Организация кассовых операций в РФ и Китае

fy">       Предварительная     подготовка     денежной     наличности производится  заведующим  кассой  или  специально  выделенным кассовым работником.

       Выдача  денег  заведующим  кассой специально выделенному кассовому работнику  для  предварительной  подготовки  и   обратный   их   прием заведующим  кассой  от кассового работника производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

       Подготовленная  по  каждому  документу денежная наличность вкладывается  в  индивидуальное  средство  хранения  закрытого   типа, запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на котором указываются:  дата упаковки и общая сумма  вложенных  денег,  а  также проставляются  подпись  и  именной штамп заведующего кассой (кассового работника).

       Порядок   работы  с  денежной  наличностью  по  обслуживанию населения.

       Прием  и  выдача  денежной  наличности гражданам,  а также сотрудникам  кредитной  организации  производится   по   приходным   и расходным кассовым ордерам.  На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты:  дата;  фамилия,  имя,  отчество клиента или другие данные клиента,  позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с  ним  договоре  банковского  вклада;  номер счета  в  кредитной  организации;  прописью  сумма  денег,  подлежащая зачислению  на  счет  или  списанию   со   счета;   подписи   клиента, операционного работника, кассового работника.

       Прием денег за коммунальные, налоговые  и другие платежи (далее по тексту   -   платежи)   производится   по   извещениям   и  квитанциям установленных форм.

       Для   осуществления   операций  по  обслуживанию  клиентов заведующий кассой выдает кассовому  работнику  под  отчет  необходимую сумму  денег  под  расписку  в  книге  учета принятых и выданных денег (ценностей).

       Операции  по  приему  и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки и др.), остающемся у клиента.

       После совершения операции по  приему  платежа  кассовый  работник проставляет   на   квитанции,   возвращаемой  клиенту,  оттиск  штампа контрольно - кассовой машины или программно -  технического  средства, обеспечивающего  реализацию  требований,  предъявляемых к контрольно - кассовым машинам,  или выдает клиенту вместе с  квитанцией  распечатку печатающего устройства.

       В случае  расхождения  вносимой  клиентом  суммы  денег  с суммой,   указанной  в  приходном  кассовом  документе,  а  также  при обнаружении неплатежных  или  сомнительных  денежных  знаков  кассовый работник   предлагает   ему   донести  недостающую  сумму  денег  или возвращает излишне внесенную сумму денег.

       Если  клиент отказался довнести недостающую  сумму денег,  кассовый работник  предлагает  вносителю  денег  заново   заполнить   приходный кассовый  документ  на  фактически  вносимую  сумму денег. 

       Полученные  от  клиента   деньги   пересчитываются   таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.

       Клиент  пересчитывает полученные от кассового  работника деньги,  не отходя  от  кассы.  В  случае  возникновения  у  клиента  претензий по полученной  и  пересчитанной  сумме  денег  указанная  сумма  повторно просчитывается  под наблюдением заведующего кассой,  который принимает решение о снятии остатка денег в кассе.  При этом клиент  в  помещение кассы не допускается.

       В  конце  дня  кассовый  работник  сверяет  сумму   денег, выданную ему под отчет,  с суммами, указанными в приходных и расходных документах,  и суммой денег,  имеющейся у него в наличии, и составляет справку  о  сумме  принятых  денег  и  количестве  поступивших в кассу денежных документов,  если им осуществлялись операции только по приему денег,  или  сводную  справку  о  кассовых  оборотах  по произведенным приходно  -  расходным  операциям.  Справки   подписываются   кассовым работником.  Приведенные  в  справках  кассовые  обороты  сверяются  с записями в кассовых журналах (распечатках по проведенным операциям  за день)  операционных  работников  и  оформляются  подписями кассового и операционных работников.

       По  принятым платежам кассовый работник изымает ленту контрольно - кассовой машины, ставит на ленте дату и подписывает ее.

       Остаток денег,  справки,  ленту  контрольно  -  кассовой  машины, приходные и  расходные  кассовые  документы  кассовый  работник  сдает заведующему  кассой  под  расписку  в  книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

       Обслуживание  граждан  может  производиться  одним кассовым работником с возложением на него обязанностей операционного  работника при  наличии в компьютерном оборудовании и соответствующем программном обеспечении системы контроля, исключающей доступ кассового работника к проведению операций по счету клиента без его поручения.

       Необходимая  для  выплаты  заработной  платы   сотрудникам кредитной  организации  сумма  денег  определяется  согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику под  отчет  под  расписку  в книге  учета принятых и выданных денег (ценностей) или авансом на срок до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру.  Сумма  выданного аванса  относится  на  счет  N  60308  "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам" по лицевому счету кассового работника.

       По  окончании   операционного  дня  фактический  остаток  наличных денег,  полученных кассовым работником под отчет,  сдается заведующему кассой   под   расписку  в  книге  учета  принятых  и  выданных  денег (ценностей).

       Остаток аванса,   полученный   для   выплаты   заработной   платы работникам кредитной организации,  по окончании рабочего дня  кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения,  закрывающееся на ключ.  На ярлыке  указываются:  дата  упаковки,  сумма вложения  и проставляются   подпись   и   именной   штамп   кассового   работника.

