Направления совершенствования управления денежными потоками

Банк предлагает своим  клиентам широкий спектр операций на рынке драгоценных металлов: ведение  обезличенных металлических счетов, арбитражные сделки на условиях «Margin Trading», хеджирование, экпортные операции и комиссионные сделки. На рынке ценных бумаг Банк проводил как собственные операции, так и операции по поручению клиентов.

Наибольшее влияние  на изменение финансового результата Банка в 2011 году оказали операции:

• кредитование юридических и физических лиц;
• операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
• операции с ценными бумагами;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• документарные операции.

Почти 92% активов Банка  состредоточено в Росии, против 83% - по состоянию на 1 января 2011 года.

Наибольшее влияние на финансовый результат оказали кредитные операции. Объем розничного кредитного портфеля за 2011 год вырос более чем на 33% и превысил 184 млр. руб.

В 2011 году Банк сохранял лидирующие позиции на рынке привлечения  средств корпоративных клиентов. На 1 января 2012 года Банк занимает 12 место по объему пассивов юридических лиц ( по данным Рейтинга РБК «Топ 500 банков по депозитам юридических лиц на 1 января 2012 года»), при этом объем средств на расчетных, текущих и депозитных счетах корпоративных клиентов составил 216 млрд. рублей против 162 млрд. рублей по результатам 2010 года.

Основными источниками средств для Банка являются компании, относящиеся к следующим отраслям промышленности: нефтяная и нефтехимическая промышленность, стоительство, черная и цветная металлургия, а также финансовые, страховые компании.

Стратегия развития Банка  в настоящее время базируется на утвержденной в 2010 году стратегии  развития банковской группы Сосьете  Женераль на ближайшие 5 лет в соответствии с программой « Амбиции Сосьете Женераль 2015».

В соответствии с данной программой стратегическое развитие Банка  основывается на четырех критериях:

• конкурентоспособность бизнес - направлений;
• синергия с бизнесом всей группы;
• оптимизация расходов;
• прибыльность.

Основным источником дохода Банка являются кредитование населения, малого и среднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов и обслуживание состоятельных клиентов. Банком планируется увеличить долю комиссионных доходов, а также увеличить объем процентных доходов за счет роста розничного кредитного портфеля, в частности, по ипотеке и автокредитам. Кроме того Банк планирует и далее развивать такие направления бизнеса, как финансовое консультирование, управление активами клиентов, проектное, торговое и структурное финансирование, а также разрабатывает новые продукты в инвестиционно-банковской сфере.

В ноябре 2011 года состоялся  выпуск биржевых облигаций ОАО АКБ  «РОСБАНК». В результате данного  выпуска банком было привлечено около 10 млрд. рублей на срок 3 года с возможностью досрочного погашения 20 марта 2013 года.

Банк не имеет ковертируемых  ценных бумаг, конверсионных инструментов (договоров), а также не предполагается эмиссия обыкновенных акций без  ссответсвующего увеличения активов.

РОСБАНК оказывает весь спектр современных банковских услуг для юридических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента. Из года в год чистая прибыль РОСБАНКА растет, это обусловлено тем, что все больше и больше граждан пользуются услугами именно этого банка, так как его считают более надежным, перспективным и устойчивым банком в России.

3 Направления  совершенствования управления денежными  потоками 

В качестве итогов всего вышеизложенного в данной курсовой работе необходимо представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

Во-первых, банку  с неустойчивым положением можно  посоветовать улучшить организационную  структуру банка, то есть уделить  внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего  аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Во-вторых, банку  необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону  как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как  и любого другого предприятия, общей  основой ликвидности выступает  обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое  значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В то же время  особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных  требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

В-третьих, банк должен определять потребность в  ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную  перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное  изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Не будем останавливаться  на методах прогнозирования остатков на коррсчете и на решении задачи определения оптимальных объемов и сроков новых эндогенных, собственных операций. Решение этих вопросов можно найти в специальной литературе. Приведем лишь дальнейшие шаги, которые следует сделать для успешного управления срочной ликвидностью в коммерческом банке.

Зная статистическую модель появления новых разрывов ликвидности G^exo(t), связанных с экзогенными операциями, и статистическую модель поведения денежных средств до востребования F(t), можно сделать прогноз денежных средств на коррсчете на определенный период в будущем (+Т):

 

 

где нижним индексом pred обозначены прогнозируемые с помощью статистических моделей данные.

Следующей задачей является определение допустимых границ новых  эндогенных (собственных) операций на период (+T), а именно, , где индексом new обозначены новые операции, при условии, что A_pred(1+Т,0)≥0, т.е. средства на коррсчете должны быть всегда положительными. Для этого следует воспользоваться методами стохастической оптимизации.

Можно ожидать, что внедрение подобных подходов к управлению срочной ликвидностью коммерческого банка даст возможность повысить эффективность управления срочной ликвидностью банка путем оптимального использования имеющихся денежных средств при условиях контролируемых рисков ликвидности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Целью данной работы было изучение теоретических  вопросов и проблем, связанных с  управлением денежными потоками банка, разработка рекомендаций по совершенствованию  сферы управления денежными потоками.  
В ходе написания работы были решены следующие задачи: теоретическое рассмотрение проблемы управления денежными потоками; общая характеристика банка, ставшего базой исследования; исследование специфики и особенностей денежных потоков банка, их состава, обоснование предложений по совершенствованию управления денежными потоками, разработка методологии дальнейшей оценки эффективности предлагаемых банку новшеств. 
Таким образом, можно сделать вывод о том, что банки играют значительную роль в развитии и функционировании различных хозяйственных структур. Без них невозможно полноценное функционирование рыночной экономики, которое определяется развитием и особенностями деятельности банков. Ведущие экономисты признают, что одним из первоочередных приоритетов в деятельности любого правительства должно стать развитие финансового сектора и банков, как его составной части.

Свою специфику имеют денежные потоки банков, под которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и наличные деньги, получаемые банком от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Кроме того, в расчет денежных средств могут приниматься краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты, вклады в инвестиционные фонды открытого типа и привилегированные акции с плавающей процентной ставкой. При этом запасы финансовых средств и ликвидных ценных бумаг могут значительно варьировать как по отраслям, так и по компании одной отрасли.

В качестве итогов всего вышеизложенного в данной курсовой работе необходимо представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

Во-первых, банку  с неустойчивым положением можно  посоветовать улучшить организационную  структуру банка, то есть уделить  внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Во-вторых, банку  необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

В условиях перехода к рыночным отношениям контроль за движением денежных средств  приобретает решающее значение, так  как от этого зависит выживаемость банка, поэтому необходимо заниматься прогнозированием денежного потока, составлять и разрабатывать бюджеты денежных средств. Все это позволит пронаблюдать за величиной денежного потока, выявить нехватку или излишек средств еще до их возникновения и даст возможность скорректировать предпринимаемые действия.

 

 

 

Список использованных источников

 

Нормативно-законодательные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая, третья, четвертая. - М.: Издательство «Омега-Л», 2010. - 474 с.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности" // СПС КонсультантПлюс
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // СПС КонсультантПлюс
4. Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О лицензировании отдельных видов деятельности"// СПС КонсультантПлюс
5. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // СПС КонсультантПлюс
6. Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 19.07.2011, с изм. от 21.11.2011) "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"// СПС КонсультантПлюс
7. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"// СПС КонсультантПлюс
8. Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О защите конкуренции"// СПС КонсультантПлюс
9. Федеральный закон от 28.04.2009 N 74-ФЗ (с изм. от 21.11.2011) "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и статью 5 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг"// СПС КонсультантПлюс