Организация кассовых операций в РФ и Китае

       Заведующий  кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или  инкассаторскому  работнику  необходимую  сумму денег для загрузки банкомата.

       Принятую  сумму   денег   кассовый   или  инкассаторский  работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

       Кассовому или инкассаторскому работнику  для  загрузки  банкомата могут  выдаваться  предварительно  подготовленные  кассеты  с денежной наличностью.  Подготовку денежной наличности,  вложение ее в кассеты и закрытие   кассет   осуществляет   заведующий  кассой  или  специально выделенный  кассовый  работник.  К  кассете  прикрепляется   ярлык   с проставлением на нем:  номера банкомата,  суммы вложенных денег, даты, подписи  и  именного  штампа   заведующего   кассой   или   специально выделенного   кассового   работника.  Принимая  кассеты  для  загрузки банкомата,  инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на  ярлыке реквизитов.

       Кассовый  или инкассаторский работник выводит  из  банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия,  и  изымает  кассеты  из банкомата.  Загружает  подготовленные  кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

       На  основании распечатки банкомата  операционным работником кредитной  организации  выписывается  приходный  кассовый   ордер   на сдаваемую  в  кассу  денежную  наличность  и  мемориальный  ордер  для отражения по к расчетам клиентов.

       Основанием  для   отражения  операций  по  счетам  клиентов  могут являться также документы,  предусмотренные нормативными  актами  Банка России,  регулирующими  вопросы  совершения  операций с использованием банковских карт.

       Заведующий    кассой    принимает    от    кассового   или инкассаторского работника денежную наличность,  изъятую из  банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.

       Для   учета  рублевой  денежной  наличности  или  наличной иностранной валюты,  находящихся в банкоматах,  на  балансе  кредитной организации открывается счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах".

       Организация работы с денежной  наличностью  при  использовании электронных кассиров

       Выдача (прием) кассет с денежной наличностью для  загрузки электронного   кассира,   установленного  в  кассовом  узле  кредитной организации,  работникам,  ответственным за обслуживание  электронного кассира,  производится  под  роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

       Загрузка  электронного  кассира  кассетами  с денежной наличностью может осуществляться в течение  рабочего  дня  по мере необходимости.

       Кредитная организация несет ответственность  за  денежную наличность,  находящуюся  в  автоматическом  сейфе  с момента вложения клиентом в автоматический сейф сумки с денежной наличностью  и  выдачи клиенту распечатки, подтверждающей факт вложения.

       Порядок работы разменных касс

       В  разменной кассе производится выдача организациям монеты в обмен на банкноты.

       Перед началом операционного дня кассовый работник получает у  заведующего  кассой  необходимую  сумму  в  монете  для  совершения операций по обмену монеты на банкноты.

       Получив от клиента банкноты  и  проверив  их  платежеспособность, кассовый   работник   подбирает ему монету  необходимых достоинств, пересчитывает подобранную сумму и выдает ее клиенту.

       Выдача   монеты   заведующим  кассой  кассовому  работнику разменной  кассы,  прием  заведующим  кассой  от  кассового  работника банкнот,  полученных  от организаций,  и остатка не выданной им монеты производятся под расписку в книге  учета  принятых  и  выданных  денег (ценностей). 

2.3. Влияние кассовых  и других операций на состояние ликвидности банковской системы 

       Факторы, влияющие на ликвидность банка.

       К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка, Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

       Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов.

       По  степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:

       • денежные средства банка, находящиеся  в его кассе и на корреспондентских счетах;

       • государственные ценные бумаги, находящиеся  в портфеле банка. Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды. Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; вложения в межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

       Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства. По степени риска Инструкция Банка России № 110-И выделяет 5 групп активов. Доходность активов - это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие доход (денежные средства на корреспонденстком счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.). Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

       Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании  общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру. Качество депозитов зависит от их стабильности. Наиболее стабильны депозиты до востребования. Открывая расчетный или текущий счет, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете. Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Качество ресурсной базы обусловлено также зависимостью банка от внешних источников (межбанковские кредиты). Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же он занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка.

       Серьезное влияние на ликвидность банка  оказывает сопряженность активов  и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами.

       Соотношение активов и пассивов банка, а также  его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий. В последние годы в связи с развитием активных и пассивных операций банков в разных валютах возникла проблема обеспечения валютной ликвидности, т.е. соответствия активов и пассивов в конкретной валюте по срокам и суммам.

         К внутренним факторам ликвидности  банка относится менеджмент, т.е.  система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений. Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.

       Рассмотренные факторы приобретают большее  или меньшее значение в зависимости  от особенностей и длительности функционирования банка, финансового состояния учредителей, крута клиентов, специализации, качества команды менеджеров и т.д. Проблему ликвидности банка могут создавать структура и качество ресурсной базы, качество активов, менеджмент, совокупность всех факторов.

       Признавая многофакторность проблемы ликвидности  байка, важно учитывать его индивидуальность, выделять «болевые» точки. К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций. От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса.

       Вывод: Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности. Наряду с термином «ликвидность банка» используется термин «платежеспособность банка».

       В материалах Мирового банка платежеспособность связана с положительной величиной собственного капитала банка. В некоторых странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов. В отечественной литературе платежеспособность часто рассматривается как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. При такой трактовке критерий ликвидности банка — сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновения несоответствия; критерий платежеспособности — достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Заключение 

       Содержание понятия «операция», в широком смысле применительно к теме настоящей работы, можно обозначить как действие, направленное на выполнение некоторой задачи (финансовой, кредитной, производственной, торговой, страховой и тому подобных).

       Говоря о кассовых операциях, всегда подразумеваются действия, связанные с платежами, осуществляемыми путем наличных расчетов.

     Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность коммерческих банков в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, который удобен коммерческому банку для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом должны соблюдаться следующие условия:

     во-первых, наличие необходимой суммы на корреспондентском счете коммерческого банка;

     во-вторых, составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка РКЦ.

     Действующая нормативно-правовая база предусматривает  проведение банками систематических проверок соблюдения предприятиями кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью.