Оцінка кредитоспроможності позичальника

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Июня 2013 в 22:03, курсовая работа

Описание работы

Тому метою даної роботи є висвітлення теоретичних та практичних аспектів аналізу кредитоспроможності позичальника, як основної характеристики фінансово-економічної діяльності підприємства для кредиторів, зокрема банків.
Завдання даної курсової роботи наступні:
- оцінка кредитоспроможності позичальника, висвітлити значення і необхідність.
- проаналізувати методи, які використовуються при оцінці кредитоспроможності.
- характеристика об’єкта дослідження

Содержание

ВСТУП……………………………………………………………………………..1
Розділ 1. Сутність та економічний зміст кредитоспроможності позичальника
1.1 Поняття кредитоспроможності та проблема його визначення………..3
1.2 Система показників кредитоспроможності та їх використання в управлінні підприємством………………………………………………………..6
1.3 Класифікація методів оцінки кредитоспроможності…………………..11
Розділ 2. Методика оцінки кредитоспроможності позичальника на прикладі «Приват Банку»
2.1 Процедура оцінки кредитоспроможності позичальника «Приват Банком»…………………………………………………………………………..14
2.2 Оцінка кредитоспроможності юридичної особи на прикладі ВАТ «Донбасенерго»………………………………………………………………….17
Розділ 3. Шляхи удосконалення методики оцінки кредитоспроможності
3.1 Недоліки чинних підходів в оцінці кредитоспроможності позичальника……………………………………………………………………..25
3.2 Застосування нових удосконалених методичних підходів в оцінці кредитоспроможності позичальника…………………………………………..26
ВИСНОВКИ………………………………………………………………………31
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ………………………………………………………….33
ДОДАТКИ…………………………………………………………………………34

Скачать полностью (1.26 Мб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Курсовая БО МОЯ2.docx

— 1.32 Мб (Скачать)

Другий розділ – розрахункова частина. В ній розглядається процедура оцінки кредитоспроможності позичальника, аналіз всіх фінансових показників на прикладі підприємства ВАТ «Донбасенерго» за методикою «Приват Банку». Аналіз проводився за розрахуноком інтегрованого рейтингового показника кредитоспроможності за 2011 рік . За ним можна побачити, що підприємство є відносно платоспроможним, але потребує більшої уваги через потенційні недоліки, що ставлять під загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності . Воно віднесено до позичальників класу «Б», такий кредит доцільно видавати.

У третьому розділі розглянули недоліки чинних підходів в оцінці кредитоспроможності позичальника та шляхи вдосконалення кредитоспроможності підприємства через вдосконалення системи внутрішнього рейтингування у банках.

Таким чином, проблема повернення кредитів все рівно в якісь мірі буде присутньою в діяльності банків, тому необхідно продовжувати дослідження проблеми кредитоспроможності позичальника.

Спикок використаних джерел

Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р. № 2121
Положення Національного банку України “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків” від 6.07.2000 р. № 279.
Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework, 2004//http:// bis.org/publ/bcbs107.htm.
Deutsche Bundesbank. Validierungsansдtze fur interne Rating-Systeme // Monatsbericht, № 9, 2003.
Агапова Т. Н. Кластеризация заемщиков с многомерными характеристиками // Финансы и кредит. –2004. – № 4 (142).
Банківські операції: Підручник / За ред. В. І. Міщенка, Н. Г. Слав’янської. – К.: Знання, 2006.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998.
Берегова Г.І., Лабецька Л.М. Методи аналізу кредитного ризику та побудова моделі оцінки кредитоспроможності позичальника // Регіональна економіка (укр.).- 2005.-№ 4.
Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника // Банківська справа. – 2007. – № 4.
Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. – К.: Т-во “Знання”, 2000.
Вітлінський В., Великоіваненко Г., Наконечний Я., Пернарівський О. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. – 2000. – №1.
Галасюк В., Галасюк В.В. SGMCA -спрощений метод оцінки кредитоспроможності компаній на основі міжнародних стандартів бухгалтерського обліку // Вісник Національного банку України (укр.).- 2006.- № 10.
Галасюк В.В., Галасюк В.В. Оцінка кредитоспроможності позичальників: що оцінюємо? //Вісник НБУ.-2001.-№5.
Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит (рус.).- 2005.- № 4.
Директива 2006/48/ЄС Європейського Парламенту та Ради Європейського Союзу "Про започаткування та здійснення діяльності кредитних установ"від 14.06. 2006р.
Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит (рус.).- 2005.- № 9.
Калачиков О.В., Крупко Т.В. Автоматизація процесу оцінки кредитоспроможності підприємства // Фінанси України. - 2003.- № 5.
Кравченко В.П., доц., канд. екон. наук //Кіровоградський національний технічний університет// Економічні науки, 2010, вип. 17
Кручок Н. Стандартизація вимог до бізнес-плану та формалізація його оцінки в процесі визначення кредитоспроможності потенційного позичальника // Вісник НБУ, 2010, №1
Кручок Н. Моделювання кредитоспроможності позичальників іпотечних кредитів // Вісник НБУ, 2010, №4
Кучер С.Л. Сучасні методи оцінки кредитоспроможності позичальника // Формування ринкових відносин в Україні. - 2003.- № 2.
Литвин В.Г., Попова Т.Н. Оценка рисков кредитования с исполизованием метода анализа иерархий // Банковское дело (рус.).- 2005.- № 12.
Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - 2002.- № 10.
Оцінка кредитоспроможності та інвестиційної привабливості суб’єктів господарювання: Монографія / А. О. Єпіфанов, Н. А. Дехтяр, Т. М. Мельник, І. О. Школьник та ін.; За ред. д-ра екон. наук А. О. Єпіфанова. – Суми: УАБС НБУ, 2007.
Пернарівський О. Оцінка кредитоспроможності позичальника // Фінанси України. - 1999. - №1
Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. д-ра екон. наук, проф. Ф.Ф. Бутинця. – К.: Кондор, 2004
Положение о проведении мониторинга предприятий Банком России от 19 марта 2002 г. № 186-П// http:// law7.ru/ legal2/se10/pravo10610/index.htm.
Потійко Ю.А. Аналіз кредитоспроможності підприємств в умовах ринкових відносин // Фінанси України. – 2001, – №1.
Система розкриття інформації на фондовому ринку // www.smida.gov.ua
Терещенко О. Нові підходи до оцінки кредитоспроможності позичальників – юридичних осіб //Вісник НБУ, січень 2012 http://www.bank.gov.ua/Bank_supervision/index.htm
Чайковський Я. Удосконалення методики комплексної оцінки кредитоспроможності позичальників/ Вісник НБУ – 2003. – № 11.

