Особенности проведения валютных операций банками в РК

Проведем анализ отчета о финансовом положении ДБ АО Сбербанк (таблица 1).

Таблица 1 - Анализ отчета о финансовом положении ДБ АО Сбербанк по состоянию на 31 декабря 2010 года, млн. тенге

Общая сумма активов ДБ АО «Сбербанк» в 2007 году составляла 57,8 млрд. Тенге, по итогам 2010 года возросла до 282,7 млрд. Тенге или в 4,9 раза, только за последний год рост составил 28,7%. Сумма обязательств возросла с 25,9 млрд. Тенге в 2007 году до 242,8 млрд. Тенге в 2010 году (в 9,4 раза), только за 2010 год прирост составил 32,7%.

Сумма собственного капитала банка возросла с 31,9 млрд. Тенге в 2007 году до 39,9 млрд. тенге в 2010 году или на 25%, за 2010 год прирост составил 8,9%.

Проведем анализ отчета о совокупном доходе (таблица 2.)

Таблица 2 - Отчет о совокупном доходе ДБ АО «СБЕРБАНК» по состоянию на 31 декабря 2010 года, млн. тенге

Процентные доходы банка возросли с 4,6 млрд. Тенге в 2007 году до 20,6 млрд. тенге в 2010 году или в 4,5 раза, за 2010 год прирост составил 47,5%.

Комиссионные  доходы банка возросли с 1,9 млрд. Тенге в 2007 году до 4,6 млрд. тенге в 2010 году или в 2.4 раза, за 2010 год прирост составил 46,7%.

По итогам 2007 года банком была получена чистая прибыль в размере 1286 млн. тенге, в 2008-2010 годах чистая прибыль банка находится на уровне 2,1-2,5 млрд. тенге.

Таким образом, анализ финансовых результатов банка позволил сделать следующие выводы: процентные доходы банка возросли с 4,6 млрд. Тенге в 2007 году до 20,6 млрд. тенге в 2010 году или в 4,5 раза, за 2010 год прирост составил 47,5%; комиссионные  доходы банка возросли с 1,9 млрд. Тенге в 2007 году до 4,6 млрд. тенге в 2010 году или в 2.4 раза, за 2010 год прирост составил 46,7%; по итогам 2007 года банком была получена чистая прибыль в размере 1286 млн. тенге, в 2008-2010 годах чистая прибыль банка находится на уровне 2,1-2,5 млрд. тенге.

2.2 Анализ валютных операций банка

АО ДБ «Сбербанк России» имеет среди прочих лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте.

АО ДБ «Сбербанк России» осуществляет международные торговые операции: авизование и исполнение различных видов аккредитивов, гарантий и инкассо казахстанских и зарубежных банков в пользу отечественных банков и клиентов АО ДБ «Сбербанк России», а также открытие и исполнение аккредитивов и гарантий в тенге и иностранной валюте.

На сегодняшний день банк имеет тесные деловые контакты со всеми крупнейшими банками и финансовыми институтами дальнего зарубежья, от которых имеет чистые кредитные линии, с помощью которых банк имеет возможность финансировать экспортно-импортные операции своих клиентов, а также привлекает для этих целей синдицированные кредиты (2001 и 2004 годы) и организовывает клубные сделки для отдельных проектов (2007-2008 годы). Используя эти возможности, клиенты банка могут получить кратко-, средне- и долгосрочное финансирование в следующих направлениях:

- предфинансирование экспорта товаров сырьевого сектора;

- импорт потребительских товаров и услуг;

- импорт капитальных товаров.

ДБ АО «Сбербанк» является агентом валютного контроля.

В связи с дальнейшей либерализацией валютных режимов с 01.11.2009г. вступают в силу изменения и дополнения в Правила осуществления экспортно-импорного валютного контроля №86 и Правила осуществления валютных операций №129. В связи с этим, при оформлении паспортов сделок с 01.11.2009г. Вам необходимо использовать новую форму паспортов сделок по импорту/экспорту. Переоформление паспортов сделок, оформленных до вступления данных изменений в силу, не требуется.

Обменным пунктом банка могут осуществляться следующие виды валютнообменных операций:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты;

- покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте;

- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- прием вызвавших сомнение в их подлинности денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте на экспертизу;

- прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам, и их выдача;

- обмен валюты одного государства на валюту другого государства;

- замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак того же иностранного государства.

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний превалирующих обменных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе по валютам и в целом как по овернайт, так и дневным позициям, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Рассмотрим финансовые результаты банка от операций с валютой (таблица 3).

Таблица 3 - Отчет о доходах, в тыс. тенге

Доходы по операциям с иностранной валютой за вычетом процентов в 2007 году составили только 398,1 млн. тенге, в 2010 году доходы возросли до 1894,7 млн. тенге или за четыре года в 4,8 раз. Только за последний, 2010 год, рост доходов от операций с валютой составил 29,4% (рисунок 4).

Рисунок 4 Динамика доходов от операций с иностранной валютой по АО ДБ «Сбербанк», млн. тенге

Доходы от операций с иностранной валютой составляли в 2008 году 9,4% от общей суммы доходов банка, в 2010 году – 16,4% (рисунок 5).

В 2007-2008 годах АО «ДБ Сбербанк» от переоценки иностранной валюты получил убытки в размере 17 млн. тенге и 79,9 млн. тенге. В 2009 году банк получил доходы от переоценки 1829,7 млн. тенге, по итогам 2010 года 110,2 млн. тенге, что в 16,6 раз меньше уровня 2009 года(рисунок 6).

Рисунок 5 - Удельный вес доходов от операций с иностранной валютой в общих доходах по АО ДБ «Сбербанк», %

Рисунок 6 - Динамика доходов/убытков от переоценки иностранной валюты по АО ДБ «Сбербанк», млн. тенге

Доходы/убытки от переоценки иностранной валюты составляли в 2009 году 14% от общей суммы доходов банка, в 2010 году – 1% (рисунок 7).

Таким образом, анализ финансовых результатов от операций с иностранной валютой позволил сделать следуие выводы:

1. Доходы по операциям с иностранной валютой за вычетом процентов в 2007 году составили только 398,1 млн. тенге, в 2010 году доходы возросли до 1894,7 млн. тенге или за четыре года в 4,8 раз. Только за последний, 2010 год, рост доходов от операций с валютой составил 29,4%.

2. Доходы от операций с иностранной валютой составляли в 2008 году 9,4% от общей суммы доходов банка, в 2010 году – 16,4%.

Рисунок 7 Удельный вес доходов/убытков от переоценки иностранной валюты в общих доходах по АО ДБ «Сбербанк», %

3. В 2007-2008 годах АО «ДБ Сбербанк» от переоценки иностранной валюты получил убытки в размере 17 млн. тенге и 79,9 млн. тенге. В 2009 году банк получил доходы от переоценки 1829,7 млн. тенге, по итогам 2010 года 110,2 млн. тенге.

4. Доходы/убытки от переоценки иностранной валюты составляли в 2009 году 14% от общей суммы доходов банка, в 2010 году – 1%.

3 Проблемы и перспективы развития валютных операций

Управление валютными операциями коммерческих банков в современных условиях глобализации мировой экономики представляет особую сложность, так как внутренний валютный рынок Казахстана полностью интегрирован в мировой финансовый рынок, что в конечном итоге обостряет проблемы регулирования валютных операций казахстанскими коммерческими банками.