Особенности проведения валютных операций банками в РК

Министерство образования и науки Республики Казахстан

ЕНУ

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Особенности проведения валютных операций банками в РК

Выполнил:

Научный руководитель

к.э.н., доцент

Берстембаева Р.К.

Астана 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками

1.1 Сущность и необходимость проведения валютных операций коммерческим банком

1.2 Политика управления валютными операциями коммерческого банка

2 Особенности проведения валютных операций АО ДБ «Сбербанк России»

2.1 Специфика банка и его Банковская политика

2.2 Анализ валютных операций банка

3 Проблемы и перспективы развития валютных операций             

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в тенге и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Республики Казахстан, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.

В каждом суверенном государстве в качестве законного платежного средства используется ее национальная валюта. Поэтому необходимым условием расчетов по внешней торговле, услугам, кредитам, инвестициям, межгосударственным платежам является обмен одной валюты на другую в форме покупки или продажи иностранной валюты плательщиком или получателем. Для совершения подобного обмена существуют валютные рынки - официальные центры, где совершается купля-продажа или обмен иностранных валют на национальную по курсу, складывающемуся на основе спроса и предложения.

Особое место в валютных операциях играет банковский сектор, деятельность, которого на данном рынке должна быть лицензирована.

Основными факторами, определяющими роль банка на валютных рынках, являются величина банка, его репутация, степень развития зарубежной сети отделений и филиалов, объем совершаемых международных банковских расчетов. Также определенную роль играют периодически вводимые валютные ограничения, состояние телексной и телефонной связи в местах, где расположен банк и его валютная политика.

Актуальность выбранной темы дипломной работы связана не только со значением валютных операций в деятельности любого банка, но и с теми рисками, которые увеличиваются в условиях финансового кризиса и девальвацией национальной валюты на современном этапе.

В ответ на разразившийся экономический кризис, нижняя палата казахстанского парламента в марте 2009 года в первом чтении приняла поправки к валютному законодательству. По решению президента страны, валютные операции могут быть временно ограничены (в связи с финансовым кризисом). Законопроект предусматривает обязательное депонирование экспортной выручки в казахстанских банках (вне зависимости от валюты, в которой она получена) [[1]].

Изменения представляют собой всего лишь уточнение к действующему закону «О валютном регулировании и контроле», согласно которому, президент Казахстана имеет право вводить режим специального разрешения при возникновении угрозы экономической и финансовой стабильности страны. Ужесточение валютного режима неблагоприятно для экспортеров В то же время в условиях девальвации тенге и нехватки фондирования такая мера будет благоприятной для банков. Размещение средств национальных компаний на депозитах в банковской системе с целью поддержать ликвидность уже предусмотрено государственной антикризисной программой, и изменения в законодательстве обеспечат правовые гарантии этой поддержки.

Никакой банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности финансовых операций. История развития банковского дела дает множество примеров игнорирования или неправильного управления рисками, что приводило к банкротству банков, а впоследствии негативно отражалось на экономике страны.

Актуальность проблемы управления валютными рисками обуславливается еще и тем, что в последние годы наблюдается заметный рост объемов ежедневной торговли на валютных рынках. В настоящее время многие казахстанские компании и банки стремятся придерживаться диверсифицированного подхода к управлению валютными рисками, который может включать в себя как элемент хеджирования, так и элемент спекуляции. В этой связи валютные стратегии банков представляют немалый интерес для изучения [[2], c.3].

Целью данной курсовой работы является изучение особенностей проведения валютных операций коммерческих банков и их регулирования со стороны Национального банка Республики Казахстан, а также особенностей управления валютными операциями с целью воздействия на финансовые результаты, на этой основе – предложение мер по управлению банковскими валютными рисками в условиях посткризисного развития.

В соответствии с настоящей целью курсовой работы были поставлены задачи:

- раскрыть понятие валютные операции,

- изучить виды валютных операций, в т.ч. выделив банковские переводы в иностранной валюте и банковские обменные операции;

- рассмотреть основные положения законодательства, регулирующего валютные операции в Казахстане;

- изучить теоретико-методологические вопросы, связанные с возникновением валютных рисков, уточнить их содержание, определить структуру и классификацию;

- сделать практический анализ деятельности АО ДБ «Сбербанк России» за период 2008-2010гг в области валютных стратегий;

- сделать анализ динамики валютных операций АО ДБ «Сбербанк России»;

- провести оценку валютных рисков в банковском секторе в период кризиса;

- рассмотреть международный опыт предупреждения валютных банковских рисков в аспекте его использования в республике.