Річна фінансова звітність

Дата 01.01.12

Підприємство	ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДОНБАСЕНЕРГО"	за ЄДРПОУ	23343582
Територія	д/н Донецька Київський 83048 мiсто Донецьк проспект Тiтова, 8б	за КОАТУУ	1410136900
Організаційно-правова форма господарювання	ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО	за КОПФГ	231
Орган державного управління		за СПОДУ	1094
Вид економічної діяльності		за КВЕД	40.11.0
Одиниця виміру:	тис. грн.	Контрольна сума
Адреса:	д/н Донецька Київський 83048 мiсто Донецьк проспект Тiтова, 8б

Баланс станом на 2011рік

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	10	581	529
первісна вартість	11	1395	1451
накопичена амортизація	12	814	922
Незавершене будівництво	20	79921	81767
Основні засоби:
залишкова вартість	30	1258281	1282411
первісна вартість	31	10993484	11082234
Знос	32	9735203	9799823
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	40	197347	197622
інші фінансові інвестиції	45	5188	5188
Довгострокова дебіторська заборгованість	50	48	33
Відстрочені податкові активи	60	12187	43821
Інші необоротні активи	70	0	0
Усього за розділом I	80	1553553	1611371
II. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	217021	270788
тварини на вирощуванніта відгодівлі	110	72	50
незавершене виробництво	120	55	33
готова продукція	130	159	401
Товари	140	729	767
Векселі одержані	150	553	553
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	650331	572310
первісна вартість	161	651122	573337
резерв сумнівних боргів	162	791	1027
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	5166	455
за виданими авансами	180	2322	12299
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	104135	104434
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	6374	4906
в іноземній валюті	240	0	0
Інші оборотні активи	250	30087	42156
Усього за розділом II	260	1017004	1009152
III. Витрати майбутніх періодів	270	1744	298
Баланс	280	2572301	2620821

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	127905	127905
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	1563970	1589996
Резервний капітал	340	2889	3924
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	-303755	-311263
Неоплачений капітал	360	0	0
Вилучений капітал	370	0	0
Усього за розділом I	380	1391009	1410562
Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	4205	3796
Інші забезпечення	410	0	0
Вписуваний рядок - сума страхових резервів	415	0	0
Вписуваний рядок - сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування	420	325	6324
Усього за розділом II	430	4530	10120
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	42610	37853
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	4619	4710
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	391334	214490
Усього за розділом III	480	438563	257053
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	260246	482000
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	7674	9231
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	225883	204842
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	20224	22693
з бюджетом	550	78182	92749
з позабюджетних платежів	560	60	0
зі страхування	570	5511	6738
з оплати праці	580	13013	16689
з учасниками	590	29918	31801
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	96313	76101
Усього за розділом IV	620	737024	942844
V. Доходи майбутніх періодів	630	1175	242
Баланс	640	2572301	2620821

