Организация кассовых операций в РФ и Китае

     Как правило, с такими машинами работают по два кассира на каждую. Однако в выступлении представителя организации, поставляющей это оборудование, предлагался и вариант организации банковского отделения, выполняющего все операции с клиентами по принципу самообслуживания. Отметим, что почти вся техника для обработки банкнот, выпускаемая сегодня на рынок и предлагаемая к использованию в коммерческих банках, по требованию заказчика может быть оснащена системой сенсоров, осуществляющих проверку подлинности по любому из перечисленных выше вариантов.

     Говоря о семинаре в целом, нужно подчеркнуть, что наиболее широко освещались опыт и предложения Федеральной резервной системы США, крупнейших американских коммерческих банков и обработчиков наличности. Ключевыми понятиями семинара стали «рециркуляция наличности», «делегирование полномочий (аутсорсинг и инсорсинг)», «управление денежными потоками» (статистический анализ на базе автоматизации обработки, многоуровневое прогнозирование и планирование).

     Т.о., отметим, - основными тенденциями в совершенствовании кассовых операций являются улучшение взаимодействия центральных, коммерческих банков и др. структур, осуществляющих кассовые операции со значительными объемами наличности, разработка и внедрение новых схем, функциональных и структурных изменений, использование современного оборудования для обработки денежной наличности и разнообразных систем управления денежными потоками, а также изучение потребностей клиентов.

       Вывод: Кассовые операции являются одними из наиболее важных в банковской деятельности. Впрочем, в силу различных причин в России не всегда уделяется достаточное внимание их совершенствованию, изучению передового зарубежного опыта. 

2.2. Порядок регулирования кассовых операций в России и их влияние на состояние ликвидности банковской системы

       Настоящее Порядок  разработан на  основе  Федерального закона  "О  Центральном  банке  Российской  Федерации  (Банке России)" (Собрание законодательства  Российской  Федерации,  2002,  N  28,  ст.2790),  Федерального  закона  "О  банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г.  N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.  357;  Собрание законодательства Российской Федерации,  1996, N 6,ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N26,  ст.  2586;  N 33,  ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093), устанавливает порядок  совершения  банковских  операций в части организации кассовой работы,  инкассации,  перевозки  и  хранения  денежной  наличности   и ценностей  для  кредитных организаций и их филиалов (далее по тексту - кредитные   организации),   действующих   на   территории   Российской Федерации[14].

       Порядок урегулирования претензий по  выявленным  недостачам, излишкам,   неплатежным  и  поддельным  денежным  знакам  определяется договором  на  кассовое  обслуживание,  заключаемым  между   кредитной организацией и клиентом.

       Для  осуществления  кассового  обслуживания   физических   и юридических лиц,  а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации  в  зданиях,  принадлежащих или  арендуемых  ими,  создают  оборудованные и технически укрепленные помещения.

       Необходимость создания   помещений   для  совершения  операций  с ценностями определяется руководителем кредитной организации исходя  из выполняемых операций с ценностями.

       Для  обеспечения  своевременной  выдачи  наличных  денег   с банковских счетов организаций,  предприятий,  учреждений независимо от организационно -  правовой  формы  и  физических  лиц,  осуществляющих предпринимательскую  деятельность  без  образования  юридического лица (далее по тексту - организации),  а также со счетов по вкладам граждан кредитным  организациям  устанавливается  сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.  Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

       Минимальный остаток   наличных   денег   в   операционной   кассе устанавливается  учреждением  Банка  России  исходя  из объема оборота наличных денег,  проходящих через кассу,  графика поступления денежной наличности  от  клиентов,  порядка ее обработки и других особенностей организации налично - денежного оборота и кассовой работы.

       В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла  для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте),  продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.

       Операционные кассы   вне   кассового   узла,   расположенные    в организациях,  производят,  кроме  вышеперечисленных операций,  выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера,  а  также на командировочные расходы рабочим и служащим.

       Операционные  кассы  вне  кассового  узла  кредитной   организации выполняют   только   те  из  числа  перечисленных выше  операций,  на совершение которых у  кредитной  организации  имеется  лицензия,  а  у филиала - доверенность.

       Для  приема   и   выдачи   денежной   наличности   кредитная организация  может  устанавливать  банкоматы,  автоматы  для хранения, приема и выдачи денежной  наличности  с использованием  персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассира (далее по тексту - электронные  кассиры),  терминалы,  функционирующие  в  автоматическом режиме  и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее  хранения  (далее  по  тексту  -  автоматические  сейфы)  и  другие программно - технические комплексы.

       Виды  программно - технических  комплексов  определяются кредитной организацией.

       Кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей самой кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях,  программно  - технических   комплексах,   а   также   жизнь   кассовых   работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).

