Ликвидность и платежеспособность страховых компаний (на примере ОАО «Российское страховое общество «РОСНО»)

Вывод: Три показателя из трёх имеют положительную динамику, это свидетельствует о достаточно высокой деловой активности страховой компании.

Глава 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния ОАО «Российское страховое общество «РОСНО»

Проведя полный анализ финансового состояния ОАО «Российское страховое общество «РОСНО», было выявлено неустойчивое финансовое положение и снижение рентабельности, но показатели ликвидности и деловой активности на конец года полностью удовлетворяют нормативным значениям.

Для повышения финансовой устойчивости страховой компании пути могут быть следующими:

1. реализация ненужных и излишних основных средств,

2.увеличение доли источников собственных средств в оборотные активы,

3.рост суммы прибыли, снижение издержек,

4. оптимизация расчетов с дебиторами и кредиторами.

Для эффективности работы страховой компании необходимо использовать рентабельность. Она показывает, насколько прибыльна деятельность компании, соответственно, чем выше коэффициенты рентабельности, тем эффективней деятельность. Поэтому компания должна стремиться к более высоким показателям и должна определить пути повышения рентабельности.

       Наибольшее внимание надо уделить направлению использования прибыли, которое определяется компанией самостоятельно. Прибыль может быть направлена на отчисления в резервный капитал, образование фондов накопления и фондов потребления, отвлечения на благотворительные и другие цели, с целью расширения деятельности страховой организации за счет собственных источников финансирования. Но существует и другая альтернатива - свои собственные средства вложить в ценные бумаги других крупных компаний, например, сформировать инвестиционный портфель, грамотно осуществлять управление и через определенное время получить доход и вложить в свою компанию для улучшения конкурентоспособности, финансового состояния предприятия.

      Основным   потенциальным   увеличением   прибыли   и рентабельности страховых операций является:

1.  повышение сбора страховых премий за счет увеличение продаж и увеличение числа страховых продуктов на одного клиента;

2.   снижение расходов на ведение дела за счет перевода даже не большой части бизнеса на более дешевые каналы продаж. Страховщики используют два основных канала продаж - агентов и статичные точки, так называемые фронт-офисы;

3.  увеличение сбора страховых премий за счет увеличения степени удержания клиентов;

4.   снижение размера выплат за счет внедрения системы первичного андеррайтинга;

5.   снижение операционных расходов за счет оптимизации страховых бизнес-процессов. Это достигается устранением дублирования функций и устранением несогласованности действий персонала;

6.   оптимизация работы персонала, путем деления выполняемой работы, на  бизнес-блоки,   выстраивание  эффективных технологичных  цепочек,  в которых сотрудники были бы взаимозаменяемые (использование методов ротации  кадров),  уменьшение  стоимости  одной единицы труда за счет внедрения автоматизации процессов;

7.  увеличение сбора страховых премий за счет повышения процентов реализации потенциальных сделок.

                                          Заключение

В данной курсовой работе были рассмотрены понятия ликвидности и платежеспособности страховых компаний, на примере ОАО «Российское страховое общество «РОСНО»  был проведен ряд анализов финансового состояния.

Под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Потребность в анализе ликвидности баланса возникает в условиях рынка в связи с усилением финансовых ограничений и необходимостью оценки кредитоспособности страховых компаниях. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность активов - величина, обратная ликвидности баланса по времени превращения активов в денежные средства. Чем меньше требуется времени, чтобы данный вид активов обрел денежную форму, тем выше его ликвидность. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Анализ платёжеспособности необходим не только для компании с целью оценки и прогнозирования финансовой деятельности, но и для внешних инвесторов (банков). Прежде чем выдавать кредит, банк должен удостовериться в кредитоспособности заёмщика. Платёжеспособность оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому платёжеспособность направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчётной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заёмного капитала и наиболее эффективного его использования.

Чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства, нужно хорошо знать, как управлять финансами, какой должна быть структура капитала по составу и источникам образования, какую долю должны занимать собственные средства, а какую — заёмные. Главная цель анализа платёжеспособности — своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансовых возможностей предприятия.

Финансовая устойчивость данной компании была признана неудовлетворительной в ряде показателей, таких как, показатели финансовой устойчивости, ряд коэффициентов рентабельности. Для улучшения сложившейся ситуации нужно принять ряд мер: повышение сбора страховых премий за счет увеличение продаж и увеличение числа страховых продуктов на одного клиента; повышение доли прибыли в обороте;  оптимизация расчетов с дебиторами и кредиторами.

Список литературы

1.Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие. – М.: Маркет ДС, 2002.

2.Гвозденко А.А. Основы страхования. М. – 2003.

3.Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

4.Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование: Учебное пособие. – СПб.: Издательство В.А. Михайлова, 2001.

5.Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В. Шахова, - М.: Финансы и статистика, 2002.

6.Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное посбие. – М.: ИНФРА-М,2002.

7.Страхование. / Под ред. проф. В.В. Шахова. – М.: Анкил, 2002.

8.Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под общ. ред. К.Е. Турбиной. – М.: Анкил, 2003.

9.Основы страховой деятельности: Учебник. / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2002.

10.Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. – М.: Анкил,1995.

11.Шахов В.В. Страхование: Учебник. – М.:ЮНИТИ,2001.

12.Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

13.Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учебное пособие. – М.: Юристъ,2003.

14. http://www.rosno.ru/