат М. К. Совершенствование механизма хеджирования валютного риска в Республике Казахстан. – Автореферат дисс. Канд. Эк. Наук. - Алматы, 2008, с. 3

41      Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года

42      Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2004 – с.533

43      Годовой отчет ДБ АО «Сбербанк» за 2009 год, с. 31

44      Годовой отчет ДБ АО «Сбербанк» за 2008 год, с. 31

45      Каргалинова А. Экономике нужна твердая рука// Бизнес&Власть, 06 Февраля 2009. Выпуск №236

46      Куликов С. Тенге пошел на девальвацию///Независимая газета, 2009-02-05

47      Пресс-релиз Национального Банка Республики Казахстан № 12 от 15 апреля 2009 года О проекте Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам валютного регулирования и валютного контроля»