Примітки: немає

Керівник:	Омеляновський Петро Йосипович
	(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер:	Мойсей Тамара Iванiвна
	(підпис, прізвище, ініціали)

Звіт про рух грошових коштів за 2011рік

Стаття	Код	За звітний період		За попередній період
		Над-ходження	Видаток	Над-ходження	Видаток
1	2	3	4	5	6
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування	10	104357	0	35616	0
Коригування на:
амортизацію необоротних активів	20	63477	X	62352	X
збільшення (зменшення) забезпечень	30	0	409	1779	0
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць	40	0	0	0	0
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності	50	0	3848	0	4020
Витрати на сплату відсотків	60	52925	X	25641	X
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах	70	216502	0	121368	0
Зменшення (збільшення):
оборотних активів	80	0	11221	0	55294
витрат майбутніх періодів	90	1446	0	0	1481
Збільшення (зменшення):
поточних зобов'язань	100	0	223104	0	103603
доходів майбутніх періодів	110	0	933	0	0
Грошові кошти від операційної діяльності	120	0	17310	0	39010
Сплачені:
Відсотки	130	X	50679	X	31274
податки на прибуток	140	X	99725	X	37059
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	150	0	167714	0	107343
Рух коштів від надзвичайних подій	160	0	0	0	0
Чистий рух коштів від операційної діяльності	170	0	167714	0	107343
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Реалізація:
фінансових інвестицій	180	0	X	0	X
необоротних активів	190	442	X	63	X
майнових комплексів	200	0	0	0	0
Отримані:
Відсотки	210	0	X	0	X
дивіденди	220	19	X	8	X
Інші надходження	230	0	X	300	X
Придбання:
фінансових інвестицій	240	X	275	X	46
необоротних активів	250	X	60467	X	65003
майнових комплексів	260	X	0	X	0
Інші платежі	270	X	0	X	0
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	280	0	60281	0	64678
Рух коштів від надзвичайних подій	290	0	0	0	0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	300	0	60281	0	64678
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу	310	0	X	0	X
Отримані позики	320	646036	X	344252	X
Інші надходження	330	14340	X	5111	X
Погашення позик	340	X	426842	X	175019
Сплачені дивіденди	350	X	6400	X	5117
Інші платежі	360	X	607	X	710
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	370	226527	0	168517	0
Рух коштів від надзвичайних подій	380	0	0	0	0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	390	226527	0	168517	0
Чистий рух коштів за звітний період	400	0	1468	0	3504
Залишок коштів на початок року	410	6374	X	9878	X
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	420	0	0	0	0
Залишок коштів на кінець року	430	4906	X	6374	X

Примітки: немає


Керівник:	Омеляновський Петро Йосипович
	(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер:	Мойсей Тамара Iванiвна
	(підпис, прізвище, ініціали)

Звіт про фінансовий результат за 2011рік

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	10	3739035	2948585
Податок на додану вартість	15	-623172	-491431
Акцизний збір	20	0	0
	25	0	0
Інші вирахування з доходу	30	0	0
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	35	3115863	2457154
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	40	-2824612	-2295881
Валовий:
Прибуток	50	291251	161273
Збиток	55	0	0
Інші операційні доходи	60	52165	31222
Адміністративні витрати	70	-74218	-61694
Витрати на збут	80	0	0
Інші операційні витрати	90	-115764	-73565
Фінансові результати від операційної діяльності:
Прибуток	100	153434	57236
Збиток	105	0	0
Доход від участі в капіталі	110	275	46
Інші фінансові доходи	120	90	8
Інші доходи	130	4917	14687
Фінансові витрати	140	-52925	-25640
Втрати від участі в капіталі	150	0	0
Інші витрати	160	-1434	-10721
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
Прибуток	170	104357	35616
Збиток	175	0	0
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	81828	13879
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності	185	0	0
Фінансові результати від звичайної діяльності:
Прибуток	190	22529	21737
Збиток	195	0	0
Надзвичайні:
Доходи	200	0	0
Витрати	205	0	0
Податки з надзвичайного прибутку	210	0	0
Чистий:
Прибуток	220	22529	21737
Збиток	225	0	0

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	2517373	2072887
Витрати на оплату праці	240	238991	180949
Відрахування на соціальні заходи	250	83727	68936
Амортизація	260	63477	62352
Інші операційні витрати	270	111246	46153
Разом	280	3014814	2431277

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	300	12790541	12790541
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310	12790541	12790541
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	320	0	0
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	330	0	0
Дивіденди на одну просту акцію	340	0	0

Примітки: немає


Керівник:	Омеляновський Петро Йосипович
	(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер:	Мойсей Тамара Iванiвна
	(підпис, прізвище, ініціали)

Информация о работе Оцінка кредитоспроможності позичальника