Направления совершенствования управления денежными потоками

Источник: www.rosbank.ru

На основе представленных данных следует, что на 1 янв. 2011г. и 2012г. кредиты Центрального банка РФ РОСБАНКУ не были предоставлены. Наибольший удельный вес в структуре пассивов на 1 янв. 2011г. занимают средства клиентов (70% всех пассивов); на 1 янв. 2012г. этот показатель тоже занимает значительную часть пассивов и составляет 68% всех пассивов. На втором месте преобладают вклады физических лиц и составляют на 1 янв. 2011г. - 20% и на 1 янв. 2012г. - 17%. Наименьшую долю на 1 янв. 2011г. и 2012г. в пассивах занимают резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и составляют 0,2%.

В целом, на 1 янв. 2012г. сумма всех пассивов по сравнению с 1 янв. 2011г. увеличивается, и это увеличение составляет 102 511 882 руб.

Суммарные активы РОСБАНК составляют 510 928,81 млн. рублей, собственный капитал - 35 309,33 млн. рублей.

Собственный капитал по данным на 1 января 2012г. составляет 25 258 544 руб. и на 1 янв. 2011г. – 31 659 372 руб. Структура источников собственных средств на 1 янв. 2012г. представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Структура источников собственных средств ОАО АКБ «РОСБАНК»

(тыс. рублей)

№ п/п	Наименование источников собственных средств	На 1 января 2011г.	Удельный вес, %
1	Средства акционеров (участников)	6 803 605	21,5
2	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	6 803 605	21,5
3	Зарегистрированные привилегированные  акции	0	0
4	Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
5	Собственные акции, выкупленные  у акционеров	0	0
6	Эмиссионный доход	7 628 919	24
7	Переоценка основных средств	53	0
8	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	2 028 013	6,4
9	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	6 422 346	20,3
10	Прибыль (убыток) за отчетный период	1 972 831	6,2
11	Всего источников собственных  средств	31 659 372	100

Источник: www.rosbank.ru

На основе представленных данных на 1 янв. 2011г. по источникам собственных средств следует, что наибольший удельный вес в структуре источников собственных средств банка занимает эмиссионный доход, который составляет 24% всех источников собственных средств. На втором месте преобладают в структуре источников средства акционеров (21,5%) и зарегистрированные обыкновенные акции и доли (21,5%).

Основная часть привлеченных средств в 2011г. представлена в национальной валюте, что составляет 87,2% от общей величины привлеченных средств или 6 423 млн. руб.

Привлеченные средства в иностранных валютах составили 12,8% от общей величины привлеченных средств или 943 млн. руб.

Структура привлеченных средств ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 год представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Структура привлеченных средств ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011год

№ п/п	Наименование показателя	За 2011 год, млн. руб.	Удельный вес, %
1	Остатки на расчетных и прочих счетах	131	13,9
2	Собственные векселя	378	40,1
3	Депозиты юридических  лиц	0,7	0,1
4	Вклады физических лиц	387	41
5	Средства кредитных  организаций	28	3
6	Прочие средства	18	1,9
7	Всего привлеченных средств	942,7	100

Источник: www.rosbank.ru

На основе представленных данных следует, что за 2011 год в структуре привлеченных средств РОСБАНКА преобладают вклады физических лиц (41% от всех привлеченных средств), а также собственные векселя (40,1%). Наименьший удельный вес занимают депозиты юридических лиц и составляют 0,1% от всех привлеченных средств.

Расходы ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 год по сравнению с 2010 годом практически не изменились.

Структура расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 год сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 2.

Источник: www.rosbank.ru

Рисунок 2 - Структура расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 год

Из представленных на  рисунке данных  по расходам видно, что  за  2011 год в структуре расходов преобладают расходы, полученные по операциям с иностранной валютой (40,36%). На втором месте – расходы по созданию резервов (28,40%). Наименьшую долю расходов занимают проценты, уплаченные физическим лицам по привлеченным средствам (4,4%).

Доходы ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 год по сравнению с 2010 годом увеличились на 78 млн. руб.

Структура доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 год сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 3 [28]:

Источник: www.rosbank.ru

Рисунок 3 - Структура доходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2011 год

 

Из представленных на рисунке данных по доходам видно, что за 2011 год в структуре доходов преобладают чистые процентные и аналогичные доходы (74%). На втором месте – чистые доходы от операций с ценными бумагами (8%) и чистые доходы от разовых операций (8%). Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами составляют всего лишь 1% всех расходов. Доля комиссионных доходов тоже не велика и составляет 2%.

Привлечение ресурсов для  ОАО АКБ Росбанк является основой  его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка. В последние годы в России владельцы денег стремятся избежать риска и обычно предпочитают более надежный банк, выплачивающий умеренные проценты по вкладам. Поэтому состояние ресурсной базы коммерческого банка: во-первых, отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками; во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала , и т.п.); и, в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т.е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты. Пассивные операции в любом банке призваны обеспечить оптимальный (чаще всего максимальный — в зависимости от желаемого объема активных операций) объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами.

