Особенности проведения валютных операций банками в РК

В этих условиях события, зарождающиеся на международном финансовом рынке, отражаются на казахстанском валютном рынке, затрагивают финансовую устойчивость казахстанских кредитных институтов.

Неторговые валютные операции банка как одно из направлений деятельности на валютном секторе финансового рынка приобретают особую значимость для банка, так как за последнее время помимо экономического кризиса, который повлек снижение кредитоспособности предприятий и массовые невозвраты кредитов, что ограничило коммерческие банки в области предоставления кредитов реальному сектору экономики, произошло общее снижение доходности операций банка. Коммерческие банки демонстрируют осторожный подход к выдаче кредитов, что обусловлено главным образом высоким уровнем кредитного риска. Основными факторами рисков, сдерживающих кредитную активность банков и определяющих более высокую уязвимость кредитных организаций, специализирующихся преимущественно на кредитовании реального сектора экономики, являются медленный темп структурных преобразований в экономике, высокий уровень налогообложения производственной и финансовой деятельности, низкая рентабельность значительной части отечественных предприятий, а также слабость законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов. Дополнительным фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций банков, является неблагоприятная структура их ресурсной базы.

Поэтому направление деятельности коммерческого банка, связанное с неторговыми валютными операциями, т.е. с активами банка в наличной валюте и в драгоценных металлах, как одними из наиболее доходных операций на финансовом рынке, приобретает для банка стратегически важное значение. Соответственно, для обеспечения наибольшей полезности и эффективности на данном направлении развития финансовой деятельности коммерческого банка, наиболее актуальными вопросами являются проведение финансового анализа и разработка методик управления данными операциями с целью формирования оптимальной структуры валютных активов кредитной организации.

Операции коммерческого банка с наличной валютой и драгоценными металлами на финансовых рынках выходят за пределы простой банковской деятельности, требуя дополнительного лицензирования или специальных разрешений. Данная совокупность финансовых инструментов наряду с ценными бумагами приносит банку значительные доходы, хотя данные операции и несут в себе определенные риски. Несмотря на небольшие различия операции с валютой и драгоценными металлами имеют общие черты, что является еще одним основанием для их объединения под общим названием «неторговые валютные операции». Виды и механизм проведения операций практически одинаковы, то есть представляют собой наличные и срочные сделки с основными и производными финансовыми инструментами. Кроме того, для данного вида операций в силу схожей природы активов одинаков механизм снижения рисков проведения операций с ними - поддержание ликвидности, контроль за открытой валютной позицией (разрывом в суммах требований и обязательств) и контроль процентного и валютного риска.

С активами, выраженными в валюте или драгоценных металлах, коммерческие банки могут заключать кассовые и срочные сделки.

Кассовая (наличная) сделка — это сделка, срок исполнения (дата валютирования) которой установлен не позднее второго рабочего дня после ее заключения.

Срочная сделка — это сделка на покупку или продажу финансовых инструментов по заранее согласованной цене в будущем, когда дата расчетов установлена в срок не ранее третьего рабочего дня от даты заключения сделки. Если даты исполнения обязательств сторонами сделки не совпадают, датой исполнения сделки считается дата исполнения всех обязательств.

При проведении срочных сделок коммерческому банку важно соблюсти требования к открытой валютной позиции, которая может быть длинной (при преобладании требований банка на поставку активов) или короткой (в случае, если обязательства банка по данным активам превышают его требования).

Банк, проводящий операции с иностранной валютой, встречается с двумя рисками:

1) Влияние неблагоприятного движения валютных курсов или процентных ставок на открытую позицию.

2) Банкротство второй стороны перед тем, как были заключены обязательства по споту, форварду или депозитные обязательства.

Рассмотрение потерь, понесенных несколькими крупными банками показывает, что эти риски можно классифицировать под двумя заголовками:

1. Операции, выполненные с полного ведома или уполномачивания правления или главного управляющего банка.

2. Операции, выполненные дилерами отдела операций с иностранной валютой без или вне уполномачивания со стороны правления банка.

Более того, в тех случаях, когда были открыты большие по величине спекулятивные позиции, было очевидно значительное увеличение объемов бизнеса.

Так как общий объем бизнеса, который банк может вести на международном рынке зависит от его репутации, положения, а следовательно платежеспособности, то практически невозможно для других участников рынка установить на чем базируются операции сомнительных стандартов.

Аналогичным образом в свете того, как легко могут образовываться большие спекулятивные позиции в сравнительно короткий промежуток времени, не вызывая подозрений, неправильно было бы принимать во внимание размер индивидуальных операций как показатель обычного числа дилинговых сделок.

Эти аспекты дилинга, которые могут показать второй стороне сделки или банку-корреспонденту, что могут иметь место дилинговые операции, на которые не были получены полномочия, могут быть распознаны следующим образом:

- внезапное повышение объемов торговли по сравнению с теми, которые привычны для данного банка или отделения, однако, необходимо учесть, что если речь идет о крупных банках, оговоренных выше, это может быть сомнительное предупреждение;

- необходимое увеличение оборота банка с банками - корреспондентами по клиринговым счетам, в особенности частное предоставление овердрафтов. А так как оборот по клиринговым счетам предоставляет общую сумму по некоторому количеству сделок, которые сами по себе не могут вызывать подозрения у других сторон, то это может быть очень полезное заключение;

- изменение нормальной формы совершения дилинга. Открытые позиции должны применяться только при поставке валюты по форварду, но могут также применяться при покупке/продаже валюты по споту, которая затем подлежит обмену изо дня в день и на короткий промежуток времени.