       Индивидуальное  средство  хранения  принимается  заведующим  кассой  на хранение  в  хранилище ценностей под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

       По  истечении  трех  рабочих  дней со дня выдачи аванса заведующий кассой  принимает  от  кассового  работника  неиспользованный  остаток аванса по приходному кассовому ордеру.

       Для  осуществления  кассового  обслуживания  населения   в послеоперационное   время   кредитной   организации  или  в  выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая  сумма  денег авансом   по  расходному  кассовому  ордеру.  Сумма  выданного  аванса учитывается на балансовых счетах для учета наличных  денежных  средств по  лицевому  счету  кассы,  осуществляющей  операции  по обслуживанию населения в послеоперационное время кредитной организации, в выходные, праздничные   дни.  Остаток   денег   и ценностей  во  внерабочее время хранится в сейфе,  который закрывается кассовым работником и сдается  под  охрану  в  порядке,  установленном договором  на  охрану или приказом руководителя кредитной организации.

       На  следующий или в первый рабочий  день  после  выходных,  праздничных дней  кассовый  работник  сдает заведующему кассой  неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру,  а также справки,  ленту контрольно   -   кассовой   машины,  приходные  и  расходные  кассовые документы.

       Организация  работы  операционной  кассы  вне  кассового узла кредитной организации

       Руководитель  кредитной организации определяет режим работы операционной кассы вне кассового узла и порядок передачи информации  о совершенных кассой операциях.

       По  усмотрению   руководителя   кредитной   организации   рублевая денежная  наличность   и   иностранная валюта  по  окончании работы операционной кассы вне кассового  узла  либо  ежедневно  инкассируются кредитной организацией (сдаются кассовым работником операционной кассы вне кассового  узла),  либо  хранятся  в  сейфе,  который  закрывается кассовым  работником  и  сдается  под охрану в порядке,  установленном договором на охрану или приказом руководителя  кредитной  организации.

       Остаток денежной наличности в операционной кассе вне кассового узла на конец  дня  должен  быть не  ниже  суммы,  установленной   письменным распоряжением руководителя кредитной организации.

       Подкрепление  операционной  кассы   вне   кассового узла кредитной организации денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассового работника  этой  кассы  путем  выдачи  ему каждый  день  аванса  при  условии  ежедневной  сдачи  денег  в  кассу кредитной организации либо по мере необходимости при условии  хранения наличных  денег  в  операционной  кассе  вне  кассового узла кредитной организации.

       Рублевая   денежная   наличность  операционной  кассы  вне кассового узла кредитной организации  учитывается  на  счете  N  20207 "Денежные  средства  в операционных кассах,  находящихся вне помещений банков".

       В  конце  операционного дня кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сверяет имеющийся  у  него  остаток  денежной наличности  с  суммами,  указанными  в  приходных и расходных кассовых документах по  произведенным  операциям,  и  авансом  или  фактическим остатком   наличных  денег в кассе на  начало  операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее.

       Если  денежная   наличность  хранится  в  операционной  кассе  вне кассового узла,  кассовый работник операционной  кассы  вне  кассового узла  ведет книгу учета денег (ценностей),  в которую записывает общую сумму прихода  и  расхода  за  день  с  выведением  остатка  кассы  на следующий  день  по  счету  N  20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков".

       Кассовый  работник  операционной  кассы вне кассового узла сдает денежную наличность заведующему кассой кредитной организации  на основании приходных кассовых ордеров.

       Если   продолжительность  работы  операционной  кассы  вне кассового узла в условиях ежедневной инкассации ценностей не позволяет ей  сдать деньги в кассу кредитной организации в течение операционного дня,  денежная  наличность  сдается  в  вечернюю  кассу  или,  при  ее отсутствии, хранится под ответственностью инкассаторов.

       В случае посменной работы операционной кассы вне кассового узла   передача  денежной  наличности,  других  ценностей  и  кассовых документов кассовому работнику  очередной  смены  кассовым  работником предыдущей  смены  по  письменному распоряжению руководителя кредитной организации может быть организована  без  явки  последнего.  При  этом кассовый  работник  предыдущей  смены  составляет  акт  о  фактическом наличии ценностей,  находящихся в кассе на конец операционного дня,  а кассовый  работник  очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с  данными  акта.  Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том,  что одной сменой "ценности сданы",  а другой сменой  "ценности приняты".

       Организация работы с денежной наличностью при  использовании банкоматов,  электронных  кассиров,  автоматических  сейфов  и  других программно - технических комплексов

       Операции  по  загрузке  и  изъятию  денежной наличности из банкомата,  электронного кассира,  а также изъятию  сумок  с  денежной наличностью   из  автоматического  сейфа  осуществляются  назначенными письменным распоряжением руководителя кредитной организации  кассовыми и / или инкассаторскими работниками кредитной организации в количестве не менее двух человек (далее по тексту - работники,  ответственные  за обслуживание банкомата (электронного кассира,  автоматического сейфа), на одного из которых возлагаются контрольные функции.

       Банкоматы,  электронные  кассиры  и  автоматические  сейфы должны обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель информации о проведенных операциях.

       Организация работы с денежной  наличностью  при  использовании банкоматов

       Подкрепление  банкомата денежной  наличностью  производится по   мере  необходимости  на  основании  письменной  заявки  кассового работника,  ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения   кредитной   организации,   осуществляющего  с  помощью программных  средств  контроль  за  обеспечением  банкомата   денежной наличностью.