- рассмотреть стратегию управления валютными рисками АО ДБ «Сбербанк России».

Методологической основой написания курсовой работы явились труды ученых – экономистов в области денег, кредита, валютных операций, валютного контроля и регулирования, статьи из периодических изданий, законодательно – нормативные акты, отчетность банков.

1 Теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками

1.1 Сущность и необходимость проведения валютных операций коммерческим банком

Согласно ст. 1 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции – это:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами [[3], с. 1].

При проведении валютных операций банки несут различные риски. В первую очередь эти риски связаны с возможным наличием непокрытых сделок в отдельных валютах - длинных или коротких позиций. При срочных сделках возникает риск невыполнения контракта, например в связи с банкротством контрагента. Кроме того, в зависимости от различного времени начала и завершения расчетов в отдельных валютах по ряду валютных сделок банки, совершив перевод проданной валюты, лишь на следующий день узнают, был ли сделан встречный платеж купленной ими валюты. Это имеет место вследствие разницы во времени, например при продаже банком японских иен против валют Западной Европы и США, а также западноевропейских валют против доллара США.

В целях ограничения риска не перевода валюты банки устанавливают лимиты валютных сделок с другими банками, исходя из размера их капитала и резервов, репутации и других критериев. По мере получения платежей по ранее заключенным сделкам лимиты высвобождаются. Лимиты по срочным валютным сделкам обычно бывают ниже, чем по операциям с немедленной поставкой, поскольку риск неплатежа по сделке повышается в зависимости от длительности периода от ее заключения до исполнения, т. е. получения валюты.

Прежде, чем приступить к рассмотрению валютных операций банка, необходимо осветить некоторые теоретические аспекты исследования. Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах.

В нашей работе под иностранной валютой будут пониматься средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента, а также нормативным документам Нацбанка и Министерства финансов Казахстана.

Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия «резидент» и «нерезидент»; определяющие субъектов, осуществляющих операции с местной (национальной) и иностранной валютой.

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организаций:

- казахстанские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в Казахстане, в том числе временно находящиеся за границей;

- юридические лица, находящиеся на территории Казахстана и зарегистрированные в Казахстане;

- казахстанские дипломатические, торговые и иные официальные представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также иные представительства казахстанских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

К «нерезидентам» относятся:

- иностранные и казахстанские граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство за границей, в том числе временно находящиеся на территории Казахстана;

- находящиеся за границей юридические лица, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе с участием казахстанских предприятий и организаций;

- находящиеся на территории Казахстана иностранные дипломатические и иные официальные представительства, международные организации (и их филиалы), пользующиеся и дипломатическими привилегиями, а также представительства иных организаций и фирм, не ведущие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

Банковские операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Нацбанка Казахстана на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Иностранная валюта, полученная резидентами в результате внешнеэкономической деятельности, подлежит обязательному зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках. Перевод иностранной валюты на счета в уполномоченных банках должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты проведения платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента) или банком, уполномоченным последним на осуществление платежа по сделке. Такова законодательно-юридическая сторона заключения валютных операций.

В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту на другую. Соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию. Если требование и обязательства совпадают, валютная позиция считается закрытой. При несовпадении - открытой. Открытая может двух видов: короткая и длинная. Позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования, называется короткой, а если требования превышают обязательства - длинной.

Таковы основные понятия валютных операций, которые, в свою очередь, порой чреваты рисками. Банки стремятся ликвидировать валютный риск. Существуют два способа - технический и административный. Для страхования от валютного риска первым методом банк получает валюту на условиях наличной сделки и одновременно продает ее на срок. При втором, административном способе, вводятся лимиты на открытую валютную позицию. При установлении лимитов на открытую валютную позицию в течение дня учитываются среднедневные колебания курса валют за последние несколько месяцев. Исходя из этого, определяются сумма дневного лимита открытой позиции, ограничения возможных убытков и прибыли. Валютный отдел банка осуществляет постоянный контроль за позициями в различных валютах путем введения всех совершаемых валютных операций в ЭВМ.

1.2 Политика управления валютными операциями коммерческого банка

Управление валютными операциями коммерческого банка в современных условиях глобализации мировой экономики представляет особую сложность, так как внутренний валютный рынок Казахстана полностью интегрирован в мировой финансовый рынок, что в конечном итоге обостряет проблемы регулирования валютных операций казахстанскими коммерческими банками.

Кенжебулат М. К. представляет классификацию видов валютных рисков, которая представлена на рисунке 2 [[4], c.10].