Финансовые ресурсы  ОАО АКБ РОСБАНК, формируются  за счет пассивных и распределяются с помощью активных операций.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах. С помощью пассивных операций ОАО АКБ РОСБАНКа формирует свои ресурсы и суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг и т.п., в результате которых банковские ресурсы увеличиваются.

 В пассивах коммерческого  банка различают собственные и привлеченные средства.

Собственные средства представляют собой совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую стабильность и самостоятельность выполнения функций банка. На долю собственных средств, приходится  14%  общей суммы пассивов ОАО АКБ РОСБАНКа. Государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными средствами. В России это соотношение установлено в размере 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от размера банка).

Основная задача собственных средств состоит в поддержании устойчивости банка за счет реализации функций, в состав которых входят:

• защитная: сохранение платежеспособности банка за счет созданных резервов и создание возможности выплачивать вкладчикам и кредиторам банка компенсацию в случае возникновения убытков или банкротства коммерческого банка;
• оперативная, которая обеспечивает финансовые основы деятельности банка, то есть базу для формирования активных операций путем поддержания объема и характера (в соответствии с задачами банка) банковских операций;
• регулирующая, которая отражает заинтересованность общества в успешном функционировании банка и позволяет Центральному Банку направлять и контролировать его деятельность в рамках законов и других нормативных документов.

Собственные средства включают уставный капитал, резервные фонды, специальные резервы, специальные  фонды и нераспределенную прибыль.

Уставный капитал (УК) формируется за счет денежных взносов, материальных и нематериальных активов, иностранной валюты и ценных бумаг собственников коммерческого банка, которые опосредуются средствами, поступившими от   реализации   акций,   если   КБ   является   АО   или   паевыми   взносами участников, если банк является ООО.

Минимальный размер УК коммерческого  банка устанавливается решением ЦБ, при этом доля материальных активов в УК не должна превышать 10%, а нематериальных активов 1% от общей суммы уставного капитала.

Уставной капитал может  увеличиваться за счет средств специальных  фондов, дивидендов начисленных, но не выплаченных акционерам, средств из резервных фондов банка, средств от переоценки собственных средств и из некоторых других источников.

Резервные фонды – это денежные средства, предназначенные для возмещения убытков от активных операций и для выплат дивидендов по привлеченным операциям и процентов по облигациям, если для этого недостаточно полученной прибыли.

Отчисления в резервные  фонды производят из прибыли в  течение 1 года, и их величина устанавливается  ЦБ в размере 25-100% от УК. При достижении нормативной величины средства резервного фонда перечисляются в уставной капитал и резервный фонд начинает формироваться заново.

Специальные резервы – это денежные средства, предназначенные для покрытия убытков от конкретных видов активных операций.

Для снижения рисков по отдельным операциям КБ создают соответствующие специальные резервы (например, при вложении средств в операции с ценными бумагами). Перечень операций и процент отчислений от прибыли в специальные резервы устанавливает ЦБ.

Специальные фонды – это денежные средства, предназначенные для финансирования социального и производственного развития самого банка.

Порядок образования  этих фондов закреплен положением о соответствующих фондах (устанавливается самим банком). Специальные фонды создаются за счет отчислений из прибыли, процент отчислений и порядок расходования средств из фонда регламентируется внутренними нормативными документами банка.

Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервные фонды, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные  средства ОАО АКБ РОСБАНКа  формируются, главным образом, за счет депозитов, которые могут быть опосредованы определенными видами ценных бумаг, а также за счет эмиссии  иных фондовых ценностей и за счет межбанковских кредитов.

Депозит (вклад), возникает в результате операций, связанных с привлечением денежных средств во вклады и представляет собой денежные средства, переданные в коммерческий банк их собственником для хранения на определенных условиях. Различают сберегательные депозиты, депозиты до востребования и срочные депозиты.

Сберегательные депозиты – это средства физических лиц, предназначенные для сбережения и накопления на специальных сберегательных счетах банка.

Особенности сберегательных вкладов состоят в том, что они имеют бессрочный характер, не дают права выписывать платежные документы, оформляются в виде документов о наличии вклада и требуют заблаговременного предупреждения об изъятии.

В отчетном году ОАО АКБ  «РОСБАНК» активно осуществлял  как традиционные конверсионные операции, так и операции с производными инструментами. Традиционно проводились операции на денежных рынках по поручениям клиентов: покупка и продажа безналичной иностранной валюты за безналичные рубли и за другую безналичную иностранную валюту с условиями расчета Today, Tomorrow, Spot; предоставление и привлечение межбанковских депозитов в российских рублях  и ностранной валюте; покупка и продажа иностранной валюты; форвардные и фьючерсные операции с безналичной иностранной валютой в целях страхования (хеджирования) валютных рисков.