       В случае,   если   денежная   наличность   кредитной  организации застрахована на сумму не  менее  суммы  установленного  ей  минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе,  требования к технической  укрепленности  помещений  для   совершения   операций   с ценностями   и   программно   -  техническим  комплексам  определяются кредитной организацией по согласованию с организацией,  осуществляющей страховую  деятельность  в соответствии с законодательством Российской Федерации, и заключившей с кредитной организацией договор страхования.

       Кредитная  организация  осуществляет  инкассацию  и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей,  а  также  наличных денежных средств и ценностей,  принадлежащих клиентам,  самостоятельно либо  на  договорных  условиях  через  другие  кредитные  организации, осуществляющие операции по инкассации,  а также Российское объединение инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации).

       Руководитель  подразделения  инкассации  совместно  с  должностным лицом из числа руководящего состава, назначенным приказом по кредитной организации,  несут  личную  ответственность  за  организацию доставки ценностей,  создание условий,  обеспечивающих сохранность  перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.

       Выдача  наличных  денег  из   касс   кредитной   организации производится  в  упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монеты Банка России, учреждений Банка России или кредитных организаций.

       Операции  по  выдаче и приему денежной наличности с использованием банковских карт осуществляются с  соблюдением  требований  нормативных актов Банка России, регулирующих указанные вопросы.

       Для  комплексного  кассового  обслуживания   физических   и юридических  лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение,  состоящее  из  приходных,  расходных, приходно -  расходных,  вечерних  касс,  касс  пересчета и других.

       Целесообразность  создания  тех  или  иных  касс,  их   количество   и численность  кассовых  работников,  а  также  необходимость  установки банкоматов,  электронных кассиров,  автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.

       Кассовое  подразделение  возглавляется  заведующим  кассой, заведующим хранилищем ценностей,  главным, старшим кассиром или другим кассовым  работником  кредитной  организации  (далее   по   тексту   заведующий   кассой),   с   которым   заключается   договор  о  полной материальной ответственности.

       Руководитель,   главный   бухгалтер   и  заведующий  кассой кредитной  организации  (далее   по   тексту   -   должностные   лица, ответственные   за  сохранность  ценностей)  обеспечивают  сохранность денежных средств и ценностей,  осуществляют контроль за  своевременным оприходованием  денег,  поступивших  в  кассы  кредитной  организации, организуют  четкое  кассовое  обслуживание  своих  клиентов  и   несут ответственность  в  соответствии  с  действующим  законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов  Российской  Федерации  и нормативных актов Банка России.

       В соответствии с письменным распоряжением  руководителя  кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на  заместителей  руководителя  и  главного  бухгалтера кредитной   организации   или  при  наличии  в  кредитной  организации подразделений,  осуществляющих  расчетно   -   кассовое   обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой.

       Отражение операций,   совершенных  кредитной  организацией  и  ее структурными  подразделениями,  по  соответствующим   счетам   баланса осуществляется  в  соответствии  с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации.

       Непосредственное  выполнение  операций с наличными деньгами осуществляют   кассовые   и   инкассаторские    работники    кредитной организации.    Операции,    выполняемые    указанными    работниками, определяются  функциональными  обязанностями,  возложенными   на   них письменным распоряжением руководителя кредитной организации.

       С каждым  кассовым  и  инкассаторским   работником,   выполняющим операции  с  наличными  деньгами  и  другими  ценностями,  заключается договор о полной материальной ответственности.

       По  решению   руководителя   кредитной   организации   операции  с ценностями могут  осуществляться  группами  материально  ответственных лиц,  с  которыми  заключаются  договоры  о  коллективной  (бригадной) материальной ответственности.

       Кассовые    и   инкассаторские   работники   несут   полную материальную ответственность за сохранность вверенных им  ценностей  в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

       Кассовым  работникам запрещается:

       - передоверять  выполнение  порученной  работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу,  не входящую в круг их обязанностей, установленных    настоящим    Положением   и   закрепленных   приказом руководителя кредитной организации;

       - выполнять   поручения  организаций   по  проведению  операций  с денежной наличностью по их счетам в  кредитной  организации,  принимая объявления  на  взнос наличными или денежные чеки,  минуя операционных работников;

       - хранить  свои  деньги  и   другие  ценности  вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.

       Для  хранения  наличных  денег и  других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной  организации  обеспечиваются металлическими    шкафами,    сейфами,   тележками   закрытого   типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения).

       Операции  по обработке  денежной  наличности  выполняются  с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций.

       Оформление приходных и расходных  кассовых  документов  (за исключением  денежного  чека),  ведение кассовых журналов по приходу и расходу,  заполнение кассовыми работниками справок и других документов о  проведенных  операциях  за  день  могут производиться с применением компьютерного оборудования.