Такие операции приводят к увеличению их числа на рынке, а также к увеличению в обороте по клиринговым счетам. Риск потерь может возникнуть, когда банк ведет нетто позицию по срочным валютным операциям. Хотя здесь нет чистой открытой позиции, так как общая сумма покупок соответствует общей сумме продаж, но существует риск по несовпадающим срокам форвардных операций;

- неполучение удовлетворительного ответа на просьбы о подтверждении неоплаченного контракта;

- желание вести сделки по цене, которая преднамеренно установлена на уровне, не соответствующем рыночному. Чтобы избежать проведения операций с некоторыми банками, дилер может назначить ставку с большим спредом между ценой покупки и ценой продажи. Если другой банк проводит операции в особенности по свопу, то скорее всего это банк, который стоит сейчас перед трудностями осуществления своих операций

- просьба применить ставки спот для операций СВОП, когда наступает срок форвардного контракта вполне нормальной практикой для банка является при продлении срока обратиться к текущей рыночной ставке по СПОТу для ликвидации контракта, срок по которому истекает и новую ставку по форварду установить на базе ставки спот.

Роль коммерческого банка в операциях с иностранной валютой - это быть между клиентом и рынком иностранной валюты. Другими словами, политика защиты от риска должна распространяться и на операции на валютном рынке.

Менеджмент должен воздерживаться от рисков «овернайт», например в форме коротких или длинных позиций «овернайт» и кроме того, установить лимит дневной позиции на уровне, отражающем нормальные, необходимые для клиентов операции. Банковский бизнес, в простейшей форме, - это размещение приемлемых кредитов и инвестиций и привлечение депозитов, он не включает не связанный с этим риск.

Менеджмент банка должен разработать формальную политику по отношению к лимитам торговли «овернайт» и другим для дилинга, а также по отношению к основным клиентам, которые ежедневно используют банк в своих торговых и инвестиционных операциях. Банк должен иметь эффективную систему контроля с целью наблюдения за ежедневной деятельностью управления валютных операций.

Одним из основных направлений развития Банка являться ориентация на создание партнерских отношений с клиентами, помощь в их финансово-хозяйственной деятельности, участие во взаимовыгодных проектах. Особое внимание уделяется разработке и реализации индивидуальных финансовых операций, решению вопросов персонального менеджмента, управлению средствами клиентов. При этом основной упор сделан на предприятия реального сектора экономики, производящие импортозамещающие товары, а также предприятия военно-промышленного комплекса. На расчетно-кассовом обслуживание в банке находятся предприятия, участники внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

КБ организовал обслуживание Клиентов по всему спектру банковских услуг по внешнеэкономической деятельности, в том числе оказывает содействие в подготовке коммерческих контрактов, анализе международных торговых операций и проведении различных форм международных расчетов, разрабатывает финансовые схемы по оптимизации текущей деятельности клиентов (покупка продажа валюты сроком "день-вдень").

Банк укомплектован специалистами, владеющими иностранными языками и имеющими опыт по осуществлению операций в иностранных валютах, как резидентами, так и нерезидентами, включая операции с банками-корреспондентами.

Сотрудники, на которых возложено проведение валютных операций, прошли теоретическую подготовку по вопросам, связанным с внешнеэкономической деятельностью Банка, и имеют опыт практической работы по выполнению валютных операций.

Сотрудники Банка владеют информацией о конъюнктуре валютных рынков, тенденции изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках, имеют практические навыки в оценке возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, способны юридически правильно составить и реализовать необходимые соглашения и контракты, связанные с валютными операциями.

Контроль и проведение операций с иностранной валютой осуществляют следующие руководящие работники и сотрудники КБ:

Заместитель Председателя Правления Банка, общий стаж работы –12 лет, в банковской системе 6 лет, повышение квалификации:

Заместитель Председателя Правления Банка, образование высшее экономическое, общий стаж работы.

Советник Председателя Правления Банка, образование высшее, общий стаж работы.

Заместитель Главного бухгалтера Банка по валютным операциям

Начальник валютного управления

Начальник отдела международных документарных операций

Экономист отдела международных документарных операций

Ведущий специалист отдела валютного контроля

Экономист отдела валютного контроля

Начальник расчетного Центра Банка

Начальник отдела кассовых операций

Ведущий специалист операционного отдела.

Отдел валютного контроля является структурным подразделением Банка, входящим в состав валютного управления, административно подчиняется начальнику валютного управления.

Руководство отделом осуществляется начальником отдела. Должностные обязанности начальника и сотрудников отдела определяются соответствующими должностными инструкциями.

Основными функциями отдела являются:

контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций Клиентами Банка и самим Банком;

проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

проверка обоснованности платежей между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Порядок работы и задачи отдела валютного контроля определены Положением Об отделе валютного контроля КБ

Структура управления Банком позволяет осуществлять руководство Банком в соответствии с характером и объемами выполняемых операций.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляется Ревизионной комиссией. Порядок деятельности и компетенция Ревизионной комиссии определяется положением о ревизионной комиссии Банка.

В Банке создана и действует Служба внутреннего контроля, целью которой является контроль за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

Исходя из указанных выше целей, основные задачи внутреннего контроля, закрепленные в Уставе Банка и Положении о службе внутреннего контроля Банка, состоят в том, чтобы обеспечить:

выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России